关于邵阳市2022年预算执行情况与2023年预算草案的报告

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关于邵阳市2022年预算执行情况与

2023年预算草案的报告

邵阳市财政局局长  朱 敏

（2022年12月29日）

各位代表：

根据预算法规定，受市人民政府委托，向大会书面报告2022年预算执行情况与2023年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2022年全市和市级预算执行情况

2022年，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，市财政认真贯彻落实党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，坚持以政领财、以财辅政，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，真抓实干、精抓细干、埋头苦干，推动积极的财政政策提升效能，多措并举助力稳住经济大盘，预算执行情况整体较好。

（一）2022年预算收支执行情况

1.一般公共预算

全市地方一般公共预算收入127.61亿元（预计数，下同），同比增长7.68%，为年初预算的100.14%，加上上级补助收入380.94亿元，调入资金92.04亿元，收入合计600.59亿元。全市一般公共预算支出593.25亿元，加上上解上级支出7.34亿元，支出合计600.59亿元，收支平衡。

受中央增值税留抵退税及减税缓税政策影响，市级（含邵阳经开区）地方一般公共预算收入39.11亿元，同比下降3.27%，为年初预算的92.88%，加上上级补助收入34.13亿元，下级上解收入3.47亿元，调入资金45.69亿元，地方政府债券收入2.54亿元，上年结转0.18亿元，收入合计125.12亿元。市级一般公共预算支出111.55亿元，加上上解上级支出2.05亿元，补助下级支出6.24亿元，地方政府债券支出5.04亿元，结转下年0.24亿元，支出合计125.12亿元，收支平衡。

2.政府性基金预算

全市本年基金收入153.52亿元，其中：国有土地使用权出让收入138.9亿元，城市基础设施配套费收入1.06亿元，污水处理费收入0.78亿元，专项债务对应项目专项收入12.77亿元；加上上级补助收入4.54亿元，专项债务收入71.9亿元，上年结转29.65亿元，收入合计259.61亿元。本年支出202.55亿元，其中：文化旅游体育与传媒支出0.02亿元，社会保障与就业支出2.48亿元，城乡社区支出116.04亿元，农林水支出0.62亿元，交通运输支出0.1亿元，其他支出72.68亿元，债务付息支出10.61亿元；加上调出资金45.48亿元，结转下年11.58亿元，支出合计259.61亿元，收支平衡。

市级本年基金收入78.74亿元，其中：国有土地使用权出让收入65.02亿元，城市基础设施配套费收入0.65亿元，污水处理费收入0.57亿元，专项债务对应项目专项收入12.5亿元；加上上级补助收入0.65亿元，专项债务收入31.9亿元，上年结转0.37亿元，收入合计111.66亿元。本年支出88.16亿元，其中：城乡社区支出50.71亿元，交通运输支出0.09亿元，其他支出32.04亿元，债务付息支出5.32亿元；加上补助县市区支出0.8亿元，调出资金21.44亿元，结转下年1.26亿元，支出合计111.66亿元，收支平衡。

3.市级国有资本经营预算

本年收入24.03亿元，其中：利润收入625万元，股利、股息收入275万元，产权转让收入3.82亿元，其他国有资本经营预算收入20.12亿元；加上上年结转1285万元，收入合计24.16亿元。本年支出1685万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出1635万元，其他国有资本经营预算支出50万元；加上调出到一般公共预算18.86亿元，结转下年5.13亿元，支出合计24.16亿元，收支平衡。

4.市级社会保险基金预算

本年收入87.48亿元，本年支出82.93亿元，加上上年结余79.75亿元，年末滚存结余84.30亿元。

分险种看：机关事业基本养老保险基金收入6.87亿元，支出7.29亿元，滚存结余0.07亿元。城镇职工基本医疗、城乡居民基本医疗基金收入78.35亿元，支出73.32亿元，滚存结余78.44亿元。工伤保险基金收入2.26亿元，支出2.32亿元，滚存结余5.79亿元。企业基本养老保险基金、失业保险基金实行省级统筹，市级不再编制预决算。

