关于邵阳市2021年市级决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告

        目       录

第一部分：财政决算草案报告

一、2021年市级财政决算情况

二、2021年预算执行及落实市人大决议情况

三、2022年上半年财政预算执行情况

四、2022年下阶段工作重点

第二部分：决算表格

1、全市一般公共预算收入决算总表

2、全市一般公共预算收入决算明细表

3、全市一般公共预算支出决算总表

4、全市一般公共预算支出决算功能分类明细表

5、市本级一般公共预算收入决算总表

6、市本级一般公共预算收入决算明细表

7、市本级一般公共预算支出决算总表

8、市本级一般公共预算支出决算功能分类明细表

9、本级一般公共预算支出基本支出决算表

10、市本级税收返还和转移支付分项目决算表

11、市本级税收返还和转移支付分地区决算表

12、全市政府性基金收入决算表

13、全市政府性基金支出决算表

14、市本级政府性基金收入决算表

15、市本级政府性基金支出决算表

16、市本级政府性基金转移支付分项目决算表

17、市本级政府性基金转移支付分地区决算表

18、全市国有资本经营收入决算表

19、全市国有资本经营支出决算表

20、市本级国有资本经营收入决算表

21、市本级国有资本经营支出决算表

22、国有资本经营预算转移支付表

23、全市社会保险基金收入决算表

24、全市社会保险基金支出决算表

25、市本级社会保险基金收入决算表

26、市本级社会保险基金支出决算表

27、地方政府债务限额余额汇总情况表

28、邵阳市地方政府一般债务限额余额情况表

29、邵阳市地方政府专项债务限额余额情况表

30、地方政府债券发行情况表

31、地方政府债务还本付息情况表

32、新增地方政府债券资金使用安排情况表

33、2021年市本级重大投资项目表

第三部分：相关说明

一、本级汇总的一般公共预算“三公”经费决算情况说明

二、转移支付情况说明

三、本地区及本级举借债务情况说明

四、绩效评价情况说明

关于邵阳市2021年市级决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告

——2022年8月29日在市十七届人大常委会第四次会议上

市财政局局长  朱敏

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我就邵阳市2021年市级决算草案和2022年上半年预算执行情况报告如下，请予审查。

一、2021年市级财政决算情况

2021年，我市财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大和十九届历次全会及中央经济工作会议精神，在市委、市政府的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，围绕中心，服务大局，坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，推动积极的财政政策提升效能，多措并举助力稳住经济大盘。经省财政厅批复，市级财政决算情况总体良好。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算：2021年市级地方一般公共预算收入32.62亿元，为调整预算的92.66%，同比增加239万元，增长0.07%。加上上级补助收入18.1亿元，债务转贷收入8.85亿元，上年结转1.08亿元，调入资金29亿元，收入合计89.65亿元。

2.支出决算：2021年市级本年支出84.27亿元，为调整预算的99.52%，同比增加10.16亿元，增长13.71%。加上上解上级支出-1.83亿元，债务还本支出6.69亿元，安排预算稳定调节基金0.12亿元，结转下年0.4亿元，支出合计89.65亿元。

3.决算平衡：2021年，市级实现当年财政收支平衡。（具体平衡关系见附表三）

4.按照预算法规定需要报告的其他重点事项：

（1）市级预备费。2021年市级预备费支出2.1亿元，主要用于自然灾害等突发事件处置，以及其他年初难以预见的支出。

（2）2021年市级一般公共预算支出结转情况。2021年市级一般公共预算支出结转4034万元。

（3）2021年市级“三公”经费预算执行情况。2021年市级各部门“三公”经费决算数为3585.67万元，比上年增长4.57%。其中：因公出国（境）经费0万元，比上年下降100%；公务用车购置费825.82万元，比上年增长189.23%；公务用车运行维护费2350.35万元，比上年下降7.52%；公务接待费409.5万元，比上年下降30.95%。

