—2019年10月31日在县十七届人大常委会第二十二次会议上

县财政局党组书记、局长 卢细誉

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现在我向各位报告2019年财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、2019年预算调整方案（草案）

（一）收入预算调整。

1、一般公共预算收入

今年我县年初人大通过的财政收入目标任务增长比例为5%，总任务为105000万元。预算调整时调减总收入1300万元，调整后的总任务为103700万元（税收83000万元，非税20700万元）。调整后，地方一般公共预算收入为65000万元，较上年增长4%。

2、政府性基金预算收入

今年我县年初人大通过的政府性基金预算收入为30400万元，根据目前国土收入情况，调增政府性基金预算收入-国有土地使用权出让收入30000万元，调增新增耕地增效挂钩指标交易收入60000万元，全年总收入为120400万元。

3、社会保险基金预算收入

本次预算调整对社会保险基金预算收入不作调整。

4、国有资本经营预算

本次预算调整对国有资本经营预算收入不作调整。

（二）支出预算调整。

Ⅰ、一般公共预算支出

A、今年支出调整总的原则是：坚持贯彻落实新《预算法》的要求；牢固树立过“紧日子”思想，严格压缩一般性支出，保障“三保”支出（“三保”支出中的民生指基本民生）。

B、支出调整情况：此次调整净调增一般公共预算支出119184.5105万元。

1、按县委常委会、政府常务会及相关专题会议决定增加29835.6967万元。

2、民生及上级相关政策和要求增加支出85763.1163万元。

3、确因中心工作增加或工作需要，收费项目取消或减少补助等新增支出4525.6975万元。

4、新增债券调增支出4400万元。

5、调减项目5340万元（一是压减年初预算安排的公务费和专项业务费各10%，共3400万元；二是从2019年5月1日起，机关事业单位人员基本养老保险缴费比例由20%降至16%，相应调减机关事业单位养老保险金1940万元。）

6、其他调整事项（从年初预算安排的创文明卫生城市和城乡环境卫生整治专项中安排乡镇所在地综合管理奖励资金170万元，不增加预算调整金额）

C、一般公共预算收支调整后财政平衡情况：年初预算安排的预算收入为262868万元，此次预算调整调增地方政府一般债券收入8200万元（含与年初预算盘通打活的财力3800万元），调增上级财力性转移支付18000万元(预计），调增一般公共预算收入5000万元，从政府性基金中的国有土地出让收入和新增耕地增效挂钩指标交易收入调入88000万元，预算调整后，全年预算安排的收入总额为382068万元；年初预算安排的预算支出为262868万元，此次预算调整净调增支出119184.5105万元，预算调整后，全年预算安排的支出总额为382052.5105万元，收支相抵，当年结余15.4895万元。

Ⅱ、政府性基金预算支出

A、支出调整情况：

1、国有土地使用权出让收入安排的支出（含调出）调增30000万元。

2、新增耕地增效挂钩指标交易收入安排的支出（含调出）调增60000万元。

3、新增债券-专项债券安排的对应支出调增33700万元，其中两供两治2100万元，园区配套建设2000万元，棚户区改造专项29600万元。

以上调增支出合计123700万元

B、政府性基金预算收支调整后财政平衡情况：年初预算安排的政府性基金预算收入为30400万元，此次调增政府性基金预算收入-国有土地使用权出让收入30000万元，调增新增耕地增效挂钩指标交易收入60000万元，调增地方政府专项债券收入33700万元，预算调整后，全年总收入为154100万元；年初预算安排的政府性基金预算支出为30400万元，调增支出35700万元，调出资金88000万元到一般公共预算，预算调整后，全年总支出为154100万元，当年收支实现平衡。