以上收支均为预计数，待与上级财政结算后，最终决算数另行向市人大常委会报告。

5.市级地方政府债务情况。省级核定市级2022年政府债务总限额279.14亿元，其中新增债务限额34.44亿元。市级全年发行新增债券34.44亿元，再融资债券6.89亿元，共计41.33亿元，平均利率3.04%。截至2022年底，市级地方政府债务余额279.14亿元，其中：一般债务73.05亿元，专项债务206.09亿元，控制在省级核定债务限额以内。

6.其他需要报告的事项

（1）市级“三公”经费支出情况。部门“三公”经费支出4438.87万元，为年初预算的72.81%。其中：因公出国（境）经费0万元；公务接待费536.18万元，为年初预算的35.19%；公务用车购置770.3万元，为年初预算的97.73%；公务用车运行费2946.4万元，为年初预算的79.47%。

（2）市级对县市区专项转移支付情况。市级对县市区专项转移支付5.38亿元。因年度结算尚未结束，待决算完成后再向市人大常委会报告。

（3）市级预备费使用情况。预算安排2.2亿元，实际支出1.90亿元，主要用于疫情防控、突发事件等方面，剩余0.3亿元补充预算稳定调节基金。

（4）市级重大投资预算执行情况。争取中央预算内基本建设专项补助3.3亿元，省级预算安排5.69亿元，共8.99亿元。其中，市级支出项目35个，金额6.49亿元，补助市县项目20个，金额2.5亿元，主要用于水利、交通、卫生、教育、保障性住房等领域基础设施建设，以及环境治理、产业结构调整、自主创新等方面。

（二）国省重大决策部署和市人大预算决议落实情况

2022年，市财政按照国省决策部署，落实市人大有关决议和意见要求，积极发挥财政职能作用，加强财政收支管理，确保了市级财政收支平衡，保障了重点项目支出，促进了经济社会平稳健康发展。

1.统筹做好疫情防控和经济社会发展。全力支持疫情防控。坚持人民至上、生命至上，为“市区4•18”“邵阳县10•15”等集聚性疫情歼灭战取得胜利提供坚实财政保障。落实退税减税等政策助企纾困,全市累计落实增值税留抵退税^①18.4亿元，办理制造业中小微企业延缓缴纳税费4.5亿元，“六税两费”^②退减税（费）0.4亿元。全力开展普惠金融发展示范区建设，设立并安排信贷风险补偿基金、中小企业应急转贷基金和贴息资金，切实降低融资担保费率，缓解企业融资难题。积极推广政府和社会资本合作(PPP)模式，促进产业、金融、民间资本深度融合。管好用好直达资金,稳步扩大直达范围，全市收到中央直达资金190.63亿元，比上年增长30.46%，分配率达99.89%，支出进度91.8%，确保中央各项惠企利民政策快速落地见效。

2.全面落实“三高四新”战略定位和使命任务。服务打造先进制造业高地。全市财政预算安排园区发展、各类涉企专项资金17.66亿元，出台《邵阳市促进先进制造业平稳增长的若干财政支持政策》，市、县两级财政统筹安排5000万元先进制造业专项资金，真金白银助力企业高质量发展。服务打造科技创新高地。加大财政科技投入，安排高新技术企业风险补偿基金和高新技术企业贷款贴息资金、科技创新专项资金等鼓励企业深耕主业、争创名牌，推动企业转型升级。安排人才专项资金支持高水平人才引进，为邵阳经济发展添砖加瓦。服务打造改革开放高地。安排开放型经济发展专项资金，助力外贸企业发展，支持首届湖南•东盟投资贸易洽谈会成功举办。

