城步苗族自治县2019年财政总决算公开 _ 部门预决算和三公经费

城步苗族自治县2019年财政总决算公开

发布时间：2020-09-24 信息来源：县财政局作者：县财政局

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1.2019年财政决算报告（草案）2020年9月23号在十七届人大33次会议
2.转移支付执行情况说明
3.举借债务情况说明
4.城步县财政局关于2019年预算绩效管理工作开展情况的报告
5.一般公共预算“三公”经费决算情况表及说明
6.一般公共预算收入决算表
7.一般公共预算支出决算表
8.一般公共预算本级支出决算表
9.一般公共预算本级基本支出决算表
10.政府一般债务限额和余额情况决算表
11.政府性基金收入决算表
12.政府性基金支出决算表
13.政府性基金转移支付决算表
14.政府专项债务限额和余额情况决算表
15.国有资本经营收入决算表
16.国有资本经营支出决算表
17.社会保险基金收入决算表
18.社会保险基金支出决算表
19.一般公共预算税收返还和转移支付决算表

20、政府性基金支出本级决算表

21、一般公共预算本级（基本）支出预算经济分类决算表

22、关于“三公”经费支出情况的说明

23、2019年政府债务决算公开表格

24、城步苗族自治县涉农整合资金管理办法（修订）

25、城步县2019年统筹整合使用财政涉农资金实施方案明细表

城步苗族自治县财政总决算公开
2019年城步苗族自治县财政决算（草案）
报告

（2020年9月23日在县第十七届人大常委会第33次会议上）
县财政局局长提名人选周小毛

主任、各位副主任、各位委员：
根据《湖南省财政厅关于2019年省与市县财政年终结算有关事项的通知》（湘财预〔2020〕60号）文件，受县人民政府委托，向县人大常委会报告全县2019年财政决算草案，请予以审议。
一、一般公共预算
（一）一般公共预算财政收入
2019年我县完成财政总收入37215万元，为年预算调整任务39295万元的94.71%，比上年同期增加2277万元，增长6.52%。其中：一般预算收入完成24106万元，为年预算调整任务24919万元的96.74%，比上年同期增加1048万元，增长4.55%；上划省级收入完成2666万元，为年预算任务2903万元的91.84%,比上年同期增加325万元，增长13.88%；上划中央收入完成10443万元，为年预算任务11473 万元的91.02%，比上年同期增加904万元，增长9.48%。
1、收入分征收部门完成情况
（1）财政部门：全年总任务9371万元，完成8625万元，为年初预算任务的92.04%，比上年同期增加396万元，增长4.81%。
（2）税务部门：全年总任务29924万元，完成28590万元，为年初预算任务的95.54%，比上年同期增加1881万元，增长7.04%。
2、收入分项目完成情况
（1）税收收入（不含上划部分）：完成14635万元，为年预算任务14955万元的97.86%，比上年同期增加658万元，增长4.71%；
（2）非税收入：完成9471 万元，为年预算任务9964万元的95.05%，比上年同期增加390万元，增长4.29%；
（3）上划省级收入：完成2666万元，为年预算任务2903万元的91.84%,比上年同期增加325万元，增长13.88%；
（4）上划中央收入：完成10443万元，为年预算任务11473 万元的91.02%，比上年同期增加904万元，增长9.48%。
（二）一般公共预算财政支出
2019年全县完成一般预算支出296529万元，比上年同期增加20089万元，增长7.27%。主要项目支出情况如下：
1、一般公共服务支出。全年完成支出50226万元，比上年减少5973万元，下降10.63%。
2、国防支出。全年完成支出 341万元，比去年增加40万元，增长13.29%。
3、公共安全支出。全年完成支出10007万元，比上年增加905万元，增长9.94%。
4、教育支出。全年完成55324万元，比去年增加4474万元，增长8.80%。
5、科学技术支出。全年完成支出 2407万元，比上年增加469万元，增长24.2%。
6、文化体育与传媒支出。全年完成支出5941万元，比上年同期增加2243万元，增长60.65%。
7、社会保障和就业支出。全年完成支出39907万元，比上年增加5798万元，增长17%。
8、医疗卫生支出。全年完成支出24881万元，比上年增加4054万元，增长19.47%。
9、节能环保支出。全年完成8137万元，比去年增加1506万元，增长22.71%。
10、城乡社区事务支出。全年完成5095万元，比去年增加59万元，增长1.17%。
11、农林水事务支出。全年完成支出64397万元，比上年增加1384万元，增长2.20%。
12、交通运输支出。全年完成 15637万元，比去年增加4038万元，增长34.81%。
13、资源勘探电力信息等事务支出。全年完成1254万元，比去年增加311万元，增长32.98%。
14、商业服务业等事务支出。全年完成885万元，比去年减少443元，下降33.36%。
15、国土资源气象等事务支出。全年完成2886万元，比去年减少216万元，下降6.96%。
16、住房保障支出。全年完成支出2115万元，比上年减少1566万元，下降42.54%。
