城步苗族自治县2018年财政总决算公开 _ 部门预决算和三公经费

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城步苗族自治县2018年财政总决算公开

发布时间：2019-09-25 信息来源：县财政局作者：县财政局

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1、2018年城步苗族自治县财政决算（草案）报告

2、2018年城步县一般公共预算转移支付执行情况

3、地方政府债务情况

4、城步苗族自治县一般公共预算本级基本支出决算经济分类决算表

5、一般公共预算“三公”经费决算情况表及说明

6、城步苗族自治县一般公共预算收入决算表

7、城步苗族自治县一般公共预算支出决算表

8、城步苗族自治县一般公共预算本级支出决算表

9、城步苗族自治县一般公共预算本级基本支出预算经济分类决算表

10、一般公共预算税收返还和转移支付决算表

11、政府一般债券限额及余额决算表

12、城步苗族自治县政府性基金收入决算表

13、城步苗族自治县政府性基金支出决算表

14、政府性基金转移支付决算表

15、城步苗族自治县政府专项债务限额和余额情况决算表

16、城步苗族自治县国有资本经营收入决算表

17、城步苗族自治县国有资本经营支出决算表

18、城步苗族自治县社会保险基金收入决算表

19、城步苗族自治县社会保险基金支出决算表

20、关于“三公”经费支出情况说明

21、关于预算绩效管理工作情况的说明

22、2018年地方政府债务决算公开表

23、城步县2018年统筹整合使用财政涉农资金调整实施方案项目明细表

24、城步苗族自治县涉农整合资金管理办法（城政办发[2016]56号）

2018年城步苗族自治县财政决算（草案）

报告

（2019年8月22日在县第十七届人大常委会第23次会议上）

县财政局局长马忠华

主任、各位副主任、各位委员：

根据《湖南省财政厅关于2018年省与市县财政年终结算有关事项的通知》（湘财预〔2019〕40号）文件，受县人民政府委托，向县人大常委会报告全县2018年财政决算草案，请予以审议。

一、2018年全县财政决算情况

2018年全县各级各部门高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，在省市县的坚强领导和县人大的监督指导下，全面贯彻党的十九大精神和各项决议，决算情况总体良好。

（一）一般公共预算收支决算情况

1、一般公共预算财政收入

2018年我县完成财政总收入34940万元，为年预算调整任务46587万元的75%，比上年同期47012万元减少12072万元，减少25.68%。其中：一般预算收入完成23058万元，为年预算调整任务28508万元的80.88%，比上年同期30491万元减少7433万元，下降24.38%；上划省级收入完成2342万元，为年预算调整任务3571万元的65.58%，比上年同期3299万元减少957万元，下降29.01%；上划中央收入完成9540万元，为年预算调整任务14508万元的65.76%，比上年同期13222万元减少3682万元，下降27.85%。

（1）收入分征收部门完成情况

县财政局。年预算调整任务11401万元，完成8229万元，为年预算调整任务的72.18%，比上年同期14900万元减少6671万元，下降44.77%。

县国税局。年预算调整任务20823万元，完成 14113万元，为年预算调整任务的67.78%，比上年同期19001万元减少4888万元，下降25.72%。

县地税局。年预算调整任务14363万元，完成12598万元，为年预算调整任务的87.71%，比上年同期13111万元减少513万元，下降3.91%。

（2）收入分项目完成情况

税收收入（不含上划部分）：完成13977万元，为年预算调整任务16308万元的85.71%，比上年同期14535万元减少558万元，下降3.84%；

非税收入：完成9081 万元，为年预算调整任务12200万元的74.43%，比上年同期15956万元减少6875万元，下降43.09%；

上划省级收入：完成2342万元，为年预算调整任务3571万元的65.58%,比上年同期3299万元减少957万元，下降29.01%；

上划中央收入：完成9540万元，为年预算调整任务14508 万元的65.76%，比上年同期13222万元减少3682万元，下降27.85%。

2、一般公共预算财政支出

2018年全县完成一般公共预算支出276439万元，比上年同期249045万元增加27394万元，增长11%。主要项目支出完成如下：

(1)一般公共服务支出。本年支出56199万元，比上年49554万元增加6645万元，增长13.41%，主要原因是年末科目调剂等。

(2)国防支出。本年支出301万元，比上年278万元增加23万元，增长8.27%。

(3)公共安全支出。本年支出9101万元，比上年10445万元减少1344万元，下降12.87%，主要原因是法院、检察院上划省厅管理。

(4)教育支出。本年支出50850万元，比上年44575万元增加6275万元，增长14.08%。

(5)科学技术支出。本年支出1938万元，比上年1032万元增加906万元，增长87.79%，主要原因是列支2017年湖南南山国际旅游发展有限责任公司征地业务费。