3.全力保障乡村振兴与生态文明建设。加力推进乡村振兴。严格落实土地出让收入用于农业农村支出分别不低于土地出让收入和收益的5%、35%政策，预计全市财政投入“三农”事业资金超73亿元。积极向上争资争项，省级田园综合体建设、富硒蔬菜产业示范园、省级美丽乡村建设等多个项目相继落地我市。持续改善生态环境。全市节能环保投入11.4亿元，重点用于大气、水、土壤污染防治，支持河长制、林长制落实落地，推进乡镇污水处理设施建设、农林生态保护等工作。联合怀化市申报湘桂岩溶地区（湖南沅江、资江上游）历史遗留废弃矿山生态修复示范工程项目，争取中央和省级财政支持2.3亿元。

4.多措并举兜牢基本民生底线。稳步提升民生保障标准。继续提高各类优抚对象抚恤和生活补助标准，关爱特殊困难人群。及时足额发放城乡低保、特困救助等补助，保障困难群众基本生活。不断完善民生政策体系。安排就业资金1.77亿元，支持重点群体就业创业。促进各类教育均衡发展，教育支出占财政支出比重超18%。落实市区购房契税补贴政策，推进城镇老旧小区改造。助力平安邵阳建设，创建全国市域治理现代化试点合格城市。全面加强民生资金监管。开展惠民惠农“一卡通”问题专项治理、预算单位银行账户清理整治、地方财经秩序专项整治行动等。协调推进“互联网+监督”工作，进一步完善民生资金公开目录，实现民生资金全面监督。

5.有效防范化解重大风险。严控“三保”风险。依托财政部运行监测系统，加强对库款保障低、债务风险高的县市区开展财政运行重点监测指导，确保风险早发现、早预警、早处置，全年没有发生“三保”风险事件。严控政府债务风险。全市累计化解隐性债务237.46亿元，按上报中央的化债计划，至今年底的化债任务已完成108.2%，其中市本级累计化解95.09亿元，任务已完成109.17%。全市“六个一批”共落地98亿元，其中市本级77亿元。稳妥做好巡视巡察、审计、财政监督等债务核查工作，坚决遏制新增隐性债务。加快平台公司清理转型。严控库款风险。科学精准调度库款，优先保障工资和民生补贴等支出。逐月考核库款余额，确保库款系数处于合理区间。

6.深入推进财政管理提质增效。深化预算改革。全面推进“零基预算”^③改革，同步编制“四本”预算，构建全口径政府预算体系^④。进一步完善市级与双清区、邵阳经开区的财政收入分成体制，充分调动市、区共同发展经济的积极性。全面实施预算绩效管理，市直绩效目标申报实现预算单位全履盖，抓好重点项目绩效财政评价，评价总额达14.81亿元。

各位代表，2022年是党和国家历史上具有重要意义的一年，党的二十大胜利召开，为新时代新征程党和国家事业发展，实现第二个百年奋斗目标指明了前进方向、确立了行动指南。市财政积极发挥职能作用，践行使命担当，高质量发展取得新成效，在肯定成绩的同时，我们也清醒看到面临的困难和问题：受经济下行、多轮疫情爆发、大规模减税退税等叠加因素影响，财政收入增长提质任重道远，财税增长区域发展不平衡，财政收支矛盾更加突出，政府债务风险仍然严峻。这些问题我们高度重视，将继续深入研究并采取切实有效措施整改。

二、2023年预算草案

2023 年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，是实施“十四五”规划关键之年，当前我国经济面临的需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大，但随着中央经济工作会议多重积极政策效应的释放，全国经济预计继续稳定恢复增长，保持长期向好态势。我们将准确把握中央经济工作会议部署要求，坚持稳字当头，稳中求进，加力提效，推动我市经济运行整体好转。

（一）预算编制的指导思想和基本原则

2023年预算编制的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，积极的财政政策要加力提效，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更好的统筹疫情防控和经济社会发展，更好的统筹发展和安全，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方政府债务风险可控。

