关于邵阳市2023年市级决算草案和2024年上半年预算执行情况的报告

目       录

第一部分：财政决算草案报告

一、2023年市级财政决算情况

二、2023年预算执行及落实市人大决议情况

三、2024年上半年财政预算执行情况

四、当前财政工作面临的主要困难和问题  

五、2024年下阶段工作重点

六、邵阳经开区2023年度决算草案及2024年上半年预算执行情况

第二部分：决算表格

1、全市一般公共预算收入决算总表

2、全市一般公共预算收入决算明细表

3、全市一般公共预算支出决算总表

4、全市一般公共预算支出决算功能分类明细表

5、市本级一般公共预算收入决算总表

6、市本级一般公共预算收入决算明细表

7、市本级一般公共预算支出决算总表

8、市本级一般公共预算支出决算功能分类明细表

9、本级一般公共预算支出基本支出决算表

10、市本级税收返还和转移支付分项目决算表

11、市本级税收返还和转移支付分地区决算表

12、全市政府性基金收入决算表

13、全市政府性基金支出决算表

14、市本级政府性基金收入决算表

15、市本级政府性基金支出决算表

16、市本级政府性基金转移支付分项目决算表

17、市本级政府性基金转移支付分地区决算表

18、全市国有资本经营收入决算表

19、全市国有资本经营支出决算表

20、市本级国有资本经营收入决算表

21、市本级国有资本经营支出决算表

22、国有资本经营预算转移支付表

23、全市社会保险基金收入决算表

24、全市社会保险基金支出决算表

25、市本级社会保险基金收入决算表

26、市本级社会保险基金支出决算表

27、地方政府债务限额余额汇总情况表

28、邵阳市地方政府一般债务限额余额情况表

29、邵阳市地方政府专项债务限额余额情况表

30、地方政府债券发行情况表

31、地方政府债务还本付息情况表

32、新增地方政府债券资金使用安排情况表

33、2023年市本级重大投资项目表

第三部分：相关说明

一、本级汇总的一般公共预算“三公”经费决算情况说明

二、转移支付情况说明

三、本地区及本级举借债务情况说明

四、绩效评价情况说明

关于邵阳市2023年市级决算草案和2024年上半年预算执行情况的报告

——2024年8月28日在市十七届人大常委会第十九次会议上

市财政局局长  朱 敏

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我就邵阳市2023年市级决算草案和2024年上半年预算执行情况报告如下，请予审查。

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年。在市委市政府的坚强领导下，我市坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，按照市委市政府决策部署，严格执行市十七届人大二次会议审查批准的2023年度市级预算及相关决议，坚持稳中求进总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，我市经济社会平稳运行，各项财政工作取得新成效，财政管理改革工作连续两年获得省政府真抓实干督查激励，市级决算情况总体较好。

一、2023年市级财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算：市级地方一般公共预算收入29.76亿元，为调整预算的90.65%，同比减少1.32亿元，下降4.24%。加上上级补助收入54.87亿元，债务转贷收入19.5亿元，上年结转0.25亿元，调入资金59.31亿元，收入合计163.7亿元。

2.支出决算：2023年市级本年支出145.1亿元，为调整预算的98.8%，同比增加42.54亿元，增长41.47%（县市区医疗救助补助资金全部由市级统筹，市本级决算收支均增加32亿元）。加上上解上级支出-3.11亿元，债务还本支出16.69亿元，调出资金3.26亿元，结转下年1.76亿元，支出合计163.69亿元。其中,教育支出13.43亿元，增长6.89%；社保就业支出8.93亿元，增长17.35%；农林水支出3.69亿元，增长2.13%；卫生健康支出40.86亿元，增长876.8%（主要是由于医疗救助补助资金增长）；公共安全支出7.67亿元，增长2.23%；交通运输支出3.82亿元，增长17.53%；科学技术支出1.76亿元，增长289.23%。

转移支付等情况：2023年，市级一般公共预算收到上级转移支付54.87亿元，增长167%。一是返还性收入3.97亿元；二是一般性转移支付收入56.08亿元，增长114.87%；三是专项转移支付-5.18亿元（其中省对市县专项转移支付9.02亿元，市对省直管县市未列入补助基数的转移支付-14.2亿元）。四是积极争取新增地方政府一般债券2.76亿元，同比增长13.7%。

