2018年10月31日在县十七届人大常委会第十三次会议上

县财政局党委书记、局长  卢细誉

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现在我向各位汇报2017年财政决算和2018年1-9月财政预算执行情况，请予审查。

一、2017年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2017年，全县共完成财政总收入119136万元，为预算（按调整预算，下同）的102.45%，比上年（按同口径，下同）增加9948万元，增长9.11%。其中：地方财政收入完成84067万元，为预算的96.61%，比上年增加1980万元，增长2.41%；上划省级收入完成6977万元，为预算的119.31%，比上年增加1044万元，增长17.60%。上划中央收入完成28092万元，为预算的119.93%，比上年增加6924万元，增长32.71%。全年完成支出462212万元，比上年增加46987万元，增长11.32%。

1、收入分项完成情况

（1）一般预算收入完成84067 万元，为预算的96.61%，比上年增加1980万元，增长2.41%。分项完成情况是：

税收收入完成36621万元，为预算的108.53%，比上年增加7845万元，增长27.26%；

非税收入完成47446万元，为预算的89.07%，比上年减少5865万元，下降11.00%。

（2）财政收入分块完成情况是：

国税完成40627万元，为预算的100.31%，比上年增加11581万元，增长39.87%；

地税完成33467万元，为预算的101.42%，比上年增加5026万元，增长17.67%；

财政完成45042万元，为预算的105.28%，比上年减少6659万元，下降12.88%。

2、预算支出执行情况

2017年，我们认真执行县十七届人大二次会议审议通过的预算支出方案，认真组织收入，积极向上争取资金支持，科学合理调度资金，较好地保证了县乡两级机关的正常运转和行政事业单位人员工资及津补贴按月足额发放，较好地保证了全县农业、教育、计育、社会保障和重大项目等重点支出，维护了社会大局稳定，推进了经济社会发展。全年完成支出462212万元,比上年增加46987万元，增长11.32%。具体支出情况是：

一般公共服务支出36240万元；

公共安全支出19696万元；  

教育支出93501万元；

科学技术支出1269万元；

文化体育与传媒支出12900万元；

社会保障和就业支出81990万元；

医疗卫生与计划生育支出56700万元；

节能环保支出7859万元；

城乡社区支出14424万元；

农林水支出62448万元；

交通运输支出18298万元；

资源勘探信息等支出3935万元；

商业服务业等支出3224万元；

金融支出40万元；

援助其他地区支出80万元；

国土海洋气象等支出10066万元；

住房保障支出25663万元；

粮油物资储备支出713万元；

其他支出6698万元；

债务付息支出6468万元。

3、财政收支实现平衡

经与省财政厅办理财政决算结算，2017年我县实现一般预算收入84067万元，上级补助收入329936万元，债务转贷收入102361万元，上年结转34378万元，调入资金3124万元，用于当年财政收支平衡的财政收入总额为553866万元；一般预算支出462212万元，上解支出1577万元，债务还本支出73450万元，结转下年16627万元，为了保证当年度财政收支平衡，将当年支出缺口16600万元进入2018年列支，收支两抵，当年财政收支实现平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

2017年政府性基金收入完成25517万元，上级补助收入11688万元，上年结转7694万元，政府性基金收入总计44899万元；政府性基金本年支出为38255万元，上解支出44万元，调出资金2547万元；经结算，政府性基金年终结转4053万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

2017年县级六项社会保险基金收入98875万元，比年初预算减少6880万元，完成年初预算的93%。其中：失业保险基金收入1298万元，比年初预算减少211 万元，完成年初预算的86%；城镇职工基本医疗保险基金收入12146万元，比年初预算增加179万元，完成年初预算的102%；生育保险基金收入393万元，比年初预算减少18万元，完成年初预算的96%；城乡居民基本养老保险基金收入16342万元，比年初预算增加657万元，完成年初预算的104%；居民基本医疗保险基金收入42357万元，比年初预算减少2163万元，完成年初预算的95%；机关事业单位基本养老保险基金收入26339万元，比年初预算减少5324万元，完成年初预算的95%。

