城步县2020年财政决算草案的报告

目    录

一、城步县2020年财政决算（草案）报告

二、城步县2020年财政收支决算表

（一）一般公共预算收支决算

1.城步县2020年一般公共预算收入决算总表

2.城步县2020年一般公共预算收入决算明细表

3.城步县2020年一般公共预算支出决算总表

4.城步县2020年一般公共预算支出决算功能分类明细表

5.城步县本级2020年一般公共预算收入决算总表

6.城步县本级2020年一般公共预算收入决算明细表

7.城步县本级2020年一般公共预算支出决算总表

8.城步县本级2020年一般公共预算支出决算功能分类明细表

9.城步县本级2020年一般公共预算基本支出决算经济分类明细表

10.城步县2020年一般公共财政收支决算平衡表

11.城步县2020年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

12.城步县2020年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

13.城步县2020年“三公”经费情况表

（二）政府性基金收支决算

1.城步县2020年政府性基金收入决算表

2.城步县2020年政府性基金支出决算表

3.城步县本级2020年政府性基金收入决算表

4.城步县本级2020年政府性基金支出决算表

5.城步县2020年政府性基金转移支付预算分项目表

6.城步县2020年政府性基金转移支付预算分地区表

（三）社会保险基金收支决算

1.城步县2020年社会保险基金收入决算总表

2.城步县2020年社会保险基金支出决算总表

3.城步县本级2020年社会保险基金收入决算总表

4.城步县本级2020年社会保险基金支出决算总表

（四）国有资本经营收支决算

1.城步县2020年国有资本经营收入决算表

2.城步县2020年国有资本经营支出决算表

3.城步县本级2020年国有资本经营收入决算表

4.城步县本级2020年国有资本经营支出决算表

5.城步县2020年国有资本经营预算对下安排转移支付表

（五）地方政府债务情况

1.城步县2020年政府一般债务限额和余额情况表

2.城步县2020年政府专项债务限额和余额情况表

3.城步县2020年地方政府债券使用情况表

4.城步县2020年政府债务发行及还本付息情况表

（六）重大投资安排及部分专项资金绩效目标完成情况

1.城步县2020年重大投资安排情况表

（七）城步县2020年财政涉农资金统筹整合使用实施方案

1.城步县2020年财政涉农资金统筹整合使用实施方案项目明细表

三、相关说明

城步县2020年预算转移支付执行情况的说明

城步县2020年地方政府债务决算情况

城步县2020年度预算绩效管理工作情况的说明

城步县2020年“三公”经费支出情况的说明

城步县2020年公开重大政策和重点项目绩效执行结果

城步苗族自治县涉农整合资金管理办法（修订）

第一部分  城步县2020年财政决算（草案）报告

关于全县2020年财政决算（草案）

报    告

（2021年9月26日在县第十七届人大常委会第44次会议上）

县财政局局长  周小毛

主任、各位副主任、各位委员：

根据《湖南省财政厅关于2020年省与市县财政年终结算有关事项的通知》（湘财预〔2021〕51号），受县人民政府委托，向县人大常委会报告全县2020年财政决算（草案），请予以审议。

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算财政收入情况

2020年我县完成财政总收入36808万元，为年预算调整任务37717万元的97.59%，比上年同期减少407万元，下降1.09%。其中：一般预算收入完成25882万元，为年预算调整任务24566万元的105.36%，比上年同期增加1776万元，增长7.37%；上划省级收入完成2357万元，为年预算任务2679万元的87.98%,比上年同期减少309万元，下降11.59%；上划中央收入完成8569万元，为年预算任务10472 万元的81.83%，比上年同期减少1874万元，下降17.95%。