17、粮油物资储备等事务支出。全年完成181万元，比去年减少90万元，下降33.21%。
18、国债还本付息支出。全年完成4160万元，比去年增加358万元，增长9.42%。
19、灾害防治和应急管理支出。1-12月支出2683万元。
20、其他支出。全年完成65万元，比去年增加60万元。
2019年，农业、教育、卫生、社保、交通等重点支出，均比上年同期有所增长。
（三）一般公共预算财政收支平衡情况
2019年一般预算收入24106万元，上级补助收入223590万元（其中：返还性收入3751万元，一般性转移支付收入192717万元，专项转移支付收入27122万元），债券转贷收入47556万元（其中：置换一般债券收入39256万元，新增债券收入8300万元），上年结余12188万元，调入预算稳定调节基金1380万元，调入资金38828万元（其中：政府性基金调入29000万元，其他调入9828万元），收入总计347648万元。
2019年一般预算支出296529万元，上解上级支出3657万元，债券还本支出39257万元，结转下年支出8205万元，支出总计347648万元。
2019年我县财政实现收支平衡。
二、政府性基金预算
（一）政府性基金预算收入
2019年我县政府性基金收入22532万元，为年预算调整任务30200万元的74.61%。
（二）政府性基金预算支出
2019年我县政府性基金支出15259万元，为年预算调整任务17931万元的85.10%。
（三）政府性基金预算收支平衡情况
2019年政府性基金收入22532万元，上级补助收入3513万元，地方政府专项债务转贷收入10500万元，上年结余10398万元，收入总计46943万元。
2019年政府性基金支出15259万元，上解支出12万元，调出资金29000万元，支出总计44271万元。
2019年政府性基金年终结余2672万元。
三、社保基金预算
2019年全县社会保险基金收入84129万元，为年初预算49297万元的170%。2019年全县社会保险基金支出79485万元，为年初预算47351万元的167%。当年收支结余4644万元，年末滚存结余47576万元。分险种来看，全县企业职工基本养老保险基金收入31007万元，支出32551万元，滚存结余3384万元；城乡居民基本养老保险基金收入5722万元，支出4342万元，滚存结余9755万元；机关事业单位基本养老保险基金收入20494万元，支出19292万元，滚存结余5522万元；职工基本医疗保险基金收入9807万元，支出6164万元，滚存结余15448万元；城乡居民基本医疗保险基金收入16518万元，支出16758万元，滚存结余12041万元；失业保险基金收入582万元，支出380万元，滚存结余1425万元。
四、财政运行中取得的成绩和存在的不足
（一）取得的成绩
1、科学理财，盘活财政存量资金
对2016-2017年上级专项资金和单位结转进行了全面清理，加快专项资金支出执行力度。到目前为止共收回2016-2017年前上级专项资金和单位结转资金5129万元，其中：收回上级财政专项资金2171万元，收回单位存量资金900万元，财政专户资金125万元，特设专户资金1933万元。
全年到位上级补助资金227103万元，其中：基金预算3513万元，一般预算223590万元。上级转移支付资金192717万元，其中：均衡性转移支付35403万元；县级基本财力保障机制奖补资金13409万元；民族地区转移支付6333万元；重点生态功能区转移支付资金6934万元；教育共同财政事权转移支付收入13004万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入7869万元；卫生健康共同财政事权转移支付收入17292万元；农林水共同财政事权转移支付收入16011万元；交通运输共同财政事权转移支付收入4689万元，贫困地区转移支付资金15479万元。
2019年新增债券额度18800万元。
2、精准发力，提升财政管理水平
一是抓实政府投资项目评审工作。累计评审工程项目369个，送审金额4.94亿元，审定金额4.26亿元，审减金额0.68亿元，审减率13.77%。
二是严管政府采购的口子。采购预算金额为27703.2万元，采购金额为24430.5万元，节约资金3272.7万元，节资率为11.81%。
三是用活用好财政政策。（1）积极开展农业保险。我县开展的险种有水稻、水稻制种、玉米、能繁母猪、育肥猪、公益林、商品林及奶牛八个险种，各险种的承保规模为育肥猪4300头、能繁母猪1239头、水稻134500亩、水稻制种1253亩、玉米保险25000亩、公益林170万亩、商品林100万亩、奶牛5000头。（2）积极落实创业担保贷款财政贴息政策。新增贷款户133户，新增贷款额1514万元，贴贷余额为11252万元，共发放贷款贴息资金435万元。
3、改善民生，增强人民群众幸福感
一是认真落实各项强农惠农政策。全年通过 “一卡通”发放惠农补贴项目95项，发放资金21822.19万元，发放376729户次，其中：扶贫项目21项，发放资金8577.28万元，惠及贫困户79558户次。
