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新邵县2021年预算执行情况与

2022年预算草案的报告

在2022年7月29日县十八届人民代表大会第二次会议上

新邵县财政局党组书记、局长  蒋命贤

各位代表：

根据预算法规定，受县人民政府委托，现提出2021年预算执行情况与2022年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、 2021年预算执行情况

2021年，我县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大和十九届历次全会精神为指导，全面贯彻落实县委、县政府决策部署，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，迎难而上，积极作为，认真组织财政收入，着力优化财政支出结构，千方百计保障了财政的平稳运转。

（一）一般公共预算执行情况

1、收入执行情况

2021年，全年共完成财政总收入130268万元，为预算（按调整预算，下同）的102.47%，比上年增加14372万元，增长12.40%。其中：地方一般公共预算收入完成80453万元，为预算的103.25%，比上年增加8595万元，增长11.95%；县级税收收入完成51563万元，为预算的102.78%，比上年增加5516万元，增长11.98%；上划省级收入完成9415万元，为预算的95.36%，比上年减少744万元，下降7.32%；上划中央收入完成40400万元，为预算的102.7%，比上年增加6571万元，增长19.42%。一般公共预算收入分项完成情况是：税收收入完成101378万元，为预算的102.01%，比上年增加11343万元，增长12.6%；非税收入完成28890万元，为预算的104.11%，比上年增加3029万元，增长11.71%。税占比为64.09%。

2、预算支出执行情况

2021年，我们认真执行县十七届人大六次会议审议通过的预算支出草案，认真组织收入，积极向上争取资金支持，科学合理调度资金，较好地保证了县乡两级机关的正常运转和行政事业单位人员工资及津补贴按月足额发放，较好地保证了全县农业、教育、卫生健康、社会保障和重大项目等重点支出，维护了社会大局稳定，推进了经济社会发展。全年完成一般公共预算支出504593万元。具体支出情况是：

一般公共服务支出59027万元；

公共安全支出18171万元；

教育支出96984万元；

科学技术支出1153万元；

文化旅游体育与传媒支出2926万元；

社会保障和就业支出68948万元；

卫生健康支出72254万元；

节能环保支出6241万元；

城乡社区支出15101万元；

农林水支出73193万元；

交通运输支出17588万元；

资源勘探信息等支出21539万元；

商业服务业等支出1450万元；

金融支出371万元

自然资源海洋气象等支出5093万元；

住房保障支出18711万元；

粮油物资储备支出1807万元；

灾害防治及应急管理支出3370万元；

其他支出4293万元；

债务付息支出16373万元。

3、一般公共预算收支平衡状况

经与省厅结算，2021年我县实现一般预算收入80453万元，上级补助收入366622万元，债务转贷收入78483万元（新增一般债券22700万元，再融资债券55783万元），上年结转32659万元，调入资金14908万元，用于当年财政收支平衡的财政收入总额为573125万元；一般预算支出504593万元，上解支出6110万元，债务还本支出57245万元（系债券还本，其中1462万元用县级财力直接归还），全年支出总额567948万元，结转下年5177万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2021年政府性基金收入完成95643万元（其中：国土收入94374万元，城市基础设施配套费收入803万元，污水处理费收入466万元），为年初预算的58.67%（按调整预算，下同），上级补助收入7750万元，上年结转31304万元，地方政府专项债务转贷收入10000万元，政府性基金收入总计144697万元；政府性基金本年支出为109553万元（含新增债券支出10000万元），为预算的125.59%（按调整预算，下同），调出资金13654万元，上解支出8万元，政府性基金支出总计123215万元，收支相抵，政府性基金年终结余21482万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2021年县级三项社会保险基金收入60021.78万元，比年初预算增加12028.54万元，完成年初预算的125.06%。其中：失业保险基金收入1341.56万元，比年初预算减少70.32万元，完成年初预算的95.01%；城乡居民基本养老保险基金收入28498.96万元，比年初预算增加6444.91万元，完成年初预算的129.22%；机关事业单位基本养老保险基金收入30181.25万元，比年初预算增加5653.94万元，完成年初预算的123.05%。

2021年县级三项社会保险基金支出52783.54万元，比年初预算增加5236.41万元，完成年初预算的111.01%。其中：失业保险基金支出895.23万元，比年初预算减少261.35元，完成年初预算的77.40%；城乡居民基本养老保险基金支出18597.2万元，比年初预算增加361.7万元，完成年初预算的101.98%；机关事业单位基本养老保险基金支出33291.13万元，比年初预算增加5136.03万元，完成年初预算的118.24%。

