目录

第一部分新邵县石马江流域水利水电管理所概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第一部分

石马江流域水利水电管理所

概况

一、部门职责

根据中共新邵县委办公室新党办(2008)15号文件精神，我所为承担防汛抗旱、水政监察、灌溉管理和水力发电等职能的副科级准公益性事业单位。主要职责为：    

1、石马江流域灌区防汛抗旱，水利规划、勘测、设计、施工，水政安全监察。2、对石马江河上各处大坝及水轮泵站的运行进行管理。3、新邵县小塘镇、迎光乡、巨口铺镇、新田铺镇136个村的农田灌溉。4、对石马江流域的河道保洁工作。

5、国有资产管理、县委和县人民政府及水利局交办的其它工作。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。

新邵县石马江流域水利水电管理所内设机构包括：办公室、水政监察中队、14个坝站（立新电站、红星坝、五星坝、向新电站、山口里坝、胜利坝、建新坝、同心坝、英雄电站、东风坝、红卫坝、向东坝、群力坝、先锋坝）。

（二）决算单位构成。

新邵县石马江流域水利水电管理所2023年部门决算汇总公开单位构成包括：新邵县石马江流域水利水电管理所本级。

第二部分

部门决算表（见附件1）

第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年收、支总计1068.13万元，与上年相比，减少355.98万元，比上年减少25%，主要是因为支付湖南省石马江新邵县治理工程项目工程款减少。

二、收入决算情况说明

2023年收入合计1068.13万元，其中：财政拨款收入1068.13万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年支出合计1068.13万元，其中：基本支出194.01万元，占18.16%；项目支出874.12万元，占81.84%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计1068.13万元，与上年相比，减少322.98万元，减少25%，主要是因为：支付湖南省石马江新邵县治理工程项目工程款减少。    

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出1068.13万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少322.98万元，减少25%，主要是因为支付湖南省石马江新邵县治理工程项目工程款减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出1068.13万元，主要用于以下方面：农林水（类）支出1068.13万元，占100%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为174.40万元，支出决算数为1068.13万元，完成年初预算的612.46%，其中：

1、农林水支出（类）水利（款）水资源节约管理与保护（项）。

年初预算为0万元，支出决算为98.89万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的原因是：支付湖南省石马江新邵县治理工程项目工程款及预算项目为农林水支出（类）水利（款）水利工程运行与维护（项）。

2、农林水支出（类）水利（款）水利工程运行与维护（项）

年初预算为149.22万元，支出决算为906.10万元，完成年初预算的607.22%。决算数大于年初预算数的原因是：支付湖南省石马江新邵县治理工程项目工程款。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为11.05万元，支出决算为48.09万元，完成年初预算的435.20%，决算数大于年初预算数的主要原因是：差额人员养老保险缴费在该项目列支。

4、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）

年初预算为0.4万元，支出决算为0.96万元，完成年初预算的240%，决算数大于年初预算数的主要原因是：差额人员养失业保险基金在该项目列支。

5、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

 年初预算为0.35万元，支出决算为0.84万元，完成年初预算的240%，决算数大于年初预算数的主要原因是：差额人员工伤保险基金在该项目列支。

6、卫生健康支出类科目（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）

年初预算为5.09万元，支出决算为13.25万元，完成年初预算的260.31%，决算数大于年初预算数的主要原因是：差额人员单位医疗保险缴费在该项目列支。

7、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为8.29万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：住房公积金预算到单位，实际由财政统一与住房公积金结算，款项未拨付到单位。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出194.01万元，其中：

人员经费172.20万元，占基本支出的88.76%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、生活补助等；

公用经费21.81万元，占基本支出的11.24%，主要包括办公费、电费、邮电费、维修（护）费、差旅费、劳务费等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

三公”经费财政拨款支出预算为0.4万元，支出决算为0.4万元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比持平。

公务接待费支出预算为0.4万元，支出决算为0.4万元，完成预算的100%。决算数与预算数持平主要原因是按预算控制，节约开支。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比持平。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年相比持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.4万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0.4万元，全年共接待来访团组8个、来宾54人次，主要是市、县水利系统下所检查工作及工程施工、安全生产等活动发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，新邵县石马江流域水利水电管理所更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，主要是没有支出，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出21.81万元，比年初预算数增加10.13万元，增加86.73%。主要原因是：计划外退休人员未有退休费，单位发放生活困难补助费用增加及防汛抗旱宣传标识标牌费用等。

十、一般性支出情况

2023年本部门开支会议费0万元；开支培训费0万元；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

根据年度重点和日常工作安排，各项工作如期完成，年度预算严格认真执行，社会反映良好，水利服务质量明显提升，水利环境明显改善。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

通过对部门整体支出情况的概述和实际支出情况的分析，部门整体支出绩效目标管理情况评价如下：

经济性评价

1、我单位2023年预算及整体支出绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门“三定”方案确定的职责，符合部门制定的中长期实施规划。

2、我单位在部门预算及整体支出绩效指标设置时，根据部门工作职能和发展规划，结合年度工作计划，充分考虑了部门整体支出绩效指标的重要性和综合性，绩效指标设定清晰、细化、可衡量。