（4）市级重大投资。2021年争取中央预算内基本建设专项资金和交通发展资金7.45亿元，争取省级“135”工程升级版奖补资金和基础建设资金0.86亿元，共8.31亿元。其中，市级支出3.01亿元，补助县市区5.3亿元，主要用于保障性安居工程、水利、交通、粮食安全、社会事业及生态环保等方面。

（5）市级预算周转金。2021年市级预算周转金余额163万元，未动用。

（6）市级预算稳定调节基金。2021年市级预算稳定调节基金1.51亿元，比上年增加1181万元。

（7）2021年市级对县市区转移支付情况。2021年市级一般公共预算补助县市区34.21亿元，同比减少0.86亿元，下降2.45%，其中对三区补助28.15亿元，同比减少1.19亿元，下降4.06%（主要是由于上级补助收入的减少）。2021年市级政府性基金转移支付补助县市区1.34亿元，同比减少0.03亿元，下降2.08%。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2021年市级政府性基金本年收入81.74亿元，为调整预算的77.89%，同比减少2.41亿元，下降2.84%。加上上级补助收入-1.78亿元（省对市级补助3400万元，市对县市区补助2.12亿元），地方政府专项债券收入23.56亿元，上年结余4.21亿元，收入合计107.74亿元。市级政府性基金本年支出89.32亿元，为调整预算的93.15%，同比减少18.53亿元，下降17.18%。加上上解上级支出0.03亿元，调出资金1亿元，地方政府专项债务还本支出5.37亿元，基金年终结余12.02亿元，支出合计107.74亿元。全年收支平衡。(2021年市级政府性基金收支平衡情况见附表四)

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2021年，市级国有资本经营预算收入28.85亿元，为调整预算的142.86%，同比增加28.61亿元（其中“数字邵阳”特许经营权转让收入26亿元），增长12333.32%。其中：利润收入601万元，股利股息收入1305万元，产权转让收入28.65亿元；加上上级补助收入2351万元，上年结转1624万元，收入合计29.24亿元。本年支出1.2亿元，为调整预算的111.11%，同比增加1.2亿元，增长100%。其中：解决历史遗留问题及改革成本支出2000万元，国有企业资本金注入1亿元；加上补助下级支出351万元，调出资金27.64亿元，结转下年3677万元，支出合计29.24亿元。全年收支平衡。（2021年市级国有资本经营预算收支决算情况见附表五）

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2021年市级六项社会保险基金收入90.61亿元，为预算的101.52%，同比增加71.76亿元，增长383.25%，增幅较大的原因是2021年起城镇职工基本医疗基金和城乡居民医疗保险基金改为市级统筹，市级收入包含了县市区医保收入。其中：机关事业基本养老保险基金收入5.1亿元，失业保险基金收入0.8亿元，城镇职工基本医疗基金（含生育保险）收入21.46亿元，城乡居民医疗保险基金收入55.31亿元，工伤保险基金收入5.64亿元，被征地农民保障资金收入2.3亿元。

市级六项社会保险基金支出84.55亿元，为预算的97.85%，同比增加66.77亿元，增长375.53%。其中：机关事业基本养老保险基金支出6.94亿元，失业保险基金支出0.66亿元，城镇职工基本医疗基金（含生育保险）支出16.78亿元，城乡居民医疗保险基金支出51.37亿元，工伤保险基金支出5.15亿元，被征地农民保障资金支出3.66亿元。

2021年市级六项社会保险基金当年结余6.06亿元，加上上年结余82.62亿元，累计结余88.68亿元。其中：机关事业基本养老保险基金累计结余0.49亿元，失业保险基金累计结余0.97亿元，城镇职工基本医疗基金（含生育保险）累计结余42.9亿元，城乡居民医疗保险基金累计结余30.5亿元，工伤保险基金累计结余5.85亿元，被征地农民保障资金累计结余7.97亿元。（2021年市级社会保险基金收支决算情况见附表六）

（五）2021年市级政府债务情况

2021年末市级政府债务限额为244.70亿元（其中一般债务限额70.51亿元，专项债务限额174.19亿元）。2021年，市级新增地方政府债券20.81亿元，其中：一般债券2.62亿元，主要用于交通、教育、市政建设、生态环保、政权建设、农林水利建设等6个方面的14个项目；专项债券18.19亿元，主要用于社会事业、园区建设等6个项目；再融资债券11.61亿元，用于偿还到期政府债务。