二是扎实稳步推进社会民生保障工作。完成机关事业单位养老保险征缴12785.66万元，支付19258.21万元；城乡居民养老保险征缴1098.32万元，支付4342.44万元，惠及城乡居民159137人；完善城乡居民基本医疗社会保障体系，共筹集资金16451.49万元，其中：财政补贴资11388.9万元，实际征缴5062.59万元，支出16757.79万元，参加城乡居民基本医疗保险人数达到221395人。为切实加强对社保各项资金的使用监管，我局与劳动、审计、人民银行等相关部门建立协同监管机制，切实担负起社会保障基金行政监督和社会保障基金运行各环节全过程综合监管的组织、协调工作，确保基金的安全高效运行。
三是全面落实教育各项资助政策。普通高中和中职助学金由学校通过资助卡发放，发放各类资助金880.35万元，共16393人次，其中：建档立卡等家庭经济困难幼儿入园补助1263人次63.15万元，义务教育阶段建档立卡等家庭经济困难学生生活补助7331人次397.29万元；义务教育免教辅5489人次56.86万元；高中教育阶段建档立卡等家庭经济困难学生国家助学金和生活补助614人次计153.5万元；高中免学费、免课本费、免教辅费594人次85.95万元；中职助学金432人次43.2万元，中职免学费670人次80.4万元。
四是大力整合涉农资金精准实施扶贫项目。全县共统筹整合财政涉农资金33151.83万元，并按脱贫攻坚指挥部要求下达的项目计划安排拨付到位。
（二）存在的困难和不足
一是财政增收压力超前。一方面，受多种因素影响，财政增速放缓。我县财政收入自2009年至2013年都是20%以上的增长，2014年和2015年增速为16%和12%，2016年增速为8.25%，2017年增速为9.89%，连续多年的快速增长，远远高于同期经济增长速度，同时近几年受国内经济下行因素的影响，财政增收难度很大。另一方面，减税降费政策导致进一步减收。再加之，狠抓收入质量、严控非税占比，财政增收困难。近两年，上级财政部门狠抓收入质量的提升，严格要求非税占比不超过40%，在保证收入质量的前提下，财政总收入增收困难。
二是财政收支矛盾突出。自2016年7月开始执行的公安部门执勤岗位津贴、节假日加班补助，2017年7月1日开始执行的工资提标，2017年来全额保障的绩效考核等“3+2”奖金，2017年来要求增加县级扶贫配套资金，仅此几项刚性支出达2亿元，再加上2018年、2019年偿债资金及保工资、保运转、保民生等刚性支出的快速增长，导致我县财政收支矛盾十分突出。
三是财政运行风险增大。截至2019年12月底，我县政府性债务合计37.97亿元。2019年还本付息7.62亿元，其中：偿还隐性债务本金2.05亿元，核减支出责任3.9亿元，核减隐性债务0.48亿元，还息金额为1.19亿元。再加之，出借财政资金过多,截至12月底，我县暂付款余额达3.33亿元，财政运行风险较大。
五、下步工作打算
今年以来，面对实体经济下行、收入增长乏力的现状，对当期财政增收带来较大压力，同时债务还本付息、基本民生保障等刚性支出持续增长，收支平衡形势十分严峻，实现全年预算目标，还需付出更加艰辛的努力。下一步，县财税部门将攻坚克难、千方百计组织收入，确保完成全年财税任务。
一是夯实财源基础，推动财政收入稳步增长。充分发挥财政资金的杠杆和引导作用，在扩大总量、优化存量、提升质量上下功夫。通过进一步加大政策扶持、资金引导和环境建设力度，为企业创造更好的发展环境，培育优势产业发展。一方面，加大争资跑项力度，扩大政策性财源。紧紧围绕国家扩大内需政策、投入方向、扶持重点以及民生问题，找准上级政策与我县县情的契合点，全力争取上级资金和项目。另一方面，加大财政收入征管力度。财税部门尤其是税务部门要加强税收征收、稽查力度，积极创新征管手段，强化征管措施，增强征管合力，做到应收尽收，着力提高财政收入质量。同时，协税部门也要积极配合、协助财税部门抓好财政收入，全力以赴组织财政收入，确保完成全年收入任务。
二是狠抓增收节支，推动财政支出科学化管理。坚持先有预算、后有支出，未列入预算的原则上不得支出，未经法定程序不得调整支出，强化预算的严肃性。完善预算执行动态监控机制，建立健全预算支出责任考核制度，进一步提高预算执行的效率和均衡性。继续推进多个渠道引水，一个龙头放水，统筹涉农资金促进精准扶贫。
三是深化财政改革，提高科学化精细化理财水平。进一步深化预算管理改革，扩大部门预算覆盖面，不断规范完善支出标准与预算定额体系，加强支出的量化管理，建立健全与零基预算要求相适应的指标体系和支出评定机制；推进公务卡改革进一步扩大政府采购范围和规模，完善投资评审制度。同时，严格控制非生产性支出，对涉及改革部门和大额支出项目，认真进行经费测算和预算编制，在确保经费保障的基础上，节约财政资金，提升理财水平。
四是发挥监督职能，确保资金效益最大化。为维护广大群众根本利益，切实提高资金的使用绩效，严格执行新《预算法》《会计法》等法律法规，切实落实上级各项决策部署，加强财政资金监管，积极开展财政监督和审计监督工作；同时，对财政性资金强化预算绩效管理，加快建立事前、事中、事后有机衔接的全过程预算绩效管理链条，将预算绩效管理作为保障财政支出质量的重要手段，确保财政资金安全和效益最大化。
主任、各位副主任、各位委员，2020年财政工作任务艰巨、责任重大，我们将在县委的正确领导下，按照县委对财政经济工作的各项部署，振奋精神，攻坚克难，以更开阔的思路、更有效的举措、更务实的作风，为促进全县经济的发展做出新贡献。