（四）国有资本经营预算执行情况

2021年国有资本经营收入为1254万元，上年结转2万元，上级补助收入22万元，收入总计1278万元；国有资本经营预算支出为1254万元（系调出资金），收支相抵，结余24万元结转下年。

（五）政府债券置换存量债务使用情况

经省政府批准，省财政厅2021年共下达我县再融资债券额度55783万元，根据文件要求，再融资债券资金全部用于偿还政府负有偿还责任的债务中2021年到期的债券本金。

（六）2021年财政预算执行的特点

1、千方百计抓增收，但综合财力仍逊上年。

（1）在确保减税降费政策执行到位的同时，努力克服新冠肺炎疫情影响，依法征收，应收尽收，地方一般公共预算收入实现较快增长。

（2）雀塘循环经济产业园作为我县税收新增长点的优势凸显，为2021年度税收的增长作出了较大贡献。

（3）制定科学征收方案，责任到人，细化到事，努力调度征收力量，深挖基金征收潜力，在因房地产市场疲软导致国土出让收入乏力的前提下，土地增减挂钩指标交易实现较大增长，基金收入较上年下滑，且后期征收形势不容乐观。

（4）今年上级转移支付取消了特殊转移支付和抗疫特别国债，导致今年可统筹财力水平较上年出现大幅下降，造成支付压力更大。

2、统筹兼顾保支出，人员支出增长较大。

（1）突出保工资、保运转、保稳定。全年共安排135000万元用于发放干部及事业单位人员工资、年终一次性奖、津贴补贴和绩效工资、生活补助及五险两金，今年的人员增长主要集中在省委“1+5”文件精神和五险两金等方面；共安排53000万元用于县、乡、村三级政权运转，确保了全县稳定、和谐发展。

（2）突出了民生保障重点，其中教育支出96984万元、文化旅游体育与传媒支出2926万元、社会保障和就业支出68948万元、卫生健康支出72254万元、农林水支出73193万元、交通运输支出17588万元，民生支出占总支出达到了65.77%。

（3）统筹城乡发展，加快推进乡村振兴战备。统筹整合涉农资金及县级安排25800万元用于乡村振兴。

（4）统筹调度财政资金38000万元用于重点工程项目和还本付息。

（5）统筹安排31200万元产业发展资金用于支持企业发展，培植财源。

3、深化改革强管理。

（1）继续深化预算改革，全面推行预算管理一体化。建立健全预算项目全生命周期管理机制，作用于预算编制、预算执行、决算和报告、政府采购、资产管理等预算管理环节。做到预算更加规范、精准，执行更有力、更透明。增强了财政预算的科学性和完整性，强化了预算约束。同时实行全口径预算管理，将一般公共预算、社会保险基金预算、政府性基金预算、国有资本经营预算全部纳入年初政府预算。

（2）进一步推进集中支付改革。一是集中支付改革横向到边、纵向到底方面打通了最后一公里，按照预算管理一体化要求将教育系统二级机构全部实行集中支付。二是全面实施电子化支付，提高了支付效率。

（3）全面推行预算绩效管理。一是预算绩效理念进一步强化，加强了领导，进一步提高了认识。二是预算绩效目标管理全面推进，各部门在预算编制过程中，同步申报了专项资金和部门整体支出绩效目标，并在预算公开时，将绩效目标一并予以公开，同步做到了预算绩效目标公开全覆盖。三是绩效评价工作深入开展，对财政性资金绩效评价采取单位自评和第三方绩效评价相结合。四是重点领域绩效管理成绩突出，运用财政扶贫资金动态监控平台对我县的扶贫资金进行绩效管理，各项指标均达到了上级要求。

（4）加强政府投资评审工作，强化对政府投资项目建设费用预算评审工作，进一步提高财政资金使用效益，努力节省财政资金。全年共审核项目322个，比上年458个减少136个项目，下降29.69%，评审金额84440.11万元，比上年114764.63万元减少30324.52万元，下降26.42%，审定金额76948.04万元，审减金额7492.07万元，审减率为8.87%。

（5）政府采购管理不断完善，政府采购监督职能进一步理顺，采购行为更趋规范，采购规模进一步扩大，采购范围进一步拓展。2021年，全县政府采购预算金额25137万元，实际采购金额22998.65万元，节约资金2138.35万元,节约率为8.5%，节支效果明显，政策导向功能得到有效发挥。