1、收入分征收部门完成情况

（1）财政部门：全年总任务8817万元，完成10226万元，为年初预算任务的115.98%，比上年同期增加1601万元，增长18.56%。

（2）税务部门：全年总任务28900万元，完成26582万元，为年初预算任务的91.98%，比上年同期减少2008万元，下降7.02%。

2、收入分项目完成情况

（1）税收收入（不含上划部分）：完成14875万元，为年预算任务14936万元的99.59%，比上年同期增加240万元，增长1.64%；

（2）非税收入：完成11007 万元，为年预算任务9630万元的114.3%，比上年同期增加1536万元，增长16.22%；

（3）上划省级收入：完成2357万元，为年预算任务2679万元的87.98%,比上年同期减少309万元，下降11.59%；

（4）上划中央收入：完成8569万元，为年预算任务10472万元的81.83%，比上年同期减少1874万元，下降17.95%。

（二）一般公共预算财政支出情况

2020年全县完成一般预算支出300147万元，比上年同期增加3618万元，增长1.22%。主要项目支出情况如下：

1、一般公共服务支出。全年完成支出47555万元，比上年减少2671万元，下降5.32%。

2、国防支出。全年完成支出453万元，比去年增加112万元，增长32.84%。

3、公共安全支出。全年完成支出12223万元，比上年增加2216万元，增长22.14%。

4、教育支出。全年完成56375万元，比去年增加1051万元，增长1.9%。

5、科学技术支出。全年完成支出4105万元，比上年增加1698万元，增长70.54%。

6、文化体育与传媒支出。全年完成支出5707万元，比上年同期减少234万元，下降3.94%。

 7、社会保障和就业支出。全年完成支出36157万元，比上年减少3750万元，下降9.4%。

8、医疗卫生支出。全年完成支出28901万元，比上年增加4020万元，增长16.16%。

9、节能环保支出。全年完成7555万元，比去年减少582万元，下降7.15%。

10、城乡社区事务支出。全年完成7384万元，比去年增加2289万元，增长44.93%。

11、农林水事务支出。全年完成支出54972万元，比上年减少9425万元，下降14.64%。

12、交通运输支出。全年完成 19636万元，比去年增加3999万元，增长25.57%。

13、资源勘探电力信息等事务支出。全年完成2011万元，比去年增加757万元，增长60.37%。

14、商业服务业等事务支出。全年完成1454万元，比去年增加569万元，增长64.29%。            

15、金融支出。全年完成35万元，比去年增加35万元。

16、国土资源气象等事务支出。全年完成2053万元，比去年减少833万元，下降28.86%。

17、住房保障支出。全年完成支出6403万元，比上年增加4288万元，增长202.74%。

18、粮油物资储备等事务支出。全年完成572万元，比去年增加391万元，增长216.02%。

19、国债还本付息支出。全年完成4551万元，比去年增加391万元，增长9.4%。

20、灾害防治和应急管理支出。全年支出2045万元。

21、其他支出。全年无支出，比去年减少65万元。

2020年，城乡、教育、卫生、科技、住房、交通等重点支出，均比上年同期有所增长。

（三）一般公共预算财政收支平衡情况

2020年一般预算收入25882万元，上级补助收入238213万元（其中：返还性收入3751万元，一般性转移支付收入209519万元，专项转移支付收入24943万元），债券转贷收入30092万元（其中：置换一般债券收入10192万元，新增债券收入19900万元），上年结余8205万元，调入预算稳定调节基金6万元，调入资金30023万元（其中：政府性基金调入20000万元，其他调入10023万元），收入总计332421万元。

2020年一般预算支出300147万元，上解上级支出3745万元，债券还本支出10196万元，结转下年支出18333万元，支出总计332421万元。

2020年我县财政实现收支平衡。

二、政府性基金预算收支决算情况

（一）政府性基金预算收入情况

2020年我县政府性基金收入37824万元，为年预算调整任务50470万元的74.94%。

（二）政府性基金预算支出情况

2020年我县政府性基金支出46243万元，为年预算调整任务55370万元的83.52%。

（三）政府性基金预算收支平衡情况

2020年政府性基金收入37824万元，上级补助收入9519万元，地方政府专项债务转贷收入33900万元，上年结余2672万元，调入资金501万元，收入总计84416万元。

2020年政府性基金支出46243万元，上解支出37万元，调出资金20000万元，支出总计66280万元。

2020年政府性基金年终结余18136万元。

三、社保基金预算收支决算情况

2020年全县社会保险基金收入53914万元，为年初预算43084万元的125%。2020年全县社会保险基金支出48405万元，为年初预算48557万元的99.7%。当年收支结余5509万元，年末滚存结余49700万元。分险种来看，城乡居民基本养老保险基金收入5860万元，支出4621万元，滚存结余10994万元；机关事业单位基本养老保险基金收入20450万元，支出20671万元，滚存结余5301万元；职工基本医疗保险基金收入9381万元，支出6508万元，滚存结余18321万元；城乡居民基本医疗保险基金收入17720万元，支出16207万元，滚存结余13554万元；失业保险基金收入503万元，支出398万元，滚存结余1530万元。

四、财政运行中取得的成绩和存在的不足

（一）取得的成绩

1、科学理财，盘活财政存量资金

全年到位上级补助资金212907万元，其中基金预算4610万元，一般预算208297万元。上级转移支付资金188986万元，其中：均衡性转移支付37399万元；县级基本财力保障机制奖补资金27363万元；民族地区转移支付7460万元；重点生态功能区转移支付资金5607万元；教育转移支付资金11978万元；社会保障和就业转移支付资金14860万元；医疗卫生与计划生育转移支付收入16505万元；扶贫等农林水转移支付收入38558万元。  