2017年县级六项社会保险基金支出95009万元，比年初预算增加273万元，完成年初预算的100.3%，累计结余48526万元。其中：失业保险基金支出1223万元，比年初预算减少348万元，完成年初预算的78%；城镇职工基本医疗保险基金支出10676万元，比年初预算增加1166万元，完成年初预算的112%；生育保险基金支出683万元，比年初预算增加357万元，完成年初预算的210%；城乡居民基本养老保险基金支出12333万元，比年初预算增加690万元，完成年初预算的106%；居民基本医疗保险基金支出41565万元，比年初预算减少2456万元，完成年初预算的94%；机关事业单位基本养老保险基金支出28529万元，比年初预算增加866万元，完成年初预算的103%。

（四）政府债券置换存量债务使用情况

根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》[国发（2014）43号]规定，经省政府批准，省财政厅2017年共下达我县政府债务置换存量债务额度71661万元，根据文件要求，置换债券资金全部用于偿还审计确定的截至2014年12月31日政府负有偿还责任债务本金。

（五）2017年财政预算执行的特点

1、千方百计抓增收。

（1）继续层层分解落实任务，建立收入目标责任制，执行以实现财政收入按月8.33%均衡入库为目标的考核机制，加强了收入进度考核。

（2）主动支持税务部门强化收入征管，县人民政府专门成立了税收保障领导小组，加强了对税收工作的领导。建立定期联系制度，随时掌握收入进展情况，及时协商解决收入征管中遇到的问题，强化征管稽查，优化征管秩序。

（3）强化了协税护税责任，严格税收协控联管。

（4）建立联合办税新机制，率先成立了全市第一家联合办税大厅，形成了“一个大厅联合办税、一个平台联合管税、一把尺子联合执法”的合作模式，促进税收工作的提质增效。有效防止了税收的跑漏现象，仅此项工作新增税收近3000万元。

（5）加强了对非税收入的征缴力度，依法依规组织收入。

2、统筹兼顾保支出。

（1）突出保工资、保运转、保稳定，全年共安排95000万元用于发放干部及事业单位人员工资和绩效工资，共安排49000万元用于县、乡、村三级政权运转，确保了全县稳定、和谐发展。

（2）突出了民生保障重点，其中教育支出93501万元、文化体育与传媒支出12900万元、社会保障和就业支出81990万元、医疗卫生和计划生育支出56700万元、农林水事务支出62448万元、交通运输支出18298万元，民生支出占总支出达到了70.5%。2017年共安排资金2500万元用于高中债务利息，有效防范了高中教育运行的风险，解除了一直困扰高中教育发展的瓶颈。

（3）统筹城乡发展，加快推进精准扶贫。全年共安排资金   9800万元用于新农村建设、城乡环境卫生整治等，统筹整合涉农资金41000万元用于精准扶贫。

（4）统筹调度资金177000万元用于县域重点项目建设和创卫生城市支出。

3、深化改革强管理。

（1）继续深化预算改革，加大统筹安排力度，增强财政预算的科学性和完整性，严格强化预算约束，严格控制一般性开支。并实行全口径预算管理，将公共预算、社保基金预算、政府性基金预算全部纳入年初政府预算。同时，一是2017年出台了新一届乡镇财政体制管理办法，较好地理顺了县乡财政体制关系，增强了乡镇财政实力。通过新一轮财政体制，对乡镇财政增加支出3700万元，较好地维护了乡镇政权稳定，促进了乡镇政权的健康有序运转。二是完善了2018年部门预算编制办法，按照实事求是，大幅度提高了公用经费定额标准，减少了占用项目经费的随意性，较好地促进了预算编制的规范性和科学性。

（2）加强政府投资评审工作，强化对政府投资项目建设费用预算评审工作，进一步提高财政资金使用效益，努力节省财政资金。全年共审核项目843个，比上年增加599个项目，增长245%，评审金额296330万元，比上年增加177303万元，增长149%，审定金额256366万元，比上年增加148467万元，增长138%，审减金额39963万元，比上年增加28835万元，增长259%，审减率为13.49 %，比上年增加4.14个百分点。