2023年预算编制的基本原则：一是支出需求与可用财力相适应，二是总量控制与优化结构相结合，三是统筹资源与发挥效益相促进，四是预算安排与绩效管理相衔接。

（二）主要收支安排重点

1.稳中求进，实现财政收入质的有效提升和量的合理增长。综合分析明年经济形势及我市实际，2023年全市和市级地方一般公共预算收入增幅都按8%安排。全市非税占比34.98%，比上年下降0.31个百分点，市级非税占比45.08%，比上年下降1.14个百分点。

2.“三保”优先，全力保障民生实事。突出民生重点，依照政策全面落实民生实事经费保障。居民基本医疗保险政府补助标准、基本公共卫生服务年人均经费标准、居民养老保险基础养老金标准、优抚对象抚恤和生活补助标准、城乡低保标准、散居及集中供养孤儿基本生活费、困难残疾人生活补助、重度残疾人护理补贴标准全面提高。全力保障工资性支出，增人增资、基本养老保险缺口资金、市直行政事业单位在职人员绩效奖励、离退休人员一次性生活补贴等足额安排到位。

3.“稳进高新”，支持高质量发展。突出产业发展，推进“五好园区”建设，支持专精特新“小巨人”企业、九大产业链先进制造业发展。加强普惠金融示范区建设，支持推进企业上市“金芙蓉”跃升行动。充分发挥财政资金作用，利用人才引进资金、科技创新专项资金、高新技术企业贷款贴息等专项资金支持科技创新驱动发展。

4.统筹兼顾，强化重点领域保障。大力巩固脱贫攻坚成果，加力推进乡村振兴。支持粮食安全、耕地保护、高标准农田建设，支持实施农村人居环境整治提升。支持建设教育强市。持续推进义务教育优质均衡发展和城乡一体化，按标准足额保障生均公用经费，支持邵阳学院“双一流”建设及职业教育发展。加大节能环保投入，重点支持大气、水、土壤污染防治，推进乡镇污水处理设施建设，抓好生态环境修复保护，全面推进经济绿色低碳转型。

5.严守底线，积极防范化解债务风险。加强财政金融风险防控，坚决遏制隐性债务增量、有序化解债务存量，确保债务风险等级只降不升。从一般公共预算和政府性基金预算中安排政府债务还本付息支出，确保债务还本付息。

6.紧字当头，优化支出结构。严格落实财政部《关于加强“三公”经费管理严控一般性支出的通知》（财预〔2022〕126号）精神，大力压减一般性支出，市直各预算单位2023年项目经费中一般性支出、非重点非刚性支出在2022年年初预算数基础上压减10%。注重项目资金使用绩效及周期管理，取消非急需非必要支出。

（三）收入预计及支出安排

1.一般公共预算

全市地方一般公共预算收入预计增长8%，实现137.81亿元，其中，税收收入增长8.52%，实现89.6亿元。加上上级补助收入379.99亿元，调入资金55.78亿元，收入合计573.58亿元。安排一般公共预算支出566.25亿元，加上上解上级支出7.33亿元，支出合计573.58亿元，收支平衡。

市级地方一般公共预算收入预计增长8%，实现32.83亿元，其中，税收收入增长10.3%，实现18.03亿元。加上上级补助收入30.06亿元，下级上解收入3.75亿元，调入资金34亿元，地方政府债务收入1亿元，收入合计101.64亿元。安排本年一般公共预算支出92.56亿元，上解上级支出1.83亿元，补助下级支出6.24亿元，地方政府债券支出1亿元，支出合计101.64亿元，收支平衡。

根据上述收支预算安排，市财政局已将收支控制数下达给市直各行政事业单位，各单位根据下达的控制数编报了2023年部门预算（草案），市直82个部门预算（草案）提交本次大会审议。

2.市级政府性基金预算

本年收入安排79.38亿元，其中：土地出让收入65亿元，城市基础设施配套费收入1亿元，污水处理费收入0.6亿元，专项债券对应项目专项收入12.78亿元；加上地方政府专项债务收入18亿元，上年结转0.16亿元，收入合计97.54亿元。本年支出46.02亿元，其中：城乡社区支出45.72亿元，其他支出0.3亿元，加上补助县市区支出2亿元，调出资金15亿元，地方政府专项债务还本支出18亿元，债务付息支出8.5亿元；结转下年8.02亿元，支出合计97.54亿元，收支平衡。