2、精准发力，提升财政管理水平

一是抓实政府投资项目评审工作。累计评审工程项目316个，送审金额6.40亿元，审定金额5.60亿元，审减金额0.80亿元，审减率12.50%。

二是严管政府采购的口子。采购预算金额为25595.15万元，采购金额为22727.04万元，节约资金2868.11万元，节资率为11.2%。

三是用活用好财政政策。（1）积极开展农业保险。我县已完成水稻、水稻制种、玉米、公益林、商品林、奶牛、能繁母猪、育肥猪、精准扶贫奶山羊、特色农业蔬菜价格指数保险10个保险签单，各保险的承保规模为：水稻承保面积为134481亩，水稻制种承保面积为2827.37亩，玉米承保面积为24407亩，公益林承保面积为1700835亩，商品林承保面积为1000000亩，奶牛承保5000头，能繁母猪承保1019头，育肥猪承保7520头，精准扶贫奶山羊承保4000只，蔬菜7170亩。签单保险保费共计1313万元。共争取到位中央及省级财政保费补贴618万元。（2）稳步推进农信担保工作。2020年为农户担保发放粮食贷11笔，担保贷款432万元；发放特色贷13笔，担保贷款673万元；发放茶叶贷2笔，发放贷款245万元，发放生猪贷2笔，发放贷款122万元。

四是积极推进直达资金落地显效。2020年全县直达资金指标金额为53465.06万元，支出金额为52449.55万元，结转指标余额为1015.51万元，分配率为100%，支出进度为98.10%，圆满完成支出要求。有效缓解了我县基层财政运行困难，支持我县财政应对疫情影响，兜牢“三保”底线，落实“六保”“六稳”任务。

3、改善民生，增强人民群众幸福感 

一是认真落实各项强农惠农政策。全年通过“一卡通”发放惠农补贴项目85项，发放资金19234.649905万元，发放401703户次，其中：扶贫项目19项，发放资金7074.53796万元，惠及贫困户90295户次。

二是扎实稳步推进社会民生保障工作。完成机关事业单位养老金支出20646万元；城乡居民养老保险征缴1363.91万元，发放养老保险金4620.56万元，惠及城乡居民 3.8万人；城乡居民基本医疗保险支出 14239.27万元，补358675人次。为切实加强对社保各项资金的使用监管，我局与劳动、审计、人民银行等相关部门建立协同监管机制，切实担负起社会保障基金行政监督和社会保障基金运行各环节全过程综合监管的组织、协调工作，确保基金安全高效运行。 

三是全面落实教育各项资助政策。全年发放教育各类资助金1239.9375万元，共18922人次。为确保义务教育教师平均工资水平不低于当地公务员平均收入水平，解决在职在岗教师2626人2018年9-12月教师绩效考核奖补差830.88万元，解决在职在岗教师2745人2019年工资补差2618.096万元。

四是大力整合涉农资金、精准实施扶贫项目。全县共统筹整合财政涉农资金29140.83万元，同时，积极探索“互联+监督”模式，将扶贫项目实施内容、项目进度、资金收支结余情况等信息公布在互联网平台上，以及实时更新，创新监管手段，确保扶贫资金及时落实，为我县因地制宜精准扶贫、精准脱贫提供了有力支撑。

（二）存在的困难和不足

一是财政增收压力超前。一方面，受多种因素影响，财政收入增长乏力。我县财政总收入与去年同期相比减少407万元，下降1.09%，一般预算收入增加1776万元，增加7.37%；上划省级收入减少309万元，下降11.59%；上划中央收入减少1874万元，下降17.95%。另一方面，重点税源户入库税收较去年有所减少。2020年我县重点税源户入库税收5310万元，较上年同期减少1583万元，下降22.97%。再加之，税收增长来源单一。2020年全县地方税收14875万元，较上年同期增加240万元，增长1.64%，除了资源税、印花税、土地增值税、车船税和耕地占用税，其他税收均为负增长。同时近几年受国内经济下行因素的影响，财政增收难度很大。

二是财政收支矛盾突出。自2016年7月开始执行的公安部门执勤岗位津贴、节假日加班补助，2017年7月1日开始执行的工资提标，2017年来全额保障的绩效考核等“3+2”奖金，2017年来要求增加县级扶贫配套资金，仅此几项刚性支出达2亿元，再加上2018年、2019年偿债资金及保工资、保运转、保民生“六保”“六稳”刚性支出的快速增长，导致我县财政收支矛盾十分突出。

三是财政运行风险增大。截至2020年12月底，我县政府性债务合计41.64亿元，暂付款余额达19612万元。2020年还本付息4.04亿元，其中：偿还隐性债务本金1.71亿元，还息金额为1.77亿元。财政运行风险较大。

五、下步工作打算

2020年是我县发展史上极不平凡、极不容易的一年。受新冠肺炎疫情冲击、外部环境深刻变化和大规模减税降费政策实施等因素叠加影响，财政运行压力巨大，同时债务还本付息和“六保”“六稳”等刚性支出持续增长，收支平衡形势十分严峻，实现全年预算目标，还需付出更加艰辛的努力。下一步，我局将进一步贯彻新发展理念，融入新发展格局，切实推动积极的财政政策提质增效、更可持续，提高政策效能和资金效益，全力做好财政管理和预算执行工作。