（3）政府采购管理不断完善，政府采购监督职能进一步理顺，采购行为更趋规范，采购规模进一步扩大，采购范围进一步拓展。2017年，全县政府采购规模达19158万元，比上年增长5.38%，节约资金1783万元,节支效果明显，政策导向功能得到有效发挥。

（4）加强政府债务管理。积极争取上级政府债券资金，妥善做好存量债券资金的转换和新增债券资金的使用，有效降低了债务利息负担，优化了债务期限结构，极大缓解了政府的偿债压力。2017年共争取到了新增债券资金30700万元、置换债券71661万元。

（5）稳步推进预算公开，按照全面规范、公开透明的原则，依法公开预决算，稳步推进重大民生专项资金公开工作。

（6）认真履行财政监督职责，创新财政监督机制，加大财政监督力度，做到日常监督与重点监督相结合，专项资金检查和绩效评价相结合，财政监督范围进一步扩大，确保了财政资金安全和财经纪律的严肃性。

（7）扎实开展村级财务管理工作，整合乡镇财政所和经管站资源，在各乡镇设立了“村账乡镇代管”办公室，对相关人员进行了培训，并以县人民政府名义下发了《新邵县村级财务管理办法》，村级资产、资源、资金的管理进一步规范。

4、积极汇报争支持。

2017年，我们始终把向上争资的工作作为第一要务。一年来，数次向财政厅就债券资金安排、营改增后的财力影响、转移支付等工作进行了汇报，取得了理解与支持。新增财力性资金1.2亿元。

主任、各位副主任、各位委员，虽然2017年财政工作取得了一定的成绩，但当前财政工作还面临很多困难，特别是财政运行中存在以下突出问题：一是收支缺口大、平衡难；二是监管压力大、增效难；三是债务风险大、化解难。这“三大三难”问题是今后一段时期我县财政的主要矛盾，我们将在今后的工作中予以积极地解决。

二、2018年1-9月财政预算执行情况

2018年1-9月，全县共完成财政总收入70520万元，为年度预算的54.87%，比上年同期减少16829万元，下降19.27%。其中：地方财政收入完成40760万元，为预算的45.27%，比上年同期减少21001万元，下降34.0%；上划省级收入完成5994万元，为预算的77.78%，比上年同期增加892万元，增长17.48%。上划中央收入完成23766万元，为预算的77.23%，比上年同期增加3280万元，增长16.01%。2018年1-9月，全县共完成一般预算支出258488万元,为年初预算的93.37%，比上年同期增加6472万元，增长2.57%。

（一）收入分项完成情况

1、一般预算收入完成40760万元，为预算的45.27%，比上年同期减少21001万元，下降34%。分项完成情况是：

税收收入完成26574元，为预算的62.81%，比上年同期增加3418万元，增长14.76%；

非税收入完成14186万元（含残保金、教育费附加和地方教育费附加1770万元），为预算的29.72%，比上年同期减少24419万元，下降63.25%。

2、财政收入分块完成情况是：

国税完成35115万元，为预算的70.23%，比上年同期增加5105万元，增长17.01%；

地税完成22989万元（含残保金、教育费附加和地方教育费附加1770万元），为预算的69.66%，比上年同期增加2674万元，增长13.16%；

财政完成12416万元（不含残保金、教育费附加和地方教育费附加1770万元），为预算的27.28%，比上年同期减少24608万元，下降66.46%。

税占比为82.39%，比上年同期增加24.78个百分点。

（二）预算支出执行情况

我们认真执行县十七届人大三次会议审议通过的预算支出方案，认真组织收入，积极向上争取资金支持，科学合理调度资金，较好地保证了县乡两级机关的正常运转和行政事业单位人员工资及津补贴按月足额发放，较好地保证了全县农业、教育、计育、社会保障和重大项目等重点支出，维护了社会大局稳定，推进了经济社会发展。截至2018年9月，共完成支出258488万元,比上年同期增加6472万元，增长2.57%，债务还本支出6080万元（其中：置换债券1918万元，一般预算安排还本4162万元）。具体支出情况是：