3.市级国有资本经营预算

本年收入24.09亿元，其中利润收入625万元，股利股息收入305万元，产权转让收入4亿元，其他国有资本经营收入20亿元。本年支出0.12亿元，加上调出到一般公共预算19亿元，结转下年4.97亿元，支出合计24.09亿元，收支平衡。

4.市级社会保险基金预算

本年收入92.82亿元，支出85.66亿元，加上上年结余84.30亿元，年末滚存结余91.46亿元。

分险种看:机关事业基本养老保险基金收入7.67亿元，支出7.50亿元，滚存结余0.24亿元。城镇职工医疗、城乡居民基本医疗保险基金收入82.80亿元，支出75.54亿元，滚存结余85.70亿元。工伤保险基金收入2.35亿元，支出2.62亿元，滚存结余5.52亿元。企业基本养老保险基金、失业保险基金实行省级统筹，市级不再编制预决算。

5.其他相关预算安排说明

（1）市级地方政府债务计划安排情况。列入2023年一般公共预算的一般债还本付息支出2.5亿元；列入2023年政府性基金预算的专项债付息支出8.5亿元（还本18亿元以发行再融资债券方式偿还）。2023年计划向省财政厅争取新增地方政府债券35亿元。

（2）转移支付预算情况。按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件规定，上级转移支付应当严格按照提前下达数如实编制预算，市级均衡性转移支付补助收入预算数10.51亿元及专项补助收入4.77亿元为中央和省提前下达数，年中中央和省级后续补助下达后再作预算调整。

（3）市级“三公”经费预算。市级“三公”经费预算4959.86万元，同比下降18.64%（下同）。其中，因公出国(境)经费37.4万元，下降51.36%；公务接待费1022.44万元，下降32.9%；公务用车购置781.94万元,下降0.79%；公务用车运行费3118.08万元，下降15.89%。

（4）市级政府投资项目安排情况。2023年市级重点政府投资项目140个，年度投资342.98亿元，占全市年度投资的59%，主要为基础设施项目、农林水利项目、社会民生项目等；

三、2023年财政工作重点

（一）强力培植财源，壮大财政实力。持之以恒推进财源建设工程,切实提高经济发展的含金量。压实县市区党委政府的领导责任，财税部门的主抓责任，税源产业、行业主管部门的协同责任。认真落实抓产业必须抓税源，管行业必须管协税工作机制，进一步强化骨干税源培育，强化堵漏挖潜，推动全市财源建设再上台阶。提升财税征管效能，实现收入量质齐升。紧扣人大批准的预算，将任务分解到月，责任落实到人，加强部门协调配合，形成工作合力。坚持以月保季、以季保年，强化均衡入库意识，确保完成全年各项收入目标任务。强化非税收入征收管理，主动适应政府基金征收体制改革。压实各方责任，做实土地基金收入，提高土地出让收益，坚守土地基金收入基本盘不动摇。持续盘活存量资金资产资源，确保一般公共预算基本盘、政府化债盘、产业发展盘坚挺有力。

（二）坚持统筹兼顾，突出保障重点。突出“三保”和政府债务利息优先。加强“三保”预算执行监测，坚决兜牢“三保”底线，确保政府债务按时还本付息。突出民生重点。坚持保基本、兜底线，依照政策全面落实就业、教育、医疗卫生等经费保障，不乱开政策口子，不擅提保障标准。突出产业发展。贯彻“稳进高新”方针，支持先进制造业发展，落实提升骨干税源企业税收贡献度奖补激励政策，继续支持园区高质量发展。突出对中央和省重大政策的保障。对乡村振兴、污染防治、疫情防控等预算予以重视。突出对市委、市政府重大决策的保障。支持健康邵阳、平安邵阳、法治邵阳、清廉邵阳建设，全国文明城市创建等工作。

