- 来源：县财政局
- 作者：新邵县
- 更新时间：
2019-10-15 16:57
关于2018年财政决算（草案）和2019年1至6月财政预算执行情况的报告
2019年9月27日在县十七届人大常委会第二十一次会议上
县财政局党委书记、局长 卢细誉
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现在我向各位汇报2018年财政决算（草案）和2019年1-6月财政预算执行情况，请予审查。
一、2018年财政决算情况
2018年是全县财政运行充满困难和挑战的一年，我们在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，迎难而上，积极作为，认真组织财政收入，着力优化财政支出结构，千方百计保障了财政的正常运转。
（一）一般公共预算收支情况
1、收入执行情况
2018年，全年共完成财政总收入102635万元，为预算（按调整预算，下同）的79.86%，比上年（按同口径，下同）减少16501万元，下降13.85%。其中：地方财政收入完成62465万元，为预算的69.38%，比上年减少21602万元，下降25.7%；上划省级收入完成8074万元，为预算的104.78%，比上年增加1097万元，增长15.72%。上划中央收入完成32096万元，为预算的104.29%，比上年增加4004万元，增长14.25%。一般预算收入分项完成情况是：税收收入完成40383万元，为预算的95.45%，比上年增加3762万元，增长10.27%；非税收入完成22082万元，为预算的46.26%，比上年减少25364万元，下降53.46%。财政收入分块完成情况是：税务完成83260万元，为预算的100.31%，比上年增加9166万元，增长12.37%；财政完成19375万元，为预算的42.56%，比上年减少25667万元，下降56.98%。
2018年，我们以提升财政收入质量为根本，着力压减非税收入，比2017年压减25364万元。虽然我们的财政收入总量下降，但财政收入质量显著提高，税收占财政收入的比重达到了78.5%，比上年提高34.94个百分点。在国家大力减税的大政策下，税收收入创历史新高，超80000万元，比2017年增加8863万元。同时压减非税25364万元，同时，为我县新增2019年转移支付奠定了坚实基础。可以这么说，这是我县财政收入质量又一个提升年。
2、预算支出执行情况
2018年，我们认真执行县十七届人大三次会议审议通过的预算支出方案，认真组织收入，积极向上争取资金支持，科学合理调度资金，较好地保证了县乡两级机关的正常运转和行政事业单位人员工资及津补贴按月足额发放，较好地保证了全县农业、教育、计育、社会保障和重大项目等重点支出，维护了社会大局稳定，推进了经济社会发展。全年完成支出420384万元，具体支出情况是：
一般公共服务支出45458万元；
公共安全支出17535万元；
教育支出69751万元；
科学技术支出799万元；
文化体育与传媒支出2028万元；
社会保障和就业支出80358万元；
医疗卫生与计划生育支出65201万元；
节能环保支出4814万元；
城乡社区支出14055万元；
农林水支出67215万元；
交通运输支出15786万元；
资源勘探信息等支出1249万元；
商业服务业等支出1123万元；
金融支出175万元
国土海洋气象等支出2093万元；
住房保障支出15875万元；
粮油物资储备支出746万元；
其他支出140万元；
债务付息支出15983万元。
3、一般公共预算收支平衡状况
经与省厅结算，2018年我县实现一般预算收入62465万元，上级补助收入343880万元，债务转贷收入49989万元，上年结转16627万元，调入资金7710万元，用于当年财政收支平衡的财政收入总额为480671万元；一般预算支出420384万元，上解支出3953万元，债务还本支出38414万元，全年支出总额462751万元；收支相抵，结转下年17920万元。
（二）政府性基金预算执行情况
经与省厅结算，2018年政府性基金收入完成78581万元（其中：国土收入59034万元，土地增减挂钩收入17598万元，其他基金1949万元），为年初预算的141.84 %（按调整预算，下同），上级补助收入9643万元，上年结转4053万元，地方政府专项债务转贷收入15221万元，政府性基金收入总计107498万元；政府性基金本年支出为94428万元，为年初预算的170.45%（按调整预算，下同），上解支出83万元，调出资金1037万元，地方政府专项债务还本支出5221万元，政府性基金支出总计100769万元；收支相抵，政府性基金年终结余6729万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2018年县级六项社会保险基金收入完成125051万元，比年初预算增加19912万元，为年初预算的118.9%。其中：失业保险基金收入1712万元，比年初预算增加263万元，为年初预算的118%；城镇职工基本医疗保险基金收入16094万元，比年初预算增加3372万元，为年初预算的127%；生育保险基金收入592万元，比年初预算增加161万元，为年初预算的137%；城乡居民基本养老保险基金收入27854万元，比年初预算增加10691万元，为年初预算的162%；居民基本医疗保险基金收入47927万元，比年初预算增加951万元，为年初预算的102%；机关事业单位基本养老保险基金收入30872万元，比年初预算增加4474万元，为年初预算的117%。