2021年市级政府债务还本付息共计20.61亿元（其中还本12.06亿元，付息8.55亿元）。2021年末市级地方政府债务余额244.70亿元（其中一般债务70.51亿元，专项债务174.19亿元），严格控制在省人民政府核定的债务限额之内。

（六）市级专项资金绩效评价情况

2021年市级253个预算单位编制了绩效目标，实现了绩效目标预算单位全覆盖；市直部门（单位）整体支出、项目支出全部开展了自评；对14个专项资金实施了重点绩效评价，评价金额10.05亿元，评价项目范围涉及到预算安排的专项资金、预算调整资金、债券资金及反映市委、市政府重大决策部署和重点民生资金等。

二、2021年预算执行及落实市人大决议情况

2021年，市财政认真落实市人大及其常委会有关决议要求和财经委审查意见，贯彻市委、市政府的决策部署，为我市经济社会发展提供了坚实的财政保障。

（一）积极培植财源，强力提升财政硬核实力。一是大力实施财源建设工程，提升经济发展含金量。出台《邵阳市财源建设工程服务“三高四新”战略实施方案》，构建党委领导、政府主导、财税主抓、部门联动、社会参与的财源建设新格局。2021年全市全口径税收159.1亿元，增长14.8%，增幅全省第2；全市税收占GDP比重6.46%，较上年提高0.3个百分点，提升幅度全省第3；获全省财源建设绩效评价第一档。全市园区缴税73.9亿元，同比增长26%，亩均税收10.7万元，增长24.1%。二是强化财税征管，财政收入量质齐升。落实减税缓税政策，抓实财政收入，实现“两增一降”^①。全市地方一般公共预算收入118.5亿元，增长12.5%，增幅全省第3；地方税收76亿元，增长15.1%，增幅全省第1；非税占比35.89%，下降1.44个百分点。三是主动攻坚克难，做实土地收入。全市土地出让收入163亿元，增长7.8%，其中市级93.7亿元，增长16.1%。

（二）大力实施积极财政政策，全力服务经济高质量发展。一是千方百计支持产业兴邵战略。市财政统筹安排园区建设资金28.9亿元，强力推进湘南湘西承接产业转移示范区建设，重点扶持邵虹玻璃、湘窖酒业、三一专汽、鑫鹏科技、富士电梯等一批新兴财源企业发展，助力邵阳经开区晋升国家级经济技术开发区。二是精准施策支持实体经济发展。及时拨付各类涉企资金3亿元，推动企业转型和发展，助力维克液压成功上市。三是统筹兼顾做好“六稳、六保”^②工作。切实加强中央直达资金管理，全市中央直达资金145亿元，支付率达到98.8%，超省定标准。积极筹集预算内基建资金13亿元，推动一批交通、水利、老旧小区改造、保障性安居工程、应急救灾、公共卫生等重点项目建设。四是扎实有效推进乡村振兴。市财政安排农业专项资金2亿元，全面推进巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴战略有效衔接。

（三）扎实践行人民至上理念，用心用情用力保障和改善民生。全市民生支出462.9亿元，占一般公共预算支出的79.4%，有力提升了人民群众的幸福感、获得感、安全感。一是稳步提高社会保障水平。全市筹措资金2.1亿元，力促全市就业形势稳定，投入疫情防控防治资金10.8亿元，支持打赢疫情防控持久战。医保水平稳步提升，全市医保基金规模达到55.6亿元，其中各级财政补助资金37.5亿元。二是倾情支持科教文体事业发展。全市教育支出111.9亿元，科技支出6.7亿元。投入9.2亿元推动全国文明城市创建、支持公共文化设施免费开放、促进旅游产业稳定恢复、推进体育强市建设等。三是强力支持平安邵阳建设。多渠道筹集资金6.7亿元，强力支持公安消防基层基础建设、交通顽瘴痼疾整治、信访维稳、禁毒反电诈、社区矫正等工作，全面提高全市治安防控能力。四是支持改善生态环境质量。安排节能环保资金12.5亿元，推进乡镇污水处理设施建设，农林生态保护等工作。