(6)文化体育与传媒支出。本年支出3698万元，比上年5687万元减少1989万元，下降34.97%，主要原因是年末科目调剂等。

(7)社会保障和就业支出。本年支出34109万元，比上年42046万元减少7937万元，下降18.88%，主要原因是年末科目调剂等。

(8)医疗卫生和计划生育支出。本年支出20827万元，比上年26211万元减少5384万元，下降20.54%。

(9)节能环保支出。本年支出6631万元，比上年13710万元减少7079万元，下降51.63%，主要原因是年末科目调剂等。

(10)城乡社区支出。本年支出5036万元，比上年9549万元减少4513万元，下降47.26%，主要原因是年末科目调剂等。

(11)农林水支出。本年支出63013万元，比上年31365万元增加31648万元，增长100.90 %，主要原因是扶贫资金支出的增加等。

(12)交通运输支出。本年支出11599万元，比上年2271万元增加9328万元，增长410.74%，主要原因是上级专项指标的增加等。

(13)资源勘探信息等支出。本年支出943万元，比上年604万元增加339万元，增长56.13%。

(14)商业服务业等支出。本年支出1328万元，比上年936万元增加392万元，增长41.88%。

(15)金融支出。本年支出5万元，比上年27万元减少22万元，下降81.48%。

(16)国土资源气象等支出。本年支出3102万元，比上年2086万元增加1016万元，增长48.71%。

(17)住房保障支出。本年支出3681万元，比上年5402万元减少1721万元，下降31.86%。

(18)粮油物资储备支出。本年支出271万元，比上年209万元增加62万元，增长29.67%。

(19)债务付息支出。本年支出3802万元，比上年3058万元增加744万元，增长24.33%。

3、一般公共预算财政收支平衡情况

2018年一般预算收入23058万元，上级补助收入206662万元（其中：返还性收入3751万元，一般性转移支付收入142514万元，专项转移支付收入60397万元），债券转贷收入27710万元（其中：置换一般债券收入12610万元，新增个一般债券收入15100万元），上年结余15600万元，调入预算稳定调节基金20407万元，调入资金12639万元（其中：政府性基金调入7139万元，其他调入5500万元），收入总计306076万元。

2018年一般预算支出276439万元，上解上级支出4794万元，债券还本支出12655万元，结转下年支出12188万元，支出总计306076万元。

2018年我县财政实现收支平衡。

(二)政府性基金预算收支决算情况

1、政府性基金预算收入

2018年我县政府性基金收入13859万元，为年预算调整任务55910万元的24.79%。

2、政府性基金预算支出

2018年我县政府性基金支出11696万元，为年预算调整任务24481万元的47.78%。

3、政府性基金预算收支平衡情况

2018年政府性基金收入13859万元，上级补助收入3781万元，地方政府专项债务转贷收入8300万元（其中：置换专项债券收入6000万元，新增专项债券收入2300万元），上年结余9302万元，收入总计35242万元。

2018年政府性基金支出11696万元，上解支出9万元，调出资金7319万元（其中：国有土地出让收入、土地占补平衡、土地增减挂钩收入5019万元，新增专项债券收入2300万元），地方政府专项债务还本支出6000万元，支出总计24844万元。

2018年政府性基金年终结余10398万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2018年我县国有资本经营预算收支都为0.（在一般预算收支中反映）

(四)社保基金预算收支决算情况

2018年全县社会保险基金收入72011.01万元，为年初预算69464万元的103.67%，其中：保险费收入38921万元，财政补贴收入30178.30万元，其他收入2911.71万元。

2018年全县社会保险基金支出62741.48万元，为年初预算63716万元的98.47%。

当年收支结余9269.53万元，年末滚存结余43237.70万元。

二、其他需要报告的情况

2018年，在县委、县人民政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，财政收入质量明显提升，财政支出更趋合理，财政资金管理进一步规范，但是财政工作也面临很大压力，财政运行存在不少问题：

1、财政增收乏力，骨干税源萎缩。2018年全县重点税源户税收入库5284万元，比上年减少1370万元，下降20.59%，除县烟草公司、南山牧业公司、电信公司、发电公司外，其他重点税源户入库税收均不同程度下降，形势不容乐观；“营改增”政策实施对税收入库影响较大。同时“营改增”后，由于房地产、建筑安装等行业税收改由国税部门征收，采用新的征管办法，使税收调度工作难度加大；小微企业由于降低了起征点，也减少了税收入库。

2、收支矛盾突出。自2014年10月开始实施的工资改革，再加上保运转、保民生、保稳定等刚性支出的快速增长，导致我县财政收支矛盾日益突出。2018年全县财政支出276439万元,一般预算收入23058万元，县财政自给率只有8.34%，且收入质量不高，一般预算收入23058万元中非税收入达到9081万元，非税收入占比达到39.38%。