（6）加强政府债务管理。积极争取上级政府债券资金，妥善做好存量债券资金的转换和新增债券资金的使用，有效降低了债务利息负担，优化了债务期限结构，极大缓解了政府的偿债压力，进一步完善了债务管控制度和风险处理办法。2021年共争取到了新增债券资金32700万元、再融资债券55783万元。

（7）稳步推进预算公开，按照全面规范、公开透明的原则，依法公开预决算，稳步推进重大民生专项资金公开工作。

（8）认真履行财政监管职责，创新财政监管机制，加大财政监管力度，做到日常监管与重点监管相结合，专项资金检查和绩效评价相结合，财政监管范围进一步扩大，确保了财政资金安全和财经纪律的严肃性。

（9）扎实开展村级财务管理工作，整合乡镇财政所和经管站资源，对“村账乡镇代管”办公室人员进行了培训，按照《新邵县村级财务管理办法》对村级资产、资源、资金进行规范管理。同时，委托第三方对全县村级财务进行全面审计。

4、积极汇报争支持。

2021年，我们始终把向上争资工作作为第一要务。一年来，数次向财政厅就债券资金安排、乡村振兴资金、教育资金、转移支付等进行了汇报沟通。一般债券资金较上年增加7200万元，达22700万元，为缓解我县的重点项目和刚性需求发挥了较大作用。

各位代表，在全面总结2021年财政工作成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作还面临很多困难，特别是财政运行中存在以下突出问题：一是收支缺口大、平衡难；二是资金调度压力大、及时支付难；三是还本付息压力大、债务化解难。

二、2022年预算草案

2022年预算以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，按照《预算法》、《预算法实施条例》和《预算管理一体化规范（试行）》等相关法律法规及政策要求，牢固树立过“紧日子”思想，围绕县委、县政府的相关决策部署，优化财政支出结构，着力保工资、保运转、保基本民生，做好六稳工作，落实六保任务，科学安排预算资金，强化重点支出保障，严格控制一般性支出。坚持全面完整，所有收支全部纳入预算管理;坚持公开透明、深化预决算信息公开;坚持讲求绩效，强化支出责任和效益意识，为建设新新邵提供财政保障。

（一）一般公共预算

1、一般公共预算收入

（1）财政总收入

2022年财政总收入预算安排141346万元，与上年同比增长8.5%。其中：税收收入110000万元（不含残疾人保障金、教育费附加、地方教育费附加和水利建设基金等非税收入），比上年增长8.5%； 非税收入31346万元（含税务征收的残疾人保障金、教育费附加、地方教育费附加和水利建设基金等非税收入），比上年增长8.5%。

（2）地方一般公共预算收入

地方一般公共预算收入预计完成87291万元，与上年同比增长8.5%。其中：税收收入55945万元，比上年增长8.5%，非税收入31346万元，比上年增长8.5%。

2、“三保”可用财力

2022年我县“三保”可用财力预计为506470万元，其中：县级一般公共预算收入87291万元，一般性转移支付收入326330万元，税收返还收入5600万元，调入资金93359万元，扣减上解支出6110万元。

3、上级补助收入及调入资金

根据2021年上级补助收入测算，我县2022年上级补助收入预计为366020万元，其中：一般性转移支付收入326330万元、专项转移支付收入34090万元、税收返还收入5600万元。2022年预计调入资金93359万元。

4、一般公共预算支出

按现行财政体制和相关财政政策初步计算，2022年全县可用财力为546670万元。根据预算法的要求，结合我县近几年的预算执行情况，2022年全县财政总支出安排为546670元，其中本年支出540560万元，上解支出6110万元。具体安排如下：

（1）按支出功能分类：

一般公共服务支出60645万元；

国防支出1180万元；

公共安全支出16716万元；

教育支出99344万元；

科学技术支出1624万元；

文化旅游体育与传媒支出3593万元；

社会保障和就业支出86483万元；

卫生健康支出69062万元；

节能环保支出11657万元；

城乡社区支出12539万元；

农林水支出75733万元；

交通运输支出12805万元；

资源勘探信息等支出33813万元；

商业服务业等支出480万元；

金融支出36万元；

自然资源海洋气象等支出8932万元；

住房保障支出16664万元；

粮油物资储备支出2159万元；

灾害防治及应急管理支出2384万元；

预备费5400万元；

其他支出7973万元；

债务付息支出11338万元。

（2）按支出类型分类：

A、基本支出253963万元

①工资福利支出164565万元（包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、五险两金、临时人员支出和村级运转人员支出）；