2019年城步县一般公共预算转移支付执行
情况说明

2019年我县返还收入3751万元，其中：增值税和消费税税收返还收入1223万元，增值税“五五分享”税收返还收入966万元，所得税基数返还收入426万元，成品油价格和税费改革税收返还收入690万元，其他税收返还446万元。
2019年我县一般性转移支付收入192717万元，其中：体制补助收入3046万元，均衡性转移支付收入35403万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入13409万元，结算补助收入20898万元，企业事业单位划转补助收入61万元，重点生态功能区转移支付收入6934万元，固定数额补助收入11253万元，革命老区转移支付收入200万元，民族地区转移支付收入6333万元，贫困老区转移支付收入15479万元，公共安全共同财政事权转移支付收入803万元，教育共同财政事权转移支付收入13004万元，科学技术共同财政事权转移支付收入50万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入387万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入7869万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入17292万元，节能环保共同财政事权转移支付收入416万元，农林水共同财政事权转移支付收入16011万元，交通运输共同财政事权转移支付收入4689万元，住房保障共同财政事权转移支付收入260万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入86万元，其他共同财政事权转移支付收入900万元，其他一般性转移支付收入17934万元。2019年我县专项转移支付收入27122万元。

城步苗族自治县财政局
2019年底举借债务情况说明

截至2019年12月底，我县债务余额为185740万元，其中政府一般债务余额为158440万元，专项债务额为27300万元。
2019年地方政府债务转贷收入47556万元。其中：新增债券限额18800万元（新增一般债券8300万元，新增专项债券10500万元）。2019年政府债券还本付息共计44157万元，其中：再融资债券还本支出39257万元，付息4900万元。