一是加强税收征管力度，全力推进财源建设。充分发挥产业、资源、区位优势，因地制宜，促进经济社会发展。围绕经济抓财源，立足财源谋发展，加强财源规划、建设，实现财政收入增收，最终形成规模和效益的有机结合，从而实现经济和财政的良性互动。以培育企业上规入统为重点，着力解决制约企业发展的短板和瓶颈，继续落实好国家、省、市、县优企惠企政策，充分发挥财政资金引导作用，继续对园区投产项目、上规入统企业实施奖励，对重点企业贷款进行贴息，帮助企业实现降本增效，增强内生发展动力和造血功能，培育一批优强企业。巩固主体税源，培育新兴税源，优化财源结构，强化税收的主体作用，打造税收收入的多元增长点，为财政持续增长奠定基础。

二是科学统筹资金规划，保障重点领域投入。继续调整优化支出结构，压缩“三公”经费等一般性支出，按可持续、保基本原则安排好民生支出，实现保工资、保民生、保运转、保重点支出。突出“五保一促”的原则，实现保工资、保运转、保民生、保重点、保还贷以及促发展需要。以民生为重点，继续加大民生实事的投入力度，优先保障教育、文化、医疗卫生、就业和社会保障等公共服务领域的投入。

三是深化财政体制改革，积极盘活存量资产。一方面深化预算管理改革。全面落实《预算法》，建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，进一步完善部门预算从编制到执行的各项规定和管理办法，完善公用支出定额标准；进一步推进部门预决算和“三公”经费信息公开制度，建立公开、透明预算管理机制。全面推进财政预算一体化系统上线运行，加快建立完善现代预算制度。另一方面，深化绩效管理改革。进一步提高财政绩效评价工作的覆盖面，探索建立绩效评价结果与预算管理有效结合的长效管理机制。同时，盘活财政存量资金。切实加强部门结转结余资金管理，重点抓好财政存量资金收回统筹使用，全面清理结转结余资金，盘活存量，提高财政资金使用效益。

四是落实强农惠农政策，全面推进乡村振兴。因地制宜贯彻落实好各项财政惠农政策，建立财政乡村振兴专项资金稳定增长机制，积极推进各类涉农资金统筹整合，发挥乡村振兴政策、项目、资金、资源统筹投入合力。增加财政农业支出，促进土地流转、现代农业示范区等项目建设，逐步实现城乡公共服务均等化。推进农村各项社会事业快速发展，加大力度支持美好乡村建设，深入实施农业百佳工程，加大现代农业综合开发力度。加大乡村振兴、民生改善等重点领域的保障力度，切实抓好各类涉农资金整合管理，对项目资金实施全过程绩效管理，将所有项目绩效目标随同预算资金同步下达，录入平台实施在线监控和评价。保证专项资金分配科学、管理规范、使用到位，做好绩效评价，切实提高资金使用效益，继续发挥好财政职能作用，为巩固脱贫攻坚成果、推进乡村振兴提供有力保障。

主任、各位副主任、各位委员，2021年是中国现代化建设进程中具有特殊重要性的一年，“十四五”开局，全面建设社会主义现代化国家新征程开启，做好今年的财政工作意义重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受人大代表监督，虚心听取政协委员意见和建议，锐意进取，攻坚克难，在全面建设社会主义现代化国家新征程中做出应有贡献！

第二部分  决算草案

1. 城步县2020年一般公共预算收入决算总表

2. 城步县2020年一般公共预算收入决算明细表

3. 城步县2020年一般公共预算支出决算总表

4. 城步县2020年一般公共预算支出决算功能分类明细表

5. 城步县本级2020年一般公共预算收入决算总表

6. 城步县本级2020年一般公共预算收入决算明细表

7. 城步县本级2020年一般公共预算支出决算总表

8. 城步县本级2020年一般公共预算支出决算功能分类明细表

9. 城步县本级2020年一般公共预算基本支出决算经济分类明细表

10. 城步县2020年一般公共财政收支决算平衡表

11. 城步县2020年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

12.  城步县2020年一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

13.  城步县2020年“三公”经费情况表

14. 城步县2020年政府性基金收入决算表

15. 城步县2020年政府性基金支出决算表

16. 城步县本级2020年政府性基金收入决算表

17. 城步县本级2020年政府性基金支出决算表

18. 城步县2020年政府性基金转移支付预算分项目表

19.  城步县2020年政府性基金转移支付预算分地区表

20. 城步县2020年社会保险基金收入决算总表

21. 城步县2020年社会保险基金支出决算总表

22. 城步县本级2020年社会保险基金收入决算总表

23. 城步县本级2020年社会保险基金支出决算总表

24. 城步县2020年国有资本经营收入决算表

25. 城步县2020年国有资本经营支出决算表

26. 城步县本级2020年国有资本经营收入决算表

27. 城步县本级2020年国有资本经营支出决算表

28.  城步县2020年国有资本经营预算对下安排转移支付表

29. 城步县2020年政府一般债务限额和余额情况表

30. 城步县2020年政府专项债务限额和余额情况表

31. 城步县2020年地方政府债券使用情况表

32. 城步县2020年政府债务发行及还本付息情况表

33. 城步县2020年重大投资安排情况表

34.  城步县2020年财政涉农资金统筹整合使用实施方案项目明细表

第三部分  相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2020年，城步县对下税收返还和转移支付决算238213万元，比上年增加16423万元,增长6.54%。其中：