（三）加强风险防控，确保财政安全。坚决遏制隐性债务增量。坚持量力而行搞建设，更多运用市场化方式谋发展，坚决避免“负债不负责”“顾前不顾后”。有序化解债务存量。统筹各类资金资源，确保按进度完成隐性债务化解任务。确保风险等级只降不升，市本级“不返红”。科学合理制定利息平衡方案，高息债务年底前清零，严禁虚假化债和数字化债。稳妥缓释风险。完善全口径常态化债务监测机制，强化监管互动形成合力。执行好中央融资新政，争取金融机构支持推进风险缓释措施落地。对于高风险地区要参照财政重整措施管控风险。管好用好政府债券。建立完善支出进度通报预警制度，防止资金闲置沉淀。加强专项债券绩效管理，对所有项目实现绩效自评全覆盖。强化库款管理。持续加强国库暂付款清收，严禁新增对外借款；加强库款调度，严守库款保障底线。

（四）深化财税改革，提升治理效能。建立大事要事保障机制。对上级部署的重点民生实事、重大项目和重要工作，编制大事要事保障清单，统筹一切可以统筹的资源加力保障。统筹部门及单位各类预算收入，统一安排支出，形成资金合力。建立节约型财政保障机制。从严控制一般性支出，精准保障重点刚性支出。刚性支出保障能力不足的地区，进一步压减行政经费和非重点非刚性支出。建立项目全生命周期管理机制。将项目作为部门预算管理和资金分配的基本单元，建立健全项目库，入库项目滚动管理、动态调整，按重要性必要性分配资金，提升财政资金使用精准性时效性。要坚决遏制“撒胡椒面”分配方式，集中财力办大事。建立低效存量资金资产盘活机制。扩大存量资金清理范围，除按规定保留的科研经费外，部门基本支出、“三公”经费、结转一年以上的项目支出，以及沉淀闲置、低效无效的资金全部收回财政统筹使用。进一步夯实财政管理基础。推动预算绩效管理提质增效，坚持预算（项目）单位自评和外部评价相结合，建立重大政策重大项目绩效评价机制，加大对预算安排资金、预算调整资金、政府债券资金、政府投资基金、PPP、政府采购项目、政府购买服务等评价力度。施行财政部新出台的《财政总会计制度》，夯实财政管理基础，提升财政监督水平，推进法治财政建设。深化政府采购管理，强化基层财政管理，健全财政投资评审机制，推进财政信息化建设，切实提升财政治理效能。

新的一年，我们将深刻把握党的二十大精神，抢抓经济恢复性增长机遇，围绕市委市政府决策部署，紧扣全市中心大局，用好、用足、用活积极财政政策，着力提升财政政策效能，助推全市经济高质量发展。

名 词 解 释

1.增值税留抵退税。是中央2022年实施大规模减税降费政策的重要举措，即对现在还不能抵扣，留着将来才能抵扣的“进项”增值税，予以全额退还。

2.“六税两费”。六税：“资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税”；两费：教育费附加、地方教育附加。

3.零基预算。是指不以历史期经济活动及其预算为基础，以零为起点，从实际需要出发分析预算期经济活动的合理性，经综合平衡，形成预算的预算编制方法。

4.全口径政府预算体系。全口径预算就是把政府所有收支全部纳入统一管理，其目标定位于构建一个覆盖所有收支，不存在游离于预算外的政府收支，是将所有类型的财政资金收支都纳入统一管理体系的制度框架。我国的政府预算管理的基本格局由一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算等“四本”预算组成。

附件：1、2023年财政预算草案附表

      2、2023年公开表

      3、2023年一般公共预算市对县级专项转移支付情况说明

      4、2023年三公经费汇总情况

      5、2022年邵阳市本级政府债务情况

      6、邵阳项目支出绩效目标表汇编资料