市级一般公共预算补助下级34.09亿元，同比下降8.13%。一是税收返还基数5269万元。二是一般性转移支付25.83亿元，增长0.94%，其中均衡性转移支付7.58亿元，增长3.84%。三是专项转移支付7.73亿元，下降29.73%，主要是中央和省进一步压减专项转移支付规模，增加一般性转移支付，市对下专项转移支付相应减少。

按照预算法规定需要报告的其他重点事项：

（1）市级预备费。市级预备费支出2.01亿元，主要用于自然灾害等突发事件处置，以及其他年初难以预见的支出。

（2）市级“三公”经费预算执行情况。市本级财政安排的各预算单位“三公”经费决算数合计4005.15万元，为年初预算的80.75%，其中：因公出国（境）费11.47万元,为年初预算的30.67%；公务接待费425.88万元，为年初预算的41.65%；公务用车购置费777.08万元，为年初预算的99.38%；公务用车运行维护费2790.72万元，为年初预算的89.5%。

（3）市级重大投资。2023年市本级共建设政府投资项目39个（总投资1000万元以上），总投资181.61亿元，2023年累计完成投资45.44亿元，本级财政统筹安排各类资金14.13亿元，资金到位率为31%。截止2023年12月31日，已使用9.28亿元，结转4.85亿元，资金使用率65.65%。

（4）市级预算周转金。2023年市级预算周转金余额163万元，未动用。

（5）市级预算稳定调节基金。2023年市级预算稳定调节基金余额1.5亿元，未动用。

（二）政府性基金预算收支决算情况

市级政府性基金本年收入58.47亿元，为调整预算的73.66%，同比减少23.95亿元，下降29.06%。加上上级补助收入-0.46亿元，地方政府专项债务转贷收入98.41亿元，上年结转19.45亿元，调入资金3.26亿元，收入合计179.13亿元。市级政府性基金本年支出65.46亿元，为调整预算的120.07%，同比减少44.3亿元，下降40.36%。加上上解支出-0.89亿元，调出资金15.55亿元，地方政府专项债务还本支出63.97亿元，待偿债置换专项债券结余17.34亿元，结转下年17.7亿元，支出合计179.13亿元。全年收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

市级国有资本经营预算收入40.07亿元，为调整预算的111.01%，同比增加13.25亿元，增长49.4%。其中：利润收入452万元，股利股息收入305万元，其他国有资本经营预算收入39.99亿元；加上上年结转489万元，收入合计40.12亿元。本年支出1408万元，为调整预算的97.3%，同比减少11万元，下降0.78%。其中：解决历史遗留问题及改革成本支出511万元，其他国有资本经营预算支出897万元；加上调出资金39.9亿元，结转下年762万元，支出合计40.12亿元。全年收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

市级社会保险基金收入101.56亿元，为预算的109.41%，同比增加8.35亿元，增长8.96%。其中：机关事业基本养老保险基金收入7.54亿元，城镇职工、城乡居民医疗保险基金收入94.01亿元。

市级社会保险基金支出96.83亿元，为预算的113.04%，同比增加17.38亿元，增长21.88%。其中：机关事业基本养老保险基金支出7.7亿元，城镇职工、城乡居民医疗保险基金支出89.13亿元。

市级社会保险基金当年结余4.73亿元，加上上年结余87.77亿元，累计结余92.5亿元。其中：机关事业基本养老保险基金累计结余0.4亿元，城镇职工、城乡居民医疗保险基金累计结余92.09亿元。

（五）市级政府债务情况

市级发行地方政府债券117.91亿元，其中：一般债券2.76亿元，主要用于交通基础设施、社会事业、保障性安居工程、农林水利等4个方面的14个项目；专项债券17.1亿元，主要用于交通基础设施、社会事业、偿还存量债务等12个项目；再融资债券98.05亿元，用于偿还到期政府债务。

市级政府债务还本付息共计44.73亿元（其中还本34.66亿元，付息10.07亿元）。2023年末市级政府债务限额为362.5亿元（其中一般债务限额75.92亿元，专项债务限额286.58亿元），市级地方政府债务余额362.39亿元（其中一般债务75.81亿元，专项债务286.58亿元），严格控制在省人民政府核定的债务限额之内。