（一） 税收返还

税收返还3751万元,与上年持平_o其中：

增值税税收返还2188万元；

消费税税收返还1万元；

所得税基数返还426万元；

成品油税费改革税收返还690万元；

其他税收返还446万元；

（二） 一般性转移支付

一般性转移支付209519万元,比上年增加16802万元,增长8.72%。主要是上级增加了转移支付，其中：

1. 结算补助收入20753万元,比上年减少145万元,降低 0.69%，主要是上级减少了转移支付；

2. 均衡性转移支付收入39389万元,比上年增加3986万元,增长11.26%，主要是上级增加了转移支付；

3. 体制补助收入3198万元，比上年增加152万元，增长4.99%，主要是上级增加了转移支付；

4. 县级基本财力保障机制奖补资金收入27683万元，比上年增加14274万元，增长106.45%,主要是主要是2020年受新冠肺炎疫情及经济下行影响，中央财政为支持各地政府保基本民生、保工资、保运转，落实“六稳”、“六保”任务加大对地方特殊转移支付资金12980万元，地方特殊转移支付资金12980万元为一次性县级基本财力保障机制奖补资金；

5. 企业事业单位划转补助收入61万元，与上年持平，主要是上级按上年决算执行；

6. 重点生态功能区转移支付收入5607万元，比上年减少1327万元,降低 19.14%，主要是上级减少了转移支付；

7. 固定数额补助收入11253万元，与上年持平，主要是上级按上年决算执行；

8. 革命老区转移支付收入200万元，与上年持平，主要是上级按上年决算执行；

9. 民族地区转移支付收入7460万元，比上年增加1127万元，增长17.8%，主要是上级增加了转移支付；

10. 贫困老区转移支付收入15788万元，比上年增加309万元，增长2%，主要是上级增加了转移支付；

11. 公共安全共同财政事权转移支付收入939万元，比上年增加136万元，增长16.94%，主要是上级增加了转移支付；

12. 教育共同财政事权转移支付收入14444万元，比上年增加1440万元，增长11.07%,主要是2020年增加消除义务教育大班额奖补资金542万元；

13. 科学技术共同财政事权转移支付收入23万元，比上年减少27万元,降低54%，主要是上级减少了转移支付；

14. 文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入501万元，比上年增加114万元，增长29.46%，主要是上级增加了转移支付；

15. 社会保障和就业共同财政事权转移支付收入16085万元，比上年增加8216万元，增长104.41%,主要是增加优抚对象抚恤及医疗保障中央补助经费1596万元 、城乡居民基本养老保险中央财政补助资金3815万元、困难群众救助补助资金1918万元；

16. 医疗卫生共同财政事权转移支付收入16914万元，比上年减少378万元,降低2.19%，主要是上级减少了转移支付；

17. 节能环保共同财政事权转移支付收入2796万元，比上年增加2380万元，增长572.12%,主要是增加2020年中央财政建档立卡贫困人口生态护林员资金1511万元；

18. 农林水共同财政事权转移支付收入14511万元，比上年减少1500万元,降低9.37%，主要是上级减少了转移支付；

19. 交通运输共同财政事权转移支付收入6896万元，比上年增加2207万元，增长47.07%,主要是增加城步南山牧场至绥宁古龙岩公路国省道补助资金1836万元；

20. 住房保障共同财政事权转移支付收入2459万元，比上年增加2199万元，增长845.77%,主要是增加农村危房改造补助资金1017万元、城镇保障性安居工程专项资金（老旧小区改造资金）865万元；

21. 粮油物资储备共同财政事权转移支付收入86万元，与上年持平，主要是上级按上年决算执行；

22. 灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入208万元；比上年增加208万元,增长100 %，主要是上级增加了应急管理局工作经费；

23. 其他一般性转移支付收入2265万元，比上年减少15669万元,降低87.37%，主要是上级减少了转移支付。

（三） 专项转移支付

专项转移支付收入24943万元,比上年增减少2179万元,降低8.03%，主要是上级减少了转移支付。其中：

1.一般公共服务1395万元,比上年增增加354万元,增长 34.01%，主要是上级增加了转移支付；

2.公共安全219万元，比上年增加148万元,增长 208.45%，主要是上级增加了转移支付；

3.教育457万元，比上年增加244万元,增长114.55%,主要是增加城步县资源中心小学教学及辅助用房综合楼建设项目资金160万元、梦想启航幼儿园示范性托育服务中心基建资金150万元；

