目录

第一部分　单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分　2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2020年度预算绩效情况的说明

第三部分  名词解释

第四部分　附表：2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第五部分　附件：2020年度部门整体支出绩效评价报告

第一部分单位概况

一、部门职责

（保密）

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。（保密）

（二）决算单位构成。本单位2020年部门决算汇总公开单位构成包括：单位本级，无二级单位决算。 

第二部分　2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计1176.22万元。与上年相比，增加230.88万元，增长24.42%，主要是因为社会保障支出增加25.65万元，卫生健康支出增加17.06万元，委托业务费支出增加121.68万元，资本性支出增加74.08万元。

二、收入决算情况说明

本年收入合计1148.84万元，其中：财政拨款收入1148.84万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计1142.84万元，其中：基本支出1142.84万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2020年度财政拨款收、支总计1176.22万元，与上年相比，增加230.88万元,增长24.42%，主要是因为社会保障支出增加25.65万元，卫生健康支出增加17.06万元，委托业务费支出增加121.68万元，资本性支出增加74.08万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出1142.84万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加230.88万元，增长24.42%，主要是因为社会保障支出增加25.65万元，卫生健康支出增加17.06万元，委托业务费支出增加121.68万元，资本性支出增加74.08万元。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出1142.84万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1081.71万元，占94.65%；社会保障和就业支出44.07万元，占3.86%;卫生健康支出17.06万元，占1.49%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为606.04万元，支出决算数为1142.84万元，完成年初预算的188.58%，其中：

1、一般公共服务201（类）政府办公厅（室）及相关机构事务03（款）一般行政管理事务02（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.16万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结转指标0.16万元。

2、一般公共服务201（类）审计事务08（款）行政运行01（项）。

年初预算为248.62万元，支出决算为227.72万元，完成年初预算的91.59%，决算数小于年初预算数的主要原因是：财政统发工资和津补贴比预算少43.58万元，日常公用经费比预算增加16.22万元，对个人和家庭补助支出比预算增加6.46万元。

3、一般公共服务201（类）审计事务08（款）一般行政管理事务02（项）。

年初预算为140万元，支出决算为493.87万元，完成年初预算的352.76%，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结转指标292.68万元，年中追加指标100万元。

4、一般公共服务201（类）审计事务08（款）审计业务04（项）。

年初预算为160万元，支出决算为359.96万元，完成年初预算的138.45%，决算数大于年初预算数的主要原因是：国家建设项目委托业务费切块作专项预算，年初未预算到单位，年中追加指标200万元。

5、社会保障和就业支出208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出05（项）。

年初预算为0万元，支出决算为38.75万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算用于支付职工养老保险费。

6、社会保障和就业支出208（类）抚恤08（款）伤残抚恤02（项）。

年初预算为0万元，支出决算为3.71万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：属于按实结算指标，年终依据人社局批复追加。

7、社会保障和就业支出208（类）财政对其他社会保险基金的补助27（款）财政对工伤保险基金的补助02（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.61万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算用于支付工伤保险费。

8、卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）行政单位医疗01（项）。

年初预算为0万元，支出决算为17.06万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算用于支付职工医疗保险费。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出1142.84万元，其中：人员经费376.29万元，占基本支出的32.92%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、医疗费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、其他对个人和家庭的补助支出等；公用经费766.55万元，占基本支出的67.08%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为7万元，支出决算为0.91万元，完成预算的13%，决算数年小于预算数的主要原因是：严格控制公务接待支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，预算为0万元，与预算一致,与上年一致，本单位本年度无因公出国。

2、公务接待费支出决算为0.91万元，预算为7万元，完成预算的13%，决算数小于预算数的主要原因是严格控制公务接待支出；与上年相比减少0.33万元，下降26.61%,下降的主要原因是严格控制公务接待支出。全年共接待来访团组8个、来宾88人次，主要是省委巡查组巡查、市审计局对邵东的审计、其他县市审计局来我局学习发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，预算为0万元，与预算一致,与上年一致，本单位本年度无公务用车购置费及运行维护费支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2020年度没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、机关运行经费支出说明

2020年度机关运行经费支出766.55万元，比年初预算数增加429.75 万元，增长127.6%。主要原因是：上年结转指标292.68万元支出；年中追加指标100万元支出；国家建设项目委托业务费切块作专项预算，年初未预算到单位，年中追加指标，支出200万元。

十、一般性支出情况

2020年开支培训费0.52万元，用于开展干部职工继续教育培训，人数14人，内容为事业单位人员岗位继续教育培训。开支会议费0万元。

十一、政府采购支出说明

2020年度政府采购支出总额471.83万元，其中：政府采购货物支出75.62 万元、政府采购工程支出0 万元、政府采购服务支出396.21万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本单位共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2020年度预算绩效情况的说明

  2020年我局坚决贯彻落实市委、市政府的决策部署，迎难而上，勇于担当，忠实履职，坚守一线，扎实做好常态化“经济体检”工作，有效发挥了审计监督的职能作用。全年共安排审计项目计划52个，发出审计通知书67份，完成年初审计项目计划的129%，审结完成审计项目66个（完成年度审计项目计划127%）。审计查出主要问题金额244912万元，其中：违规金额2165万元，管理不规范金额242747万元。投资审计核减工程造价12374.43万元。收缴市财政1449万元。向有关部门移送案件线索2件，提出审计建议52条，提交各类审计信息33篇。回顾去年的工作，主要有以下几个特点：

 1．坚持党对审计工作的集中统一领导。树牢政治机关意识，把深入贯彻习近平总书记重要指示批示精神作为首要政治任务，将“两个维护”落实到具体的审计工作中，确保审计工作正确的政治方向。

 2．服务经济高质量发展。围绕提高财政绩效、规范权力运行、加强投资管理、防范化解风险、推动绿色发展等加强审计监督。

3．提升审计监督实效。加强审计整改工作，完善了整改台账，实行跟踪检查、对账销号。

4．加强审计干部队伍建设。加强党的政治建设，持续巩固深化“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，加强审计能力建设，通过集中培训、网络培训、，累计培训100多人次，审计人员的业务能力进一步提升。加强党风廉政建设，大力整治形式主义官僚主义，着力纠“四风”树新风，将审计机关纳入了湖南省“互联网+监督”平台公务用餐监督子系统，建立了一级抓一级、层层抓落实的党风廉政责任体系，审计人员的纪律意识进一步增强。加强文明创建工作，我局连续保持全省文明单位荣誉称号、年年获评邵东市绩效管理先进单位。

2020年度部门整体支出绩效评价报告见第五部分附件。

第三部分　名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人 力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办 公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目 标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙 食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接 待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工 资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工 资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

机关运行经费：是指公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分　附表：邵东市审计局

第五部分　附件：邵东市审计局2020年整体支出绩效评价报告