Ⅲ、社会保险基金预算支出

本次预算调整对社会保险基金预算支出不作调整。

Ⅳ、国有资本经营预算支出

本次预算调整对国有资本经营预算支出不作调整。

二、2019年财政工作存在的困难

（一）全年收入任务完成难度大。

1、连续多年收入高基数、高增长带来了巨大的压力。

2、为贯彻落实中央减税降费政策，影响我县税收收入14800万元，影响非税入库1200万元。仅此一项，影响全年一般公共预算收入6600万元。

3、2018年一次性入库税收3660万元（融资平台税收2300万元、村级服务平台税收1360万元），对2019年税收任务的完成构成很大的压力。

4、今年的新增耕地增效挂钩指标交易收入受政策、各地建设项目资金偏紧引起的市场供求不活跃以及本县建设用地指标制约的影响，对年初目标任务的完成构成一定的影响。

（二）全年支出压力大。

1、经测算，全年扶贫支出将在10000万元以上，年初仅安排3000万元，缺口在7000万元以上；

2、经测算，全年应由财政负担的还本付息38222万元，年初预算已安排11800万元，缺口26422万元；

3、经测算，非税上年应返未返及本年应返共计19300万元，年初预算已安排8300万元，非税返回缺口11000万元；

4、今年新增人员支出、民生县级配套和其他刚性支出增长较快，加之创卫、创森等单位支出都转化为财政支出，且根据县委县政府的工作安排也有一定的新增支出，今年预算调整保守预计需新增支出72000万元以上。

三、今后工作措施

1、执行减税降费政策，确保落实到位。

将中央减税降费政策作为培植财源的重要手段，坚决执行到位，做到应减尽减，应降尽降。

2、强化税费征管，切实做到应收尽收。

通过开展“一季一活动”（一季度对2018年度各税种进行结算，摸清税源底子；二季度对涉矿企业和成品油单位纳税人进行税收专项检查；三季度对建安、房地产企业土地增值税、契税开展专项清理；四季度对房产税、土地使用税组织专项行动）和税收专项清收与违法用地整治活动相结合，同时加大对一些重点税源的评估力度和收入考核力度等措施做到应收尽收，将减税降费的对全年任务的影响降到最低。

3、科学调度资金，优先“三保”支出，确保社会稳定。

在财政形势十分严竣的形势下，科学调度资金，千方百计将“三保”支出保障到位，尤其是“保工资”必须按时足额发放到位，确保单位正常运转，确保社会稳定。

4、牢固树立过“紧日子”思想，严格预算执行。

牢固树立过“紧日子”思想，大力压缩“三公经费”支出，削减其它非生产性支出。一是根据上级精神，2019年对预算安排的一般公务费核减10%，专项业务费核减10%。二是对各单位近三年的项目经费支出情况进行摸底，并将摸底结果作为2020年预算安排的重要依据。三是硬化预算约束，厉行勤俭节约，严格预算执行，无预算不支出。四是切实压缩结转结余资金规模，对结转一年以上的项目资金，财政予以全额收回。

5、强化预算绩效管理，提高资金使用效益。

对财政性资金强化预算绩效管理，加快建立事前、事中、事后有机衔接的全过程预算绩效管理链条，将预算绩效管理作为保障财政支出质量的重要手段，切实提高资金使用效益。

6、积极向上汇报，争取上级加大对我县的支持力度。

积极向上汇报，争取上级财政加大对我县转移支付的力度、新增债券额度和资金调度，以缓解我县财政压力。

7、对重点项目采取“停、缓、调、撤”等措施，减小支出压力。

按照优先“三保”原则，对事关重大民生和新邵重大发展的项目在可能的前提下确保实施，对于其他无资金来源的和一些不是急切的项目采取“停、缓、调、撤”等措施，以减小财政支出压力。统筹做好培植财源、促进经济发展和保障当前财政运行的综合平衡。

8、积极防范化解政府债务风险。

严格按照“五个精准”落实“五个一批”，积极归集化债资金，化解隐性债务存量，大力提高综合财力，做大政府债务限额空间，着力降低综合债务率；积极落实国办函[2019]40号文件，通过“六个一批”缓释到期债务风险；积极匹配经营性资产资源，切实推进平台公司整合转型；积极“开好开大前门”，用好管好新增政府债券，助力产业和重要民生项目建设。

主任、各位副主任、各位委员，今年的财税工作面临的困难和矛盾相当突出。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督与支持下，坚定信心，克服困难，扎实工作，续写财政工作新篇章。