2018年县级六项社会保险基金支出完成105886万元，比年初预算增加9707万元，为年初预算的110%，累计结余86024万元。其中：失业保险基金支出1177万元，比年初预算减少219万元，为年初预算的84%；城镇职工基本医疗保险基金支出 11807万元，比年初预算增加701万元，为年初预算的106%；生育保险基金支出719万元，比年初预算增加36万元，为年初预算的105%；城乡居民基本养老保险基金支出15568万元，比年初预算增加2224万元，为年初预算的116.7%；居民基本医疗保险基金支出47082万元，比年初预算增加2706万元，为年初预算的106%；机关事业单位基本养老保险基金支出29533万元，比年初预算增加4259万元，为年初预算的116.9%。
（四）国有资本经营预算执行情况
根据省厅结算要求，年初预算安排的国有资产处置收入全部纳入一般公共预算中的非税收入，相关支出纳入一般公共预算支出，本年国有资本经营预算收支为零。
（五）政府债券置换存量债务使用情况
根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》[国发（2014）43号]规定，经省政府批准，省财政厅2018年共下达我县政府债务置换存量债务额度28810万元，根据文件要求，置换债券资金全部用于偿还审计确定的截至2014年12月31日政府负有偿还责任的债务中2015年到期的债务本金。
（六）2018年财政预算执行的特点
1、千方百计抓增收。
（1）继续层层分解落实任务，建立收入目标责任制，执行财政收入按月8.33%均衡入库的考核机制，加强了收入进度考核。
（2）主动支持税务部门强化收入征管，加强了对税收工作的领导。建立定期联系制度，随时掌握收入进展情况，及时协商解决收入征管中遇到的问题，强化征管稽查，优化征管秩序。
（3）强化了协税护税责任，严格执行税收协控联管。
（4）进一步完善联合办税新机制，充分利用“一个大厅联合办税、一个平台联合管税、一把尺子联合执法”的合作模式，促进税收工作的提质增效，有效防止了税收的跑漏现象。
（5）加强了对非税收入的征缴力度，依法依规组织收入。
2、统筹兼顾保支出。
（1）突出了保工资、保运转、保稳定，全年共安排94700万元用于发放干部及事业单位人员工资、津贴补贴和绩效工资，共安排52000万元用于县、乡、村三级政权运转，确保了全县稳定、和谐发展。
（2）突出了民生保障重点，其中教育支出69751万元、文化体育与传媒支出2028万元、社会保障和就业支出80358元、医疗卫生和计划生育支出65201万元、农林水事务支出67215万元、交通运输支出15786万元，民生支出占总支出达到了71.44%。2018年共安排资金1962万元用于高中债务利息，有效防范了高中教育运行的风险，解除了一直困扰高中教育发展的瓶颈。
（3）突出了保障精准扶贫，统筹城乡发展。全年共安排资金10800万元用于新农村建设、城乡环境卫生整治等，县本级安排扶贫资金17021万元，统筹整合涉农资金37881元用于精准扶贫。
（4）统筹调度财政资金25000万元用于县域重点项目建设和创卫生城市支出。
3、深化改革强管理。
（1）继续深化预算改革。加大统筹安排力度，增强财政预算的科学性和完整性，严格强化预算约束，严格控制一般性开支。一是实行全口径预算管理，将公共预算、社保基金预算、政府性基金预算全部纳入年初政府预算。二是2018年出台了《新邵经济开发区财政体制管理办法》，为落实县委县政府关于增强新邵经开区投融资、招商和建设的能力，加快经开区发展步伐，带动县域经济发展提供了强劲的财力支持和制度保障。三是进一步完善了2018部门预算编制办法，按照实事求是，大幅度提高了公用经费定额标准，减少了占用项目经费的随意性，较好地促进了预算编制的规范性和科学性。
（2）全面推行预算绩效管理。一是预算绩效理念进一步强化，各部门专门成立了预算绩效管理领导机构，加强了领导，进一步提高了认识。二是预算绩效目标管理全面推进，各部门在预算编制过程中，同步申报了专项资金和部门整体支出绩效目标，并在预算公开时，将绩效目标一并予以公开，同步做到了预算绩效目标公开全覆盖。三是绩效评价工作深入开展，对财政性资金绩效评介采取单位自评和第三方绩效评价相结合。四是重点领域绩效管理成绩突出，运用财政扶贫资金动态监控平台对我县92145万元（含上级资金）的扶贫资金进行绩效管理，各项指标均达到了上级要求。