（六）市级专项资金绩效评价情况

2023年市本级实施财政评价的项目共17个，评价资金总额28.24亿元，其中：年初预算安排项目10个，评价资金17.42亿元；专项债券项目5个，评价资金9.74亿元；PPP项目2个，评价资金1.08亿元。评价项目资金涉及工业生产、民生保障、交通运输、基础建设等领域。

二、2023年预算执行及落实人大决议情况

2023年，我们认真贯彻落实市委市政府决策部署，严格执行市人大批准的预算，坚持积极的财政政策提升效能，更加注重精准、可持续，加强经济政策和财政收支形势研判，强化财政资源统筹，切实保障“三保”及债务还本付息等重点支出，为我市经济健康平稳发展提供坚强的财力支持。

（一）全力以赴壮大财力。一是强力组织收入。出台《邵阳市开展财源建设工程 支持打好“发展六仗”工作方案》，建立“税务+N”联动协作机制，形成收入齐抓共管大格局。2023年，全市地方一般公共预算收入完成133.8亿元，同比增长4.5%；其中地方税收完成84.9亿元，增长3.0%，财税两项收入增幅均排全省第5；地方财政收入突破10亿元的县达到3个。二是加力盘活“三资”。出台《邵阳市国有“三资”清查处置与管理改革工作方案（2023—2025年）》《关于创造条件支持国有资产资源处置盘活的通知》等7项制度文件，围绕“六类资源、五类资产、两类资金”，综合运用“用、售、租、融”四字诀，重点推进水利、林权、公共节能、充电桩等特许经营权处置。5个县市区工作获全省先进。

（二）全心全意服务经济。一是大力助企纾困。结合“走、找、想、促”、“三送三解三优”活动，认真落实退减缓税费20.27亿元，安排园区发展、制造强市、专精特新“小巨人”企业培育等各类惠企专项经费4.83亿元，切实推动政策红利转化为企业发展动力。二是推动项目建设。统筹安排基建专项资金，充分发挥财政资金撬动和引导作用，吸引更多民间资本参与重大项目建设。其中，380个纳入城镇老旧小区改造的小区已全部完工，完成投资11.55亿元，项目完工率、投资完成率均为100%，位居全省第一。三是强化财金联动。积极推广“潇湘财银贷”和科技型企业知识价值信用贷，做大做优政府性融资担保工作。截至2023年末，市融资担保公司在保余额达21.11亿元，公司综合费率（银行利率加担保费）降至5.06%，切实减轻了企业负担。农担邵阳市分公司在保户数、新增户数排全省第一，在保金额11.14亿元，排全省第二，为乡村振兴提供坚强农担力量。

（三）全神贯注防范风险。一是兜牢基层“三保”底线。落实党政机关过“紧日子”政策，全市压减非急需非必要支出4.02亿元；收回结余结转资金18.15亿元；坚持“三保”支出优先，足额安排“三保”支出预算321.59亿元，不留财力缺口，切实兜牢“三保”底线。二是持续严控政府债务风险。大力实行“一债一策”，落实“六个一批”风险缓释措施，确保平台公司不违约、不断链、不爆雷。推进平台市场化转型，市产发集团信用评级成功提升至AA+，至此市本级平台公司全部达到AA+评级。三是守住安全运行红线。健全财政国库库款预测预警监控长效机制，持续加强库款运行监测和统计分析，合理调控库款保障水平，切实保障财政预算执行资金需求。加强财政暂付款、社保基金欠费等领域风险管控，厘清支出责任，强化督促指导，做好财政运行风险防控。

（四）全情投入保障民生。一是稳就业。全市筹措就业资金2.8亿元，重点支持高校毕业生、返乡农民工、退役军人、就业困难人员等群体就业。通过资金扶持、贷款贴息等方式落实奖补政策，助力建成就业帮扶车间1215家，吸纳脱贫劳动力就业1.3万人，居全省第一。二是强社保。全市财政卫生健康支出81.03亿元，稳步提高困难群众生活救助、困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴、城乡居民医保财政补助、基本公共卫生服务财政补助等保障标准，补齐民生领域“短板”，持续推进健康邵阳建设。三是优教育。全市义务教育支出69.82亿元，同比增长14.37%，严格按照“教育优先”“只增不减”“服务提质”原则予以保障。着力推进“全纳”教育，保障每一个残疾孩子、每一名困难学生公平接受教育权利。全市资助家庭经济困难学生77.6万人次，资助金额7.88亿元，资助人次和金额居全省前列。