4.科学技术468万元，比上年减少130万元,降低21.74%,主要是减少企业研发财政奖补资金；

5.文化旅游体育与传媒567万元，比上年减少686万元,降低54.75%,主要是减少了“六六山歌节”专项资金；

6.社会保障和就业1704万元，比上年增加219万元,增长14.75%,主要是增加儿童福利设施——未保中心建设资金200万元；

7.卫生健康1441万元，比上年增加757万元,增长110.67%,主要是增加人民医院传染病救治能力提升建设项目资金1100万元；

8.节能环保1481万元，比上年增加70万元,增长4.96%，主要是上级增加了转移支付；

9.城乡社区920万元，比上年增加780万元,增长557.14%，主要是上级增加了转移支付；

10.农林水5558万元，比上年减少3566万元,降低39.08%，主要是上级减少了转移支付；

11.交通运输-480万元，比上年减少1617万元,降低142.22%，主要是上级减少了转移支付；

13.资源勘探信息等278万元，比上年增加158万元,增长131.66%,主要是增加省制造强省专项资金150万元；

14.商业服务业等1792万元，比上年增加1198万元,增长201.68%,主要是增加中央电子商务进农村综合示范县资金1000万元；

15.自然资源海洋气象等39万元，比上年减少2433万元,降低98.42%,主要是减少了自然保护地省级发证矿业权退出补助资金1630万元；

16.住房保障2057万元，比上年减少24万元,降低1.15%，主要是上级减少了转移支付；

17.粮油物资储备49万元，比上年增加38万元,增长345.45%,主要是增加华兴民族实业有限公司粮油科技及粮食行业技能人才教育平台建设资金40万元；

18.灾害防治及应急管理1019万元；比上年增加1019万元,增长100%，主要是上级增加了应急专项经费；

19.其他收入5979万元，比上年增加1379万元,增长29.98%，主要是上级增加了转移支付。

一、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2020年，政府债务总限额240200万元,其中一般债务限额179000万元（含外贷限额0）,专项债务限额61200万元。截止2020年底，地方政府债务余额239536.19万元,其中一般债务余额178336.19万元,专项债务余额61200万元。

（二） 地方政府债券发行情况

2020年，省转贷新增债务限额53800万元,其中一般债务限额19900万元, 专项债务限额33900万元,据此，发行一般债券19900万元,专项债券33900万元,平均期限7年，平均利率3.25%。

（三）地方政府债务还本付息情况

2020年偿还地方政府债券本金10195.66万元,其中一般债券10195.66万元,专项债务0,支付地方政府债券利息5465.76万元,其中一般债券利息4524.31万元, 专项债券利息941.48万元。

二、预算绩效管理工作开展情况

城步苗族自治县财政局

2020年度预算绩效管理工作情况总结

 2020年为加强预算绩效管理，增强预算编制的科学性、合理性、规范性，强化预算支出责任，提高财政资源配置效率和资金使用效益，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）精神，按照《中共湖南省委办公厅  湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的意见》（湘办发[2019]10号）和《湖南省预算绩效目标管理办法》（湘财绩[2020]6号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩[2020]7号）的文件要求，在县委、政府和财政局党组的正确领导下，积极探索建立“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，积极稳妥地开展预算绩效管理工作。现将有关情况报告如下：

一、加强组织领导

  （一）成立了领导小组和工作机构。2013年初我县成立了财政支出绩效评价领导小组，领导小组组长、副组长、领导小组成员由财政、审计、监察及政府办等单位相关人员组成。领导小组下设办公室，负责财政预算绩效评价日常事务。2018年调整了预算绩效评价领导小组。

   （二）健全了机构。2014年在县财政局设立了绩效评价股，与预算股建立了常态化的工作联络机制（《城步苗族自治县人民政府办公室关于城步苗族自治县财政局有关职责和机构编制调整的通知》城政办发[2016]31号）。

（三）出台了管理办法。根据中央、省、市关于推进绩效管理的一系列文件精神和要求，结合我县实际情况，制定并出台了《城步苗族自治县绩效预算管理工作办法（试行）》（城政办发〔2017〕44号）。

二、预算绩效管理工作整体开展情况

（一）全面开展预算绩效目标管理

根据省厅年初的布置和要求，结合我县实际，今年对10万元以上的县级专项资金和所有一级预算单位2020年部门整体支出开展绩效目标管理，将绩效目标作为预算编制的必要条件。县级专项资金和预算单位2020年部门整体支出的绩效目标管理在编制2020年预算时申报；我县对工商业发展资金、生态建设支出、安全基金、农业综合开发支出等81个超过10万元的县级项目实施了绩效目标管理，金额为61955.76万元。部门预算单位2020年部门整体支出预算绩效目标管理实现全覆盖。申报单位进行绩效目标申报，同时为确保绩效目标的实现专门制定了相应的制度、保障措施和工作方案。财政部门对部门预算单位报送的绩效目标进行审核，并在年末对绩效目标管理工作开展情况进行考核检查，考核结果作为2021年预算安排的依据。