（3）加强财政投资评审工作。全年共审核项目501个，比上年减少370个项目，下降42%，评审金额177033万元，比上年减少181682万元，下降51%，审定金额153364万元，比上年减少155047万元，下降50%，审减金额23669万元，比上年减少26635万元，下降53%，审减率为13.37%，比上年减少0.65个百分点，进一步提高财政资金使用效益，节省了财政资金。
（4）不断完善政府采购管理。政府采购监督职能进一步理顺，采购行为更趋规范，采购规模进一步扩大，采购范围进一步拓展。2018年，全县政府采购规模达21000万元，比上年增长9.6%，节约资金1800万元,节支效果明显，政策导向功能得到有效发挥。
（5）加强政府债务管理。积极争取上级政府债券资金，妥善做好存量债券资金的转换和新增债券资金的使用，有效降低了债务利息负担，优化了债务期限结构，极大缓解了政府的偿债压力。2018年共争取到了新增债券资金36400万元、置换债券28810万元。
（6）稳步推进预算公开。按照全面规范、公开透明的原则，依法公开预决算，稳步推进重大民生专项资金公开工作。
（7）认真履行财政监督职责。创新财政监督机制，加大财政监督力度，做到日常监督与重点监督相结合，专项资金检查和绩效评价相结合，财政监督范围进一步扩大，确保了财政资金安全和财经纪律的严肃性。
（8）扎实开展村级财务管理工作。整合乡镇财政所和经管站资源，在各乡镇设立了“村账乡镇代管”办公室，对相关人员进行了培训，按照《新邵县村级财务管理办法》对村级资产、资源、资金进行规范管理。
4、积极汇报争支持。
2018年，我们始终把向上争资工作作为第一要务。一年来，多次向省财政厅就债券资金安排、扶贫资金、教育资金、转移支付等工作进行了汇报沟通，取得了省财政厅的关心和支持，成效显著。
主任、各位副主任、各位委员，在全面总结2018年财政工作成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作还面临很多困难，特别是财政运行中存在以下突出问题：一是收支缺口大、平衡难；二是监管压力大、增效难；三是债务风险大、化解难。这“三大三难”问题是今后一段时期我县财政的主要矛盾，我们将在今后的工作中切实采取措施，积极稳妥地解决。
二、2019年1-6月财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1、预算收入执行情况
2019年1-6月，全县共完成财政总收入53506万元，为年度预算的50.96%，比上年同期增加1991万元，增长3.86%。其中：一般预算收入完成31640万元，为预算的52.82%，比上年同期增加1551万元，增长5.15%。分项完成情况是：税收收入完成19914万元，为预算的44.75%，比上年同期增加1747万元，增长9.62%；非税收入完成11726万元（含残保金、教育费附加和地方教育费附加1304万元），为预算的76.14%，比上年同期减少196万元，下降1.64%。税占比为62.94%。
2、预算支出执行情况
我们认真执行县十七届人大四次会议审议通过的预算支出方案，认真组织收入，积极向上争取资金支持，科学合理调度资金，较好地保证了县乡两级机关的正常运转和行政事业单位人员工资及津补贴按月足额发放，较好地保证了全县农业、教育、计育、社会保障和重大项目等重点支出，维护了社会大局稳定，推进了经济社会发展。截至2019年6月，共完成支出193252万元,为年度预算的41.15%，比上年同期增加47612万元，增长32.69%，债务还本支出27873万元（债券还本26728万元，一般预算安排地方政府其他一般债务还本1145万元）。具体支出情况是：
一般公共服务支出24073万元；
公共安全支出10056元；
教育支出50134万元；
科学技术支出617万元；
文化旅游体育与传媒支出1996万元；
社会保障和就业支出22380万元；
卫生健康支出16977万元；
节能环保支出2136万元；
城乡社区支出10759万元；
农林水支出21493万元；
交通运输支出13406万元；
资源勘探信息等支出2284万元；
商业服务业等支出319万元；
金融支出54万元；
自然资源海洋气象等支出1636万元；
住房保障支出4603万元；
粮油物资储备支出385万元；
灾害防治及应急管理支出647万元；
债务付息支出6457万元；
预备费1331万元；
其他支出1509万元。
（二）政府性基金预算执行情况
截至2019年6月，政府性基金收入完成17207万元，为年初预算的56.6%，其中：国有土地使用权出让收入完成17200万元，为年初预算的57.33%；政府性基金支出为24613万元，完成年初预算的80.96%，其中：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出22733万元，当年亏损5533万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