②商品服务支出55104万元（含公务费、业务工作经费、公务交通补贴和非税核拨业务经费）；

③对个人和家庭补助支出34294万元（含离退休费、抚恤金、生活补助、助学金、营养餐以及到人的民生配套等）。

B、项目支出286598万元

①专项业务（项目）支出91738万元；

②非税收入对应安排的专项支出3419万元；

③上级专项支出191440万元。

（3） “三保”支出需求及预算安排情况

按国家标准测算，预计我县2022年“三保”支出需求286373万元，其中保工资116801万元、保运转9957万元、保基本民生159615万元。在按中央标准足额保障的基础上，根据我县实际，按中央保障范围执行地方标准，2022年预算方案安排“三保”支出362858万元，其中保工资131722万元、保运转33291万元、保基本民生197845万元（含上级转移支付可用于保基本民生的资金）。根据预算安排2022年我县“三保”足额保障到位。

6、政府债务付息预算安排

我县2022年政府一般债务付息支出为11338万元（含债券付息），已全部列入2022年一般公共预算安排。

7、一般公共预算收支平衡

我县2022年一般公共预算收入合计546670万元，其中：县级一般公共预算收入87291万元，上级补助收入366020万元，调入资金93359万元。一般公共预算支出合计546670万元，其中：本年安排支出540560万元，上解支出6110万元。当年收支实现平衡。

（二）政府性基金预算

1、政府性基金预算收入

全年政府性基金预算收入159873万元，具体如下：

（1）国有土地使用权出让收入130000万元；

（2）城市基础设施配套费收入300万元；

（3）污水处理费收入500万元；

（4）上级补助收入7591万元；

（5）上年结转21482万元。

2、政府性基金预算支出

全年政府性基金预算支出相应安排159873万元，具体如下：

（1）文化旅游体育与传媒支出14万元；

（2）社会保障和就业支出12107万元；

（3）城乡社区支出53085万元（其中：国有土地使用权出让收入安排的支出50751万元）；

（4）其他支出2090万元；

（5）债务付息支出6590万元；

（6）抗疫特别国债安排支出987万元；

（6）调出资金85000万元。

（三）社会保险基金预算

全年社会保险基金预算收入66470万元，其中:保险费收入32114万元，财政补贴收入33641万元（含上级财政安排资金），利息收入、转移收入和其他收入等715万元；社会保险基金预算支出53231万元，其中：社会保险待遇支出50277，转移支出233万元，其他支出2301万元；本年收支结余13239万元。

（四）国有资本经营预算

全年国有资本经营预算收入800万元，上年结转24万元，安排相应国有资本经营预算支出24万元，调出资金800万元。收支相抵，当年实现收支平衡。

（五）财政专户管理资金预算（专属部门预算）

全年财政专户管理预算收入3947万元，相应安排的预算支出3947万元。收支相抵，当年实现收支平衡。

（六）单位资金预算（专属部门预算）

全年单位资金预算只有经营性收入预算一项，预算收入4056万元，相应安排的预算支出4056万元。收支相抵，当年实现收支平衡。

（七）2022年预算的特点

1、在往年四本预算（政府预算）的基础上，首次将财政专户管理资金预算和单位资金预算等（部门预算资金）纳入预算报告，实现收支预算全覆盖。

2、通过预算管理一体化软件进行编制，首次做到全国统一软件编制，按照全省统一安排部署，预算编制更加标准化、规范化。

3、在往年预算编制的基础上，对上年预算进行全面清理，第一次将基本支出和项目支出严格分开，彻底革除多年来以项目形式安排日常工作经费的不规范作法。同时将项目支出细分为其他运转类项目和特定目标类项目。为后续的规范执行奠定了基础。

4、对于非税收支的编制，首次根据收入性质严格区分基本支出和项目支出。

5、在编制一般公共预算和政府性基金预算时，对于年初预算时不能明确到单位的收支一律作财政代编预算，首次很清晰地划分部门预算收支和政府代编预算收支。

6、2022年预算很好地做到《预算法》关于“一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。”的要求。一是一般公共预算安排补充机关事业单位养老保险基金时与社会保险基金预算中的机关事业单位基本养老保险基金的财政补贴收入完全一致，做到严丝合缝。二是政府性基金预算和国有资本经营预算的调出与一般公共预算的调入相互呼应，数据吻合。