一般公共服务支出22811万元；

公共安全支出10370万元； 

教育支出44380万元；

科学技术支出356万元；

文化体育与传媒支出1110万元；

社会保障和就业支出58719万元；

医疗卫生支出18725万元；

节能环保支出3141万元；

城乡社区事务支出7584万元；

农林水事务支出44945万元；

交通运输支出13317万元；

资源勘探电力信息等事务支出716万元；

商业服务业等事务支出900万元；

金融支出145万元；

国土资源气象等事务支出2903万元；

住房保障支出11615万元；

粮油物资储备管理事务支出309万元；

债务付息支出12922万元；

其他支出3520万元；

债务还本支出6080万元。

（三）政府性基金预算执行情况

截至2018年9月，政府性基金收入完成53008万元，完成年初预算的174.37%，其中：国有土地使用权出让收入完成53008万元，完成年初预算的176.69%；政府性基金支出为70808万元（其中：商品和服务支出3191万元，基础设施建设3997万元，土地征迁补偿和安置支出5139万元，其他资本性支出8839万元，债务还本支出9363万元，债务付息支出17592万元，其他对企业补助359万元，其他对个人和家庭补助3010万元，对社会保险基金补助2886万元，其他支出16432万元），完成年初预算的232.92%，其中：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出62752万元，当年亏损9744万元，累计亏损49813万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

截至2018年9月，县级六项社会保险基金收入70024万元，完成年初预算的73.33%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入14002万元，完成年初预算的53%；城乡居民基本养老保险基金收入11769万元，完成年初预算的69%；城镇职工基本医疗保险基金收入7353万元，完成年初预算的58%；居民基本医疗保险基金收入35312万元，完成年初预算的75%；失业保险基金收入1123万元， 完成年初预算的78%；生育保险基金收入465万元，完成年初预算的107%。

截至2018年9月，县级六项社会保险基金支出62787万元，完成年初预算的68.66%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出16800万元，完成年初预算的66%；城乡居民基本养老保险基金支出8400万元，完成年初预算的63%；城镇职工基本医疗保险基金支出7300万元，完成年初预算的66%；居民基本医疗保险基金支出28897万元，完成年初预算的65%；失业保险基金支出690万元，完成年初预算的50%；生育保险基金支出700万元，完成年初预算的102%。

（五）国有资本经营预算执行情况

截至2018年9月，国有资本经营收入未实现收入，也未安排支出，年初预算国有资本经营预算收入和支出均为200万元。

（六）目前取得的成绩

1、在财政运行艰难的情况下，通过科学合理地调度资金，确保了“保工资、保运转、保民生、保稳定”政策的执行到位。

2、在县主要领导的带领下，就我县的财政困难数次向财政厅汇报，取得了财政厅领导的重视、支持，在新增债券和转移支付的支持力度方面有望获得较大突破，目前新增债券指标5.01亿元，专项债券2.37亿元，比去年全年增加1.94亿元；截至9月底，置换债券指标为12321万元，上年全年71661万元。同时在资金调度方面也给予了我县重点倾斜，保障了我县资金的正常调度。

3、 “一区四园”中的雀塘循环经济产业园效益比较明显，且呈现出稳定发展的势头。

4、严格预算批复及预算公开制度，全面开展预算绩效申报、公开、评价结果的应用，提高了部门预算管理水平。

5、进一步完善预算编制，提标后的公用经费标准更加合理，首次将国有资本经营预算纳入编制范围，让预算编制更加完整。

三、2018年财政工作存在的困难

(一）收入完成难度大。

1、连续多年收入高基数、高增长带来了巨大的压力。

2、近年来，我县影响环境生态等企业相继关闭，造成税源减少。

3、我县税源高度集中于资源和建安房地产两个方面，受资源价格下滑、降雨量减少、小河街棚户区改造迟缓、部分政府项目的停建和压缩等因素影响，给今年税收任务的完成带来较大的不利影响。