截至2019年6月，县级六项社会保险基金收入50398万元，完成年初预算的41.41%。县级六项社会保险基金支出46828万元，完成年初预算的43.32%。
（四）国有资本经营预算执行情况
截至2019年8月，国有资本经营收入未实现收入，也未安排支出，年初预算国有资本经营预算收入和支出均为1288万元。
（五）目前取得的成绩
1、在财政状况十分严峻的形势下，千方百计完成了上级和年初预算定下的财政收入过半任务。
2、在财政运行艰难的情况下，通过科学合理地调度资金，确保了“保工资、保运转、保基本民生”政策的执行到位，维护了社会稳定。
3、在县主要领导的带领下，就我县的财政困难多次向财政厅汇报，取得了财政厅领导的重视、支持，在新增债券和转移支付的支持力度方面有望获得较大突破，目前新增债券指标4.19亿元，比去年全年增加0.55亿元。同时在资金调度方面也给予了我县重点倾斜，保障了我县资金的正常调度。
4、 “一区四园”和高铁新城的建设为我县税收的贡献持续发力，特别是雀塘循环经济产业园效益比较明显，且呈现出稳定发展的势头。
5、严格预算批复及预算公开制度，全面开展预算绩效申报、公开、评价结果的应用，提高了部门预算管理水平。
三、2019年财政工作存在的困难
（一）全年收入任务完成难度大
1、连续多年收入高基数、高增长带来了巨大的压力。
2、贯彻落实中央减税降费政策，影响我县税收收入14800万元，影响非税入库1200万元。仅此一项，影响全年一般公共预算收入6600万元。
3、2018年一次性入库税收3660万元（融资平台税收2300万元、村级服务平台税收1360万元），对2019年税收任务的完成构成很大的压力。
4、今年的新增耕地增效挂钩指标交易收入受政策、各地建设项目资金偏紧引起的市场供求不活跃以及本县建设用地指标制约的影响（上年完成了17598万元），导致该项收入呈逐年递减趋势，对今年的县级财力贡献带来不利影响。
5、国土收入增长乏力，对全县用于重点工程的财力统筹安排影响较大。
（二）支出压力越来越大，年内无法实现收支平衡。
今年的新增人员支出、民生县级配套和其他刚性支出增长较快，加之创卫、创森等单位支出都转化为财政支出，且根据县委县政府的工作安排也有一定的新增支出，同时，扶贫和还本付息压力较大，当年预算无法实现平衡。
四、今后工作措施
1、执行减税降费政策，确保落实到位。
将中央减税降费政策作为培植财源的重要手段，坚决执行到位，做到应减尽减，应降尽降。
2、强化税费征管，切实做到应收尽收。
通过开展“一季一活动”（一季度对2018年度各税种进行结算，摸清税源底子；二季度对涉矿企业和成品油单位纳税人进行税收专项检查；三季度对建安、房地产企业土地增值税、契税开展专项清理；四季度对房产税、土地使用税组织专项行动）和税收专项清收与违法用地整治活动相结合，同时加大对一些重点税源的评估力度和收入考核力度等措施做到应收尽收，将减税降费的对全年任务的影响降到最低。
3、科学调度资金，优先“三保”支出，确保社会稳定。
在财政形势十分严竣的形势下，科学调度资金，千方百计将“三保”支出保障到位，尤其是“保工资”必须按时足额发放到位，确保单位正常运转，确保社会稳定。
4、牢固树立过“紧日子”思想，严格预算执行。
牢固树立过“紧日子”思想，大力压缩“三公经费”支出 ，削减其它非生产性支出。一是根据上级精神，2019年对预算安排的一般公务费核减10%，专项业务费核减10%。二是对各单位近三年的项目经费支出情况进行摸底，并将摸底结果作为2020年预算安排的重要依据。三是硬化预算约束，厉行勤俭节约，严格预算执行，无预算不支出。
5、强化预算绩效管理，提高资金使用效益
对财政性资金强化预算绩效管理，加快建立事前、事中、事后有机衔接的全过程预算绩效管理链条，将预算绩效管理作为保障财政支出质量的重要手段，切实提高资金使用效益。
6、积极向上汇报，争取上级加大对我县的支持力度。
积极向上汇报，争取上级财政加大对我县转移支付的力度、新增债券额度和资金调度，以缓解我县财政压力。
7、对重点项目采取 “停、缓、调、撤”等措施，减小支出压力。
按照优先“三保”原则，对事关重大民生和新邵重大发展的项目在可能的前提下确保实施，对于其他无资金来源的和一些不是急切的项目采取“停、缓、调、撤”等措施，以减小财政支出压力。统筹做好培植财源、促进经济发展和保障当前财政运行的综合平衡。
8、积极防范化解政府债务风险。
严格按照“五个精准”落实“五个一批”，积极归集化债资金，化解隐性债务存量，大力提高综合财力，做大政府债务限额空间，着力降低综合债务率；积极落实国办函[2019]40号文件，通过“六个一批”缓释到期债务风险；积极匹配经营性资产资源，切实推进平台公司整合转型；积极“开好开大前门”，用好管好新增政府债券，助力产业和重要民生项目建设。
主任、各位副主任、各位委员，今年的财税工作面临的困难和矛盾相当突出，我们将在县委的正确领导下，在人大、政协的监督与支持下，坚定信心，克服困难，扎实工作，续写财政工作新篇章。
公安机关备案号：