（二）实现预算支出绩效评价范围全覆盖

全范围覆盖预算支出绩效评价工作。2020年，县本级共完成评价项目94个，实现一般预算支出全范围覆盖，其中：绩效自评项目88个，重点评价项目6个（其中扶贫项目资金2个）。

1、绩效自评。2020年度所有88个一级预算单位的上一年度的一般公共预算支出都开展了绩效自评，实现预算支出绩效评价全覆盖。

2、重点评价。根据评价工作重点和预算管理要求，选取农业农村水利局、县民政局、县森林公安局、丹口镇人民政府四个部门预算单位，2019年度水利扶贫项目、社会保障扶贫项目等扶贫专项资金作为财政部门重点评价对象实施了重点评价，评价金额32272.24万元。在项目单位自评的基础上，根据工作需要由县财政局委托第三方中介机构湖南一铭会计师事务所对6个项目开展重点绩效评价。经过现场勘验、资料核查、文件核对、数据核定，对参与工作人员进行调查了解及所在地的部分村民进行问卷调查，在定性和定量分析的基础上，分别出具了绩效评价报告。

（三）实现绩效运行跟踪监控全覆盖。对88个部门预算单位的部门整体支出（包括县级专项资金在内）行为过程实行跟踪监控，采取自行监控的方式，按季度向财政报送监控表，财政及时掌握部门预算单位绩效目标实现情况、实施进程和资金支出进度。对部门预算单位实施过程中出现的问题提出整改措施，督促部门和单位落实支出责任，加快执行进度。

（四）预算绩效评价结果运用

1、建立反馈整改机制。及时将绩效评价结果和绩效运行跟踪监控结果反馈给实施单位或相关的主管部门。实施单位或相关的主管部门针对绩效评价和绩效运行跟踪监控结果所反映的问题和提出的建议进行认真研究、积极整改，提高了资金绩效管理。并把所有反馈的意见分类汇总及相关建议上报给县委、县政府、人大等领导部门，供领导参考决策。

2、建立健全预算绩效评价结果与预算安排有机结合机制。在年末对所有实行目标管理申报的县级专项资金进行考核，其考核结果作为在编制下一年度县级专项资金预算的依据；优先考虑和重点支持绩效好的项目，凡达不到绩效目标或评价结果较差并且不进行整改或整改不到位的项目，相应核减或取消项目预算；对拒不开展绩效自评的部门和单位，不予安排。

3、预算绩效管理信息全公开。按照政府信息公开的有关规定，将所有绩效评价结果在“中国城步网”、“城步财政网”或各部门门户网站等相关网站进行公开，加强社会和舆论监督，以提高财政资金使用透明度。

（五）绩效评价工作已纳入政府绩效考核

《城步苗族自治县绩效预算管理工作办法（试行）》（城政办发〔2017〕44号）第七章第三十六条、三十七条明确规定县人民政府将绩效评价工作纳入政府绩效评估范围，年底由财政部门进行考核评分，取得了政府的大力支持。

（六）积极协助省财政厅、市财政局绩效评价工作

省财政厅、市财政局今年下发了多个绩效评价工作的文件，在接到通知后，积极配合协助省财政厅和市财政局第一时间与有专项资金的单位联系，实地督查并指导他们按照文件要求做好准备工作迎接评价检查。

（七）加强对财政扶贫项目资金的绩效预算管理工作

首先，今年4月我们按上级的要求对2019年的扶贫项目都进行了自我评价，同时对我县的水利扶贫项目、社会保障扶贫项目等项目资金聘请第三方评估机构开展了绩效重点评价，并出具了评价报告。其次，对于2020年的扶贫项目资金绩效管理根据上级的要求，我们采取及时申报、及时填报、及时录入扶贫动态监控系统、及时审核的方式。由绩效股负责牵头，农业股负责协调，涉及扶贫项目资金的相关业务股室和部门配合的联动机制，形成合力，全面完成了省市下达的各项工作任务。再次，建立扶贫项目资金绩效目标执行监控机制，要求资金使用单位定期对预算和绩效目标执行情况进行跟踪分析，并报送绩效目标执行监控表。凡发现扶贫项目资金实际执行与绩效目标偏离的，就及时予以纠正。

三、存在的问题及原因分析

（一）预算绩效理念有待提高。一是各部门（单位）认识不到位。随着财政预算绩效管理工作的开展，各部门（单位）对绩效理念有了一定了解，但长期以来形成的“重分配、轻管理,重支出、轻绩效”的观念还没有彻底根除。一些部门认为资金使用只要合理合规就行，使用效益与己责任不大，因此对绩效管理工作重视不够。二是地方政府领导重视程度不够。