4、结构性减税及减税降费诸多惠民政策落实等导致“两个所得税”预计减收2000万元。

5、今年的新增耕地增效挂钩指标交易收入无法实现(上年完成了26830万元，今年年初预算任务为28500万元），直接影响收入任务的完成。

(二）支出压力越来越大，年内无法实现收支平衡。

1、2014年和2016年的两次工资改革带来的增支达5亿元，而上级均衡性转移支付未给予充分保障，造成了我县自2015年开始，连续出现赤字，到今年底，累计将达3.5亿元。

2、今年全年津贴补贴3.8亿元和上年已付津贴补贴0.5亿元共计4.3亿元尚未列入年初预算安排。

3、因扶贫新出台健康扶贫、教育扶贫政策致2018年财政新增支出2亿元以上（年初均未做安排），同时去年从整合资金支付到扶贫对象的参保资金近4000万元，在今年的专项审计中要求整改从预内列支。

4、今年来，根据县委、县政府的重大安排及上级政策新增支出已达3亿元以上。

5、纳入预算内安排还本付息支出较上年增幅较大，经测算，2018年需50116万元，较2017年由预算内安排的还本付息11218万元，增加38898万元，往年大部分还本付息是通过融资借新还旧的方式安排，而今年由于中央财政对债务的从严管理，无法借新还旧，为了确保按期归还银行借款资金，只得采取挤占预算内经费予以保障。

综合上述支出，剔除不可预计的新增支出外，2018年财政赤字将达12.3亿元，巨大的财政赤字给财政运转造成巨大的压力，同时向上争取资金的难度越来越大，致我县财政运行风险加剧，危机随时爆发。

(三）资金调度紧张，保正常运转困难。

1、前几年为确保县域经济建设，县域重点建设资金已挤占预内资金8亿元。

2、由于整个经济形势未明显好转，省级财政也很困难，省级财政对下资金调度未达到正常水平，致使资金调度紧张，保正常运转困难。

3、今年扶贫支出、新增的刚性支出和还本付息支出一并挤占了预算内“三保”支出，导致预算内资金的调度特别困难，到年底如没好转，可能会引发支付危机。

四、今后工作措施

(一）强化税费征管，切实做到应收尽收。

一是继续落实财政收入目标责任制，制订更加严格的工作目标考核机制，以更加细化的工作措施，充分调动国税、地税、财政、国土和有关部门齐抓共管的积极性和主动性。二是坚持依法治税管费，严肃征管纪律，加大税费征管和稽查力度，切实做到应收尽收。三是加大协税护税力度，充分调动各方面创收积极性，努力构建“共管创收”的长效机制，严防税费不跑、不漏。

(二）从严控制支出，严格按预算执行。

大力压缩“三公经费”支出 ，削减其它非生产性支出。严格执行人大会通过的年初预算，有预算就支出，无预算不支出，各单位因运转困难理由新增支出原则上不再安排。

(三）积极向上汇报，争取上级加大对我县的支持力度。

由于我县财源基础薄弱，财政自给程度低，财政支出中有75%以上来自上级财政支撑，同时由于当前影响收入增长的制约因素较多，而各项新增支出刚性强，增支额大。因此，我们将面临更突出的收支矛盾，实现收支平衡的任务异常艰巨。必须积极向上汇报，争取上级加大对我县转移支付的力度、新增债券额度和资金调度支持，以缓解我县财政压力。

(四）对重点项目采取 “停、缓、调、撤”等措施，减小支出压力。

按照优先“三保”原则，对事关重大民生和新邵重大发展的项目在可能的前提下确保实施，对于其他无资金来源的和一些不是急切的项目采取“停、缓、调、撤”等措施，以减小财政支出压力。统筹做好培植财源、促进经济发展和保障当前财政运行的综合平衡。

主任、各位副主任、各位委员，今年的财税工作面临的困难和矛盾相当突出。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督与支持下，坚定信心，克服困难，扎实工作，确保财政正常运转。

附件：

2017年决算录入表

2017年决算公开