7、部门预算绩效目标与部门预算同步编制，同步报告，并将同步公开。

8、在编制预算进行资金平衡时，做到收入来源与资金运用一一对应。

三、求真务实，攻坚克难，做好2022年财政工作

（一）狠抓收入入库，确保目标任务完成。

在落实中央减税降费政策的前提下，全力组织各项收入入库。

尤其是要将实现国土收入任务目标作为2022年组织收入工作的重中之重，强化责任意识，细化工作任务，调动一切资源和力量，加强协调联动，做到应收尽收，能收多收。

（二）科学精准调度资金，疫情防控支出和“三保”支出保障并重，直达资金支付及时到位，确保社会稳定。

在确保疫情防控经费及时足额到位的前提下，“三保”支出优先保障，实时、科学、精准地制定资金调度方案，确保“三保”支出和直达资金有序保障到位，维护社会稳定。

（三）牢固树立过“紧日子”思想，严控支出，严格预算执行。

严格执行和落实以中共新邵县委办公室和新邵县人民政府办公室出台的《关于贯彻落实过“紧日子”要求的通知》（新党办字﹝2020﹞42号）文件精神，对一般性支出、“三公”经费和非急需非刚性非重点支出进行压减，严控支出规模，严格预算执行，无收入来源不预算，无绩效不预算，无预算不支出。

（四）保障民生事业发展需要。

一是继续保障好疫情防控支出，确保人民群众生命安全和身体健康。二是重点保障县乡村三级干部职工正常待遇，全面落实省委“1+5”文件精神，提高乡镇工作人员工作积极性；三是落实上级乡村振兴规划战略部署，巩固扶贫成果，统筹安排建设资金，为全县乡村振兴战略实施提供财力支持。四是增加社会保障投入，切实保障退休人员基本养老金按时足额发放，保障失业人员、城乡低收入群体、农村困难群众、优抚对象等基本生活。五是围绕“两巩固三创建四大战略”工作部署，做好财政保障工作。

（五）推进财政改革，切实提升财政管理水平。

 一是推进四项改革：①进一步完善预算体制改革，全面推进预算管理一体化，基本实现零基预算；②进一步推进国有资产管理改革，完善和落实国有资产管理制度，加大对国有资产的监管力度，有效防止国有资产流失，不断提高国有资产的运营质量和效益；③推进融资平台改革，处理好财政与平台之间的关系；④推进财政干部管理体制改革，提高财政工作效能。

二是完善四项管理：①加强台账管理，财政局各资金管理股室和各预算单位同步实时建立好资金动态台账和重点项目、国土出让金、产业发展资金、债券资金、乡村振兴、直达资金等专项台账；②进一步规范业务流程，提高财政业务程序化管理；③完善财政局内部业务股室之间以及财政局与各预算单位之间的协同协作管理；④建立财政业务AB岗管理，提高财政应急和应对能力。

通过推进四项改革和完善四项管理，创建健康、文明、廉洁、高效财政。

（六）强化财政监管检查，规范好财政收支行为。

一是严制约。加强源头监管制约，不断完善财政内控内审制度，进一步规范财政资金拨付程序、拨付渠道，组织开展好互审互查工作，加强对财政资金拨付、使用、管理等环节监管，有效保障财政资金安全。二是严督查。进一步采取切实有效的措施，加大对重点领域、重大项目的检查力度，突出专项资金监管，切实规范部门和乡（镇）、村财务管理，确保财政资金安全高效。

（七）积极向上汇报，争取上级加大对我县的支持力度。

积极向上汇报我县当前财政困境，争取上级财政加大对我县转移支付的力度、新增债券额度和资金调度，以缓解我县财政压力。

（八）积极防范化解政府债务风险。

积极归集化债资金，化解隐性债务存量，大力提高综合财力，做大政府债务限额空间，着力降低综合债务率；通过“六个一批”缓释到期债务风险；积极匹配经营性资产资源，切实推进平台公司整合转型；积极“开好开大前门”，用好管好新增政府债券，助力产业和重要民生项目建设。

各位代表，2022年我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的法律监督和县政协的民主监督，坚定信心，求真务实，攻坚克难，全力做好2022年各项财政工作，为建设好新新邵做出新的更大的贡献。

附件 ：

       1、2022年预算公开表格

             2、2022年预算相关说明

            3、新邵县2022年“三公”经费预算情况说明

             4、重大政策和重点项目绩效目标

             5、2022年财政预算决议