（四）切实增强忧患意识，牢牢守住风险底线。一是牢牢守住“三保”^③底线。全市足额安排“三保”预算360.3亿元，压减一般性支出5.3亿元，统筹用于“三保”支出。二是严控政府债务风险。扎实开展“强化债、防风险、保先争优”攻坚行动，努力实现“三不”^④目标。全市累计化解隐性债务216.3亿元，为计划任务的143%，市级化解91.6亿元，为计划任务的164.3%。经测算，市级可实现2021年“退红”的目标。全市落实化债融资超120亿元。“停、缓、调、撤”工作经验在全省推介。三是坚决守住库款红线。全市共收回结余结转资金9.6亿元，有效缓解财政支出资金压力；健全库款预测预警监控管理机制，确保市级库款系数不低于0.3。

（五）协同推进财政改革与管理，持续提升法治化水平。一是强化预算约束。构建全口径政府预算体系,预算管理一体化系统建设走在全省前列。二是深化放管服改革，优化营商环境。启动公安系统电子退付改革，开出湖南省市州第一张电子非税收入退付书，实现非税收入全流程电子化。加快建立现代政府采购制度，稳步推进政府采购电子卖场，全市交易渗透率^⑤为全省第2，交易额为全省第5。三是持续深化重点改革，加强财政管理。推进财政管理工作上台阶，隆回县获评全省真抓实干督查激励考核先进单位。出台《邵阳市市直行政事业性国有资产管理暂行办法》，市级处置盘活国有资产6.2亿元支持政府化债。持续加强财政投资评审工作，市级财评金额突破90亿元，审减率达14.7%，节约了大量财政资金。

三、2022年上半年财政预算执行情况

今年以来，受宏观经济下行、国家减税降费、新冠疫情突发等因素的叠加影响，我市财政运行压力巨大。一是财政收入增长提质压力大。1-6月，全市地方一般公共预算收入完成年度预算的46.90%，欠序时进度3.10个百分点。全市政府性基金收入33.11亿元，同比下降44.44%，其中国有土地使用权出让收入24.48亿元，同比下降57.04%，存在全年国有土地使用权出让收入预算任务不能完成的风险。二是财政支出全面保障投入大。我市支持实施“三高四新”战略、推进乡村振兴、污染防治、疫情防控等预算不足，部分县市区“三保”经费预算缺口较大，市本级和县市区库款异常紧张，存在严重支出风险。三是防范化解政府债务风险挑战大。经过几年的化债，债务转化、债务核减、债务置换以及平台公司账面结余资金偿还等一次性化债手段再无空间，截至6月底，市本级和7个县市与省定化债任务仍有较大差距。

面对复杂多变的经济形势，市财政在市委、市政府的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，坚决落实国省稳住经济大盘一揽子政策措施，进一步强化收入组织，优化支出结构，坚持量力而行、尽力而为，兜牢兜实基本民生底线，防范化解政府债务风险。

（一）全市一般公共预算执行情况

1-6月，全市地方一般公共预算收入59.76亿元，为预算的46.90%，增长11.39%，增幅排全省第5。其中：税收收入39.93亿元，为预算的47.13%，同比增加4.47亿元，增长12.61%，增幅排全省第3；非税收入19.83亿元，为预算的46.43%，同比增加1.63亿元，增长9.01%。非税占比为33.19%，同比下降0.72个百分点，排全省第4（由低到高排位），提升2个位次。全市一般公共预算支出309.50亿元，为预算的53.06%，同比增加3.29%。