3、运行风险大。一是政府债务总量和还本付息压力巨大。截至2018年12月底，我县政府性债务余额为426696万元，其中：（1）政府性债务余额168817万元（其中：政府负有偿还责任的债务166940万元，占98.89%，政府负有担保责任的债务1634万元，政府可能承担一定救助责任的债务243万元），占比39.56%。（2）政府性隐性债务余额257879万元，占比60.44%。2019年度政府性债务还本付息资金达71615万元，其中政府债券还本付息44157万元（还本39257万元，付息4900万元）；外贷还本付息58万元；政府性隐性债务还本付息27400万元（还本19200万元，付息8200万元）；二是出借财政资金过多。截至2018年底，我县暂付款余额为38849.99万元。

三、下步工作打算

今年以来，面对实体经济下行、收入增长乏力的现状，对当期财政增收带来较大压力，同时债务还本付息、基本民生保障等刚性支出持续增长，收支平衡形势十分严峻，实现全年预算目标，还需付出更加艰辛的努力。下一步，县财税部门将攻坚克难、千方百计组织收入，确保完成全年财税任务。

一是抓好财源建设。通过进一步加大政策扶持、资金引导和环境建设力度，为企业创造更好的发展环境，培育优势产业发展。加大争资跑项力度，扩大政策性财源。紧紧围绕国家扩大内需政策、投入方向、扶持重点以及民生问题，找准上级政策与我县县情的契合点，全力争取上级资金和项目。加大财政收入征管力度。财税部门尤其是税务部门要加强税收征收、稽查力度，积极创新征管手段，强化征管措施，增强征管合力，做到应收尽收，着力提高财政收入质量。同时，协税部门也要积极配合、协助财税部门抓好财政收入，全力以赴组织财政收入，确保完成全年收入任务。

二是强化支出管理。加强预算刚性约束。坚持先有预算、后有支出，未列入预算的原则上不得支出，未经法定程序不得调整支出，强化预算的严肃性。完善预算执行动态监控机制，建立健全预算支出责任考核制度，进一步提高预算执行的效率和均衡性。继续推进多个渠道引水，一个龙头放水，统筹涉农资金促进精准扶贫。

三是提升理财水平。推进预算管理体制改革，推进公务卡改革进一步扩大政府采购范围和规模，完善投资评审制度。同时，严格控制非生产性支出，对涉及改革部门和大额支出项目，认真进行经费测算和预算编制，在确保经费保障的基础上，节约财政资金。

四是加强预算绩效管理和财政监督。全面实施预算绩效管理，进一步扩大财政预算绩效评价范围，对全县所有一级预算单位的一般公共预算支出均开展绩效自评，实现财政支出绩效评价全覆盖。选择部分重点民生项目开展重点绩效评价。严格按照中央、省、市财政部门的有关要求，加强财政资金监管，积极开展财政监督和审计监督工作，确保财政资金安全和效益。

五是加大出借资金清理和农商银行不良贷款清收。

1、清理出借资金。2018年我县成立了由县委书记、县长双牵头，财政、发改、审计、城投、融资办、人民银行、金融监管等部门参加的县防范化解政府性债务风险和财政对外借款清理工作领导小组，制订防范和化解政府性债务风险、财政对外借款清理工作实施方案，明确借款清理回收措施，分组进行催收，并建立长效机制，严格对外借款程序，用3年左右时间，催收、处理出借资金。2、清收不良贷款。2014年出台了《城步苗族自治县清收不良贷款工作实施方案》，并与各乡镇签订了清收不良贷款工作目标责任状。今年，按照县委要求，县人民政府进一步强化工作措施，制定工作方案，继续推进贷款清收工作。

2018年城步县一般公共预算转移支付执行情况

2018年我县返还收入3751万元，其中：增值税和消费税税收返还收入1223万元，增值税“五五分享”税收返还收入966万元，所得税基数返还收入426万元，成品油价格和税费改革税收返还收入690万元，其他税收返还446万元。

2018年我县一般性转移支付收入142514万元，其中：体制补助收入2901万元，均衡性转移支付收入29287万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入11178万元，结算补助收入12101万元，企业事业单位划转补助收入61万元，基层公检法司转移支付收入591万元，义务教育等转移支付收入10401万元，基本养老金保险和低保等转移支付收入15100万元，城乡居民医疗保险等转移支付收入10300万元，农村综合改革转移支付收入2817万元，重点生态功能区转移支付收入6480万元，固定数额补助收入11577万元，革命老区转移支付收入200万元，民族地区转移支付收入5459万元，贫困老区转移支付收入13246万元，其他一般性转移支付收入10815万元。