（二）预算绩效管理体系建设有待完善。一是绩效指标体系建设不够健全。因评价产出结果的绩效指标和衡量标准各不相同，故绩效指标设计难度较大。二是专业人才比较缺乏。人才队伍与技术力量难以满足绩效管理需求，建议省财政厅每年多组织几次预算绩效管理培训或到深入县进行业务指导。

（三）预算绩效评价结果应用有待加强。评价结果的科学性和公正性有待提高。绩效评价结果形成以后，大部分停留在反映情况和问题的层面，评价结果应用流于形式，没真正与规范预算管理、完善预算编制、加强部门管理以及提高财政资金使用效益有效衔接起来。

（四）预算绩效管理工作质量有待提高。部门间预算绩效管理工作不平衡，在指标设计、工作流程、开展质量上存在明显差异。部分单位预算绩效管理指标设计不够完善，部分项目预算绩效目标编制仍比较粗糙、细化量化程度不够；多数部门绩效运行跟踪管理体系建设未跟上，个别单位对项目实施的绩效监控不够及时、全面，绩效评价工作不够深入，绩效自评报告过于简单；部分单位落实绩效评价整改建议力度不大。

    四、下一步工作打算及建议

（一）全面实施财政预算绩效管理工作。一是深化绩效目标管理，与预算股建立常态化合作机制；推进绩效目标管理与部门预算编审融合。建立以绩效目标为先导的预算编制模式，使绩效目标成为预算申报和审核的必要前提。从2021年开始，所有一级预算单位部门整体支出绩效目标和项目资金绩效目标与预算编制一同布置、一同编制、一同审核、一同批复、一同公开。二是强化日常监管，确保资金使用效益。稳步推进绩效管理，开展绩效目标运行监控，各部门预算单位每季度向财政局绩效评价股报送绩效运行监控报表；在部门预算单位自行监控的基础上增加财政部门重点监控；探索开展事前绩效评估。三是强化绩效评价工作，着力完成预算绩效目标任务。年度预算执行终了，组织资金使用部门开展绩效自评，填报绩效完成情况，对未完成目标的分析原因并提出下一步改进措施。所有一级预算单位对上年度部门整体支出和项目资金支出绩效目标实行自我评价；选取3-5个工程项目或部门预算单位或县级专项资金委托中介机构实行重点绩效评价。

（二）完善预算绩效评价结果应用机制，建立评价结果与部门预算管理激励与问责机制。一是加大绩效评价结果与预算管理有机结合力度，进一步优化财政资源配置。二是加强预算执行的管理，开展重点项目跟踪问效，掌握项目的实施进度、项目资金管理使用情况、效益实现情况、项目存在的问题及原因。通过跟踪问效提升管理水平，提高资金使用效益。

（三）加强对部门预算单位的绩效管理业务培训，增强预算绩效管理意识。采取多种形式强化对部门单位的业务指导引导部门、单位转变思想观念，牢固树立绩效理念，进一步强化预算绩效管理主体责任，为推进全面实施预算绩效管理创造良好的氛围和环境。

（四）开展财审联动工作，狠抓问题整改，提高绩效评价实效。通过财审联动狠抓问题整改促使预算单位更加重视绩效评价工作，更加规范、精细地使用财政资金，更好地发挥资金的使用效益。

四、城步县“三公”经费支出情况说明

城步县2020年“三公”经费年初预算为1413.69万元，2020年决算数为1314.32万元，决算数占预算数的92.97%。其中：因公出国（境）支出年初预算0万元，决算数0万元；公务用车购置支出预算数89万元，决算数111.24万元，决算数占预算数的124.99%；公务用车运行维护费预算数551.77万元，决算数585.03万元，决算数占预算数的106.03%；公务接待支出预算数772.92万元，决算数618.05万元，决算数占预算的79.96%。

2020年我县“三公”经费支出合计1314.33万元，比上年1414.51万元减少100.18万元，下降7.08%。其中：公务接待费618.05万元，比上年705.01万元减少86.96万元，下降12.33%；公务用车运行维护费585.03万元，比上年610.73万元减少25.7万元，下降4.21%；公务用车购置费111.24万元，比上年92.77万元增加18.47万元，增长19.91%；因公出国出境费0万元，比上年减少6.01万元。县级“三公”经费下降7.08%，主要是各县直部门严格按照中央八项规定和厉行节约要求，从严编列预算，从紧安排开支，确保了三公经费只减不增。

五、 城步县2020年公开重大政策和重点项目绩效执行结果（见附件）

附件：城步苗族自治县涉农整合资金管理办法（修订）

      城步县2020年财政收支决算表

         城步县2020年决算公开重大政策和重点项目绩效执行结果情况说明