3、我单位2023年编制人数共22人。实际人数23人（其中，全额6人，差额9人，自收自支8人），退休29人。

4、我单位年初批复部门预算174.4万元，实际执行（年底决算）1068.13万元，完成年初预算。

5、我单位部门预算执行较及时，实际支付进度大体与既定支付进度一致。

6、我单位本年度“三公经费”实际支出0.4万元，预算数为0.4万元，三公经费控制率为100%。

7、我单位严格执行了政府采购制度。

管理效率

1、我单位制定相关预算管理制度，财务管理、预算执行、绩效考核以及内部控制等各方面制度，各种制度规范、健全、完整、可执行。大部分管理制度都能得到有效执行。

2、我单位严格执行了政府采购、国库集中支付等制度，经查阅相关凭证，部门支出有完整的审批程序，符合部门预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

3、我单位按规定内容和时限公开了预决算信息。部门基础数据信息和会计资料真实、完整。

4、我单位制定有资产管理制度，并得到有效执行。各部门的资产保存完整、使用合规、配置合理、处置规范，各部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率为100%。                            

部门履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响

1、我单位2023年的防汛抗旱工作立足于防大汛、防早汛，认真贯彻上级防指的安排部署，管理所高度重视，并将防汛抗旱工作作为管理所的中心工作来抓牢抓实，从思想、组织、队伍、技术、物资等方面着手，扎实有效的开展了防汛抗旱各项工作。河道保洁方面保证流域水域清洁达标。

2、我单位在改进文风会风，加强经费及资产管理，推动水利事业发展，供水用水等社会效益方面效果良好。

3、本年度本单位严格认真执行预算，社会反映良好，灌溉质量明显改善，服务群众力量提升。

可持续性发展

1、我单位实施绩效目标管理后，我单位各部门的工作积极性大有提高，只要政策上有保障，我单位水利事业的健康发展、持续发展就有了政策依据。

2、水利事业的持续发展离不开经济，经济发展为水利事业的持续发展提供了强有力的经济保障，只要资金能够及时到位，我单位就能按照年度工作计划及时完成党和政府及上级主管部门布置的各项工作。

3、水利事业的持续发展最关键有是人，单位的可持续发展才有实施的主体，如果采取的实施措施详细，目标明确，方法得当，单位的可持续发展就会取得更加喜人的成绩，就能交一份党和人民都能满意的答卷。

（三）存在的问题及原因分析

预算编制方面存在的问题

1、预算编制不严谨。

在预算编制的过程中，总是凭借历年的经验，缺乏对现有政策或文件精神的钻研，导致预算口径性质发生了变化没有及时调整。

2、对预决算的重视程度不够。

一是在预算编制中欠缺认真分析和认证，导致预算流于形式；二是没有对财务报表及预算完成情况做完整的分析，使存在于预算管理中的问题无法及时被发现，在下一年的预算编制中这些问题依旧存在，妨碍了单位工作顺利地开展。

预算执行方面存在的问题

1、预算执行约束性不很强。

一是预算安排中的一部分随意性带来预算执行方面的约束性不很强，导致经费支出不能有效对应，部分资金使用不很规范；二是部分预算指标下达较晚，存在一定滞后性，当单位出现紧急用款时，就会挪用其他项目的资金，导致单位原有部分预算与实际用途之间出现分歧。

2、预算执行监督部分滞后。

一是预算执行约束力不够，受政策非连续性与预算执行等不协调的因素影响，预算在执行过程中部分缺乏有效的监督机制；二是预算执行审核缺乏常态性，由于部门专业监督人员缺乏，很难做到对财政预算资金进行全覆盖跟踪监督，同时，审核监督独立性不够充分也限制了监督职责的发挥。

改进措施和有关建议

1、预算编制方面

一是加强政策学习，组织单位人员认真学习《中华人民共和国预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，科学编制部门预算。

二是细化预算指标，提高预算科学性，预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。

三是年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为科学、准确地编制部门预算积累经验。

四是按照预算规定的项目和用途严格财务审计，经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务预算，在预算金额内严格控制费用的支出。

五是预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析，做好部门整体支出预算评价工作。

2、预算执行方面

一是加快预算执行进度。部门预算批复后，应结合单位实际情况进行预算执行进度分析，科学合理安排支出，降低预算支出的波动幅度。严格执行项目支出预算，积极组织项目的实施，通过加强对项目支出预算执行的管理，杜绝单位虚报项目支出或不进行充分科学论证导致项目支出无法实施的现象，提高财政资金使用绩效。 

二是加强对预算执行过程的控制和结果的反馈。重视预算执行过程的控制，统一部门预算口径与会计核算口径，对预算收入完成情况，预算支出情况，预算调整情况进行监控，采取措施纠正执行偏差，不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的管理体系。同时，单位应当加强决算管理工作，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果的运用。 

三是加强财政预算执行的监督。应建立财政预算资金使用的跟踪回访、责任追究制度，完善预算项目的调整变更、追加、取消的审批规范制度，用规范、机制和制度全方位、全过程检查监督预算资金的运行，确保预算资金的有效使用，预防避免发生违法违纪行为，严惩预算执行中出现的违法违规问题。 

第四部分

名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

资源勘探信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

国土海洋气象等支出（类）：是指用于国土资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

对企业补助：反映政府对各类企业的补助支出。切块由发展改革部门安排的基本建设支出中对企业补助支出不在此科目反映。

费用补贴：反映对企业的费用性补贴。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。 

第五部分

附 件 

新邵县石马江流域水利水电管理所

2023年度绩效自评报告