城步苗族自治县财政局
关于2019年预算绩效管理工作开展情况的报告

自2014年成立绩效股以来，城步县财政局紧紧围绕财政中心工作开展了预算绩效管理工作。并依照边组建机构、边研究办法、边试点操作的原则，通过健全制度，明确程序，强化培训，搭建平台，积极探索建立“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，对开展预算绩效管理工作进行了积极探索。现将2019年预算绩效管理工作的开展情况报告如下：
一、工作开展情况
（一）绩效目标管理实现全覆盖。根据省厅年初的布置和要求，结合我县实际，每年对10万元以上的县级专项资金和所有一级预算单位部门整体支出开展绩效目标管理，将绩效目标作为预算编制的必要条件。一是县级专项资金和预算单位部门整体支出的绩效目标在编制预算时实行绩效目标管理申报，申报单位认真进行绩效目标管理申报，同时为确保绩效目标的实施专门制定了相应的制度、保障措施和工作方案。财政绩效评价股负责对部门预算单位报送的绩效目标进行了审核，预算股负责编制和批复，实现绩效目标与部门预算同申报，同审核，同批复。二是对安全基金、生态建设支出、工业发展资金等超过10万元的县级项目实施了绩效目标管理。三是绩效评价股在年末对县级专项资金和预算单位部门整体支出的绩效目标进行考核检查，考核结果作为下年度预算安排的依据。从而确保了县级专项资金和所有一级预算单位部门整体支出的绩效目标管理实现全覆盖。
（二）预算支出绩效评价范围全覆盖。全范围覆盖预算支出绩效评价工作。要求所有一级预算单位每年对本单位上一年度的一般公共预算支出开展了绩效自评，实现预算支出绩效评价全覆盖，根据评价工作重点和预算管理要求，选取1-2个部门预算单位，3-5个县级重点工程项目及扶贫项目等专项资金作为财政部门重点评价对象实施绩效重点评价。在项目单位自评的基础上，根据工作需要县财政局委托第三方中介机构对上述项目开展绩效重点评价。经过现场勘验、资料核查、文件核对、数据核定，对参与工作人员进行调查了解及所在地的部分村民进行问卷调查，在定性和定量分析的基础上，分别出具绩效评价报告。2019年，县本级共完成评价项目100个，实现一般预算支出全范围覆盖，其中：绩效自评项目96个，重点评价项目4个（其中扶贫项目资金3个）。
1、绩效自评。2019年度所有96个一级预算单位对上一年度的一般公共预算支出都开展了绩效自评，实现预算支出绩效评价全覆盖。
2、重点评价。根据评价工作重点和预算管理要求，选取茅坪镇人民政府、农业局、交通局、教育扶贫四个项目实施了重点评价，评价金额27063.44万元。
（三）绩效运行跟踪监控全覆盖。对所有部门预算单位的部门整体支出（包括县级专项资金在内）行为过程实行跟踪监控，采取自行监控的方式，按季度向财政报送监控表，财政及时掌握部门预算单位绩效目标实现情况、实施进程和资金支出进度。对部门预算单位实施过程中出现的问题提出整改措施，督促部门和单位落实支出责任，加快执行进度。
（四）预算绩效评价结果有效运用。一是建立反馈整改机制。及时将绩效评价结果和绩效运行跟踪监控结果反馈给实施单位或相关的主管部门。实施单位或相关的主管部门针对绩效评价和绩效运行跟踪监控结果所反映的问题和提出的建议进行认真研究、积极整改。并把所反馈的意见及相关建议分类汇总上报给县委、县政府、人大等领导部门，供领导参考决策。二是建立健全绩效评价结果与预算安排有机结合机制。在年末对所有实行目标管理申报的县级专项资金进行考核，其考核结果作为编制下一年度县级专项资金预算的依据；优先考虑和重点支持绩效好的项目，凡达不到绩效目标或评价结果较差并且不进行整改或整改不到位的项目，相应核减或取消项目预算；对拒不开展绩效自评的部门和单位，不予安排。三是预算绩效管理信息全公开。按照政府信息公开的有关规定，将所有绩效评价结果在“中国城步网”、“城步财政网”或各部门门户网站等相关网站进行公开，加强社会和舆论监督，以提高财政资金使用透明度。