（二）市级一般公共预算执行情况 

1-6月，市级一般公共预算收入20.50亿元，为预算的37.44%，同比减少3.16亿元，下降13.35%。地方一般公共预算收入13.62亿元，为预算的40.97%，增长1.95%。其中：地方税收收入7.37亿元，为预算的38.39%，同比减少0.77亿元，下降9.48%；非税收入6.25亿元，为预算的44.49%，同比增加1.03亿元，增长19.78%。非税占比45.88%，同比上升6.83个百分点。市级一般公共预算支出40.46亿元，为预算的50.19%，同比增长47.37%。截至6月底，年初预算安排的预备费已使用0.6亿元。

（三）市级政府性基金预算执行情况

1-6月，市级政府性基金预算收入10.77亿元，为预算的15.97%，同比下降45.94%，主要是由于当前土地市场不景气，国有土地使用权出让收入仅完成2.51亿元，同比下降86.32%。市级政府性基金支出16.59亿元，为预算的34.94%，同比下降15.51%。

（四）市级国有资本经营预算执行情况

1-6月，市级国有资本经营预算收入3.8亿元，为预算的74.68%，同比增长100%，全部为国有股权、股份转让收入。市级国有资本经营预算支出687万元，为预算的1.32%，同比下降65.65%。

（五）市级社会保险基金预算执行情况

1-6月，市级社会保险基金预算收入58.54亿元，为预算的64%，同比增长12.53%。市级社会保险基金预算支出37.74亿元，为预算的44%，同比下降12.35%。

四、2022年下阶段工作重点

下半年，市财政将严格贯彻落实全国、全省财政工作会议精神，围绕市人大批准的预算，着重抓好以下四个方面工作：

（一）坚决强化收入征管，确保财政收入“稳增长”。一是紧扣人大批准的预算，加大税收征管力度，强化非税收入征收管理，严控非税占比，强化土地出让金的征收入库，确保完成全年各项收入目标任务。二是持之以恒推进“三高四新”财源建设工程,严格落实《邵阳市提升骨干税源企业税收贡献度行动方案》，力争实现全市全口径税收占GDP的比重提升0.45个百分点。三是全力推进闲置国有资产资源清查处置工作，市级计划通过资产处置实现收入9.54亿元。

（二）坚决落实上级政策，全力稳住市场主体。一是坚决落实中央各项减税、缓税、免税和留抵退税等政策，全市全年预计退税减税超24亿元，落实上级租金减免政策，应减尽减，提升市场主体活力。二是坚持就业优先政策，加大就业专项资金筹集和管理，扩大实施社保费缓缴政策，加大稳岗支持力度，完善社会民生兜底保障措施。三是借助我市成功获评全国普惠金融示范区的政策东风，引导金融机构提供差别化融资支持。市中小担公司实现在保余额18亿元以上，在保户数1000户以上，力促政策性担保惠及更多实体企业。

（三）坚决优化支出结构，助力稳住经济大盘。一是坚持“三保”优先，坚决兜牢兜实“三保”底线。强化国库库款保障能力，加强直达资金使用管理，提升支出进度和效益。二是加快政府债券的支出进度，尽快形成实物工作量，切实提高债券资金使用效益，带动社会有效投资。三是积极向上争取各类涉企惠民专项资金，指导企业申报省税收增量等各类奖补资金，认真开展万名干部联万企“送政策、解难题、优服务”行动，帮助企业纾困增效。四是助力精准招商，促进开放发展，帮扶外贸企业平稳发展；支持打通农商互联产业链和冷链物流建设，做好大宗商品保供稳价等工作，提振餐饮、旅游、养老育幼等消费，助力稳外贸、畅物流、稳物价、促消费。

（四）坚决加强风险防控，力保财政安全运行。一是确保稳。强力开展抓实“化债”攻坚行动方案，坚决稳住综合财力不滑坡，严控债务风险等级不反弹。二是全力化。加大资产资源盘活处置力度，加力筹集资金偿债，积极探索市场化方式转化隐性债务，多措并举完成化债任务。三是坚决防。积极落实“一债一策”工作机制，推进“六个一批”风险缓释措施，严防债务风险事件，确保平台公司不违约、不断链、不爆雷。四是守底线。严格遏制新增隐性债务，决不数字化债、虚假化债。组织开展债务自查自纠；配合好违规举债和虚假化债专项巡察或监督等；确保不出现颠覆性问题而引发重大风险。五是着力转。继续落实关于平台公司转型的系列支持措施，推动平台公司和相关部门完成转型五项支持措施的年度任务。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将认真落实本次会议审查意见，贯彻落实中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求和中央、省、市有关稳经济一揽子政策措施，充分发挥财政职能作用，加大财政政策和资金支持力度，坚决扛起稳住经济大盘的财政责任。