2023年市财政自觉接受人大监督，落实市人大有关决议和意见建议，持续规范财政管理，加快推进预算体制改革。一是主动定期向市人大报告国有资产、政府债务、预算绩效管理等重大工作情况.二是支持预算管理一体化系统与人大预算联网监督系统数据对接，更好的服务于人大代表对预算的全过程监督。三是按省以下财政体制改革要求及人大监督工作要求，将邵阳经开区2023年度预算执行情况与2024年预算草案一同呈报市人民代表大会审议。

三、2024年上半年财政预算执行情况

（一）全市一般公共预算执行情况

1-6月，全市地方一般公共预算收入68.04亿元，为预算的48%，增长5.09%，增幅排全省第8。其中：税收收入41.69亿元，为预算的45.5%，增长3.8%，增幅排全省第5；非税收入26.35亿元，为预算的52.7%，增长13.2%。非税占比为38.7%，收入质量排全省第8（由低到高排位）。全市一般公共预算支出324.74亿元，为预算的48.8%，同比下降3.3%。

（二）市级一般公共预算执行情况

1-6月，市级地方一般公共预算收入13.9亿元，为预算的43.73%，同比下降0.56%。其中：地方税收收入6.25亿元，为预算的36.82%，同比下降10.07%；非税收入7.65亿元，为预算的51.66%，同比增长8.87%。非税占比55.04%，同比上升4.76个百分点。市级一般公共预算支出54.68亿元，为预算的40.53%，同比增长29.73%。截至6月底，年初预算安排的预备费已使用0.6亿元。

（三）市级政府性基金预算执行情况

1-6月，市级政府性基金预算收入7.44亿元，为预算的12.1%，同比下降62.72%，主要是由于国有土地使用权出让收入锐减，仅完成1.23亿元，同比下降92.04%。市级政府性基金支出4.09亿元，为预算的6.31%，同比下降79.38%。

（四）市级国有资本经营预算执行情况

1-6月，市级国有资本经营预算收入5.09亿元，为预算的25.3%，同比下降50.23%，全部为其他国有资本经营预算收入。市级国有资本经营预算支出576万元，为预算的52.8%，同比下降28.27%。

（五）市级社会保险基金预算执行情况

1-6月，市级社会保险基金预算收入62.21亿元，为预算的66.03%，同比下降1.37%。市级社会保险基金预算支出54.04亿元，为预算的60.16%，同比增长27.47%。

（六）市级重点项目执行情况

1-6月，市级争取中央预算内投资9159万元，主要用于老旧小区基础设施建设、残疾人托养、养老建设、路面提质改造、公共实训基地建设等5个方面的项目；争取省级预算内资金2581.8万元，用于“135”工程升级版扫尾批标准厂房项目。

市级获批中央增发国债项目10个，金额2.42亿元，包含重点自然灾害综合防治体系建设工程、城市排水防涝能力提升、自然灾害应急能力提升、其他重点防洪工程等领域，截至6月末支出2090.92万元。

（七）市级部门预算执行情况

1-6月，市本级83个部门（单位）预算执行数24.93亿元，完成年初预算的46.74%，其中，基本支出执行数15.2亿元，完成年初预算的56.55%，项目支出数9.7亿元，完成年初预算的36.67%。

（八）市级转移支付情况

1-6月，市本级收到上级转移支付61.36亿元（含全市城乡居民医疗保险中央和省级补助资金32.25亿元），其中：一般转移支付57.62亿元，专项转移支付3.74亿元。以上专项资金按省规定用途使用。

（九）市级债务情况

1-6月，市本级新增地方政府债券11.49亿元，其中一般债券0.62亿元，已下达至项目单位0.2亿元，专项债券10.87亿元。从投向领域来看，交通基础设施8.07亿元，社会事业1.8亿元，城乡冷链物流1亿元，已拨付至项目单位2.8亿元；再融资债券1.99亿元（其中一般债券0.99亿元，专项债券1亿元），已全部用于偿还到期地方政府债务。