（五）将绩效评价工作纳入政府绩效考核。为提高各单位对预算绩效评价工作的重视，根据《城步苗族自治县绩效预算管理工作办法（试行）》（城政办发〔2017〕44号）第七章第三十六条、三十七条规定，县人民政府将绩效评价工作纳入政府绩效评估范围，年底由财政部门进行考核评分，为做好全县绩效评价工作奠定了坚实基础。
二、取得的成效
通过预算绩效管理工作的有效开展，在政府部门绩效理念的树立、责任意识的提高、资金使用的规范等方面都起到了积极作用，可归结为以下三方面：
（一）初步树立了绩效理念和管理框架。“重分配、轻管理，重使用、轻效益”现象有所改变，基本实现了“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”预算绩效管理框架。
（二）绩效评价体系逐渐健全。经过多年的发展，逐步构建了旅游发展专项资金、农村通畅工程、医疗保险基金、住房公积金、河流治理工程、助学金、新农合基金、企业养老保险基金、部门整体支出、厉行节约执行情况等适合我县实际的绩效评价指标体系。
（三）增强了各部门使用财政资金的责任意识。通过绩效支出目标的设定，支出的监控，各单位更清楚地了解了财政支出所要取得的社会和经济效益，“用财要问效、无效要问责”的理念得到加强，进一步强化了部门和单位的自我约束意识和责任意识。
（四）资金的使用和管理进一步规范。通过预算绩效工作的开展，优化了财政支出结构，使有限的资源配置到了效益最佳的部门，并发挥了最大利益；同时监督单位合理、高效地使用财政资金，降低资金支出的随意性和盲目性。
三、当前存在的问题及原因分析
（一）绩效理念有待进一步提高。一是各部门（单位）认识不到位。随着财政预算绩效管理工作的开展，各部门（单位）对绩效理念有了一定了解，但长期以来形成的“重分配、轻管理”的观念还没有彻底根除。一些部门认为资金使用只要合理合规就行，使用效益与己责任不大，因此对绩效管理工作重视不够。二是地方政府领导重视程度不够。三是事前绩效评估这项工作目前尚未启动。
（二）加强预算绩效管理人才培训。预算绩效管理人才缺乏，技术力量薄弱，建议上级财政部门每年多组织几次预算绩效管理培训并提供绩效评价方面的参考文献资料。
（三）绩效评价结果应用还不够充分。评价结果的科学性和公正性有待提高。绩效评价结果形成以后，大部分停留在反映情况和问题的层面，评价结果应用流于形式，没真正与规范预算管理、完善预算编制、加强部门管理以及提高财政资金使用效益有效衔接起来。
四、下一步工作建议
一是强化部门“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念。既要从绩效目标申报、绩效跟踪、绩效自评、绩效再评价等各个环节，强化基础工作，同时还要将绩效目标实现程度与资金安排挂钩，逐步构建奖惩结合机制，对绩效管理好的予以激励，取消绩效不好的项目。
二是进一步加强队伍建设，调整充实预算绩效管理人员力量，安排专职人员负责绩效工作，配强配优，打造一支强有力的绩效管理队伍。
三是积极参加省、市财政部门举办的各类培训，提高业务水平。