 

附表：

1.2021年市级一般公共预算收入完成情况表

2.2021年市级一般公共预算支出完成情况表

3.2021年市级一般公共预算收支平衡（决算）表

 4.2021年市级政府性基金预算收支平衡（决算）表

 5.2021年市级国有资本经营预算收支决算情况表

6.2021年市级社会保险基金预算收支决算情况表

名 词 解 释

 

1.“两增一降”。全市地方一般公共预算收入增长，全市地方税收增长，全市非税占比下降。

2.“六稳、六保”。“六稳”即稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期，“六保”即保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

3.“三保”。保基本民生、保工资、保运转。

4.“三不”。隐性债务不新增、“三保”资金不断链、重大风险事件不发生。

5.交易渗透率。电子卖场交易渗透率是指电子卖场上线以来区划范围内已开展交易预算单位数与已激活采购单位数的比值。

附表一：

2021年市级一般公共预算收入完成情况表

单位：万元

 

附表二：

2021年市级一般公共预算支出完成情况表

单位：万元

 

附表三：

2021年市级一般公共预算收支平衡（决算）表

单位：万元

附表四：

2021年市级政府性基金预算收支平衡（决算）表

单位：万元

项    目	预算数	调整预算数	决算数	项    目	预算数	调整预算数	决算数
一、本年收入	619500	1049500	817414	一、本年支出	332127	958856	893192
（一） 国有土地使用权出让收入	600000	1000000	760159	（一）文化旅游体育与传媒支出			20
（二）城市基础设施配套费收入	13000	43000	39725	（二）城乡社区支出	269687	714516	758155
（三）污水处理费收入	5000	5000	4760	（三）交通运输支出			997
（四）专项债券对应项目专项收入	1500	1500	12770	（四）其他支出	1500	183400	72446
				（五）债务付息支出	60940	60940	61574
二、上级补助收入	-50000	-50000	-17800	二、上解支出			288
（一）专项拨款补助	-50000	-50000	-17800	（一）市县上解省			288
1、省对市县专项拨款补助			3500	1、专项债券发行费上解			282
2、市对行政辖区内县市区非定额专项拨款补助	-50000	-50000	-21300	2、专项债还本付息手续费			6
三、地方政府专项债务转贷收入		181900	235649	三、调出资金	190000	175171	10000
1、置换专项转贷债券收入			53749
2、新增专项转贷债券收入		181900	181900
四、上年结余	12627	12627	42088	四、地方政府专项债务还本支出	60000	60000	53749
五、调入资金			34	（一）地方政府专项债务还本支出	60000	60000	53749
				五、结转下年			120156
收入合计	582127	1194027	1077385	支出合计	582127	1194027	1077385
				年终结余

注：预算数和调整预算数按决算数的项目进行调整。

附表五：

2021年市级国有资本经营预算收支决算情况表

单位：万元

项  目	预算数	调整预算数	决算数	项  目	预算数	调整预算数	决算数
一、本年收入	1910	201910	288453	一、本年支出	800	10800	12000
利润收入	1600	1600	601	解决历史遗留问题及改革成本支出	800	800	2000
股利、股息收入	310	310	1305	国有企业资本金注入		10000	10000
产权转让收入			286547	国有企业政策性补贴
清算收入				金融国有资本经营预算支出
其他国有资本经营预算收入		200000		其他国有资本经营预算支出
二、上级补助收入			2351	二、补助下级支出			351
三、上年结转	1623	1623	1624	三、调出资金	1060	191060	276400
				四、结转下年	1673	1673	3677
收 入 合 计	3533	203533	292428	支 出 合 计	3533	203533	292428