1-6月，市级政府债务还本付息共计7.84亿元，其中还本2.49亿元（预算安排资金还本0.5亿元，发行再融资债券偿还1.99），付息5.3537亿元。

根据省财政厅报省人民政府核定的政府债务限额情况，截至2024年6月末，市本级地方政府债务限额为376.19亿元，其中一般债务限额76.69亿元，专项债务限额299.5亿元；市本级地方政府债务余额为373.38亿元，其中一般债务76.43亿元，专项债务296.95亿元，严格控制在省政府核定的政府债务限额之内。

四、当前财政工作面临的主要困难和问题

今年以来我市经济延续回升向好态势，但经济恢复是一个波浪式发展、曲折式前进的过程，当前经济恢复的基础尚不牢固，需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大，财政工作还存在着制约发展的困难和问题。一是财政收入增长存在短板。主要是涉土税收挖潜困难，骨干税源企业支撑不足，土地出让收入大幅下滑，盘活资产空间逐步缩小。二是财政支出保障面临压力。主要是刚性支出持续增长，对上级转移支付依赖程度大,库款保障压力大，人均可用财力低。三是政府债务风险防控面临挑战。主要是还本付息压力大，化债任务完成难，专项债券项目储备不足，化债工作协同推进存在阻力。

五、2024年下半年工作要点

（一）进一步做好开源“生财”文章。一是强化财税收入征管，力争2024年全市地方一般公共预算收入增长6%，实现财政收入实现量质齐升。纵深推进财源建设工程，力争全市全口径税收、园区亩均实缴税收、骨干税源企业均有增长。二是持续盘活国有“三资”。三是积极向上争资争项，配合各级各部门做好项目储备、包装，加强跟进对接，争取上级转移支付、专项债券更多向我市倾斜。

（二）进一步做好科学“用财”文章。一是统筹财政资源资金，集中财力办大事，支持产业兴邵、制造强市、乡村振兴、科教兴市等重大战略实施。二是强化财税政策支持和引导，综合运用普惠金融、政府采购、贷款贴息等措施，激发市场主体活力，助力企业纾困增效。三是推动专项债券项目储备“提质”，发行使用“提速”，管理体制“提效”。加快已发行专项债券资金使用进度，推动形成实物工作量，及早发挥资金效益，带动社会有效投资。

（三）进一步做好为民“理财”文章。一是坚持尽力而为、量力而行，民生支出占比稳定在70%以上，持续支持就业、医疗、社保、教育、三农、环保等民生事业。二是严格落实财政可承受能力评估、民生政策备案等要求，合理确定民生投入的增长幅度，确保市县财政能承受、民生政策可持续。三是提高民生资金使用效益，加强预算绩效管理，对民生项目进行全过程绩效评估，确保资金投入与产出效益相匹配。

（四）进一步做好安全“育财”文章。一是足额编制“三保”支出预算，强化“三保”预算执行监督，坚决兜牢“三保”底线。严格执行党政机关习惯过“紧日子”政策，建立节约型财政保障机制。二是持续防范化解政府债务风险，确保完成上报中央的化债任务。三是建立健全库款预警和分析机制，合理测算库款需求做好预案，科学统筹支付时序，防范化解财政支付风险。

（五）进一步做好规范“管财”文章。一是稳步推进零基预算改革，打破支出固化格局，所有支出严格遵循“先定事后定钱”的原则，不再采取切块方式安排预算。二是加快推进全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设，推动财政资金全面提质增效，构建“花钱必问效、无效必问责、违规必严惩”的长效机制。三是聚焦政府债务管理、惠民惠农补贴资金等重点领域，扎实开展财会监督专项行动，严肃财经纪律，发挥监督震慑作用。

六、邵阳经开区2023年度决算草案及2024年上半年预算执行情况

根据《国务院办公厅关于进一步推进省以下财政体制改革工作的指导意见》（国办发〔2022〕20号）及省人大常委会《关于加强市县两级人大及其常委会对开发区重点工作监督的意见》要求，现将《关于邵阳经济技术开发区2023年决算草案及2024年上半年预算执行情况的报告》一并呈报本次会议审议（详见附件）。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届三中全会及中央、省、市经济工作会议精神，认真落实积极的财政政策，注重精准、更可持续发展的要求，以财政工作扎实稳步推进的确定性对冲外部经济环境的不确定性，更好发挥财政资金引导撬动作用，切实保障和改善民生，提高财政资金配置和使用效率，促进邵阳经济社会平稳发展。

附件：关于邵阳经济技术开发区2023年决算草案及2024年上半年预算执行情况的报告