目录

第一部分 新邵县水土保持所概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

新邵县水土保持所概况

一、 部门职责

（一）参与编制水土保持规划相关事务性工作，并承担组织实施的相关事务性工作。

（二）承担权限内生产建设项目水土保持方案的审批、跟踪检查、监督实施的事务性工作，承担水土保持设施验收备案的事务性工作。

（三）负责水土保持监测和信息化应用工作，承担全县水土流失调查、动态监测、预报并公告的事务性工作。

（四）参与建立和完善运行管护制度的事务性工作，负责全县水土保持重点工程建设管理的事务性工作。

（五）承担对全县水土保持情况进行监督检查的事务性工作，参与查处水土保持违法违规行为的事务性工作。

（六）承担水土保持补偿费征收管理的事务性工作。

（七）承办县河长制工作委员会办公室交办的日常事务工作。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。根据县编委新编发〔2020〕16号《关于印发〈新邵县水土保持所职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》精神，新邵县水土保持所是县水利局所属的公益一类全额拨款事业单位，为副科级。内设综合部、水土保持建设事务部、水土保持监管事务部、水土保持监测部、河长制工作事务部。（二）决算单位构成。只有本级，没有其他决算单位，因此本部门决算仅含本级决算。

第二部分

部门决算表

（见附件1）

第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计562万元。与上年相比，增加减少6万元，减少1%，主要是因为工作正常开展，收入支出与上年度基本持平。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计562万元，其中：财政拨款收入562万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计562万元，其中：基本支出340万元，占60%；项目支出222万元，占40%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2023年度财政拨款收、支总计562万元，与上年相比，减少6万元,减少1%，主要是因为工作正常开展，收入支出与上年度基本持平。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出562万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少6万元，减少1%，主要是因为工作正常开展，收入支出与上年度基本持平。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出562万元，主要用于以下方面：农林水支出（类）支出562万元，占100%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为910万元，支出决算数为562万元，完成年初预算的62%，其中：

1、1、农林水支出（类）水利（款）水土保持（项）。

年初预算为344.66万元，支出决算为519万元，完成年初预算的150%，决算数大于年初预算数的主要原因是：资金由上级指标文件下达，没有列入本级年初财政预算，列入预算调整。

2、资源勘探工业信息等支出（类）建筑业（款）其他建筑业支出（项）

年初预算为500万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：本年度计划调整，项目推迟进行。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为28.88万元，支出决算为29.01万元，完成年初预算的102%，决算数大于年初预算数的主要原因是：工资基数调整，导致社保金额增加。

4、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算为0.83万元，支出决算为1.29万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：工资基数调整，导致社保金额增加。

5、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为14.79万元，支出决算为12.1万元，完成年初预算的82%，决算数小于年初预算数的主要原因是：上年度有多缴纳医疗保险。

6、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为21.66万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是由县财政统一汇缴至住房公积金中心，未在该项目列支。。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出340万元，其中：

人员经费248万元，占基本支出的73%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费等。

公用经费92万元，占基本支出的27%，主要包括办公费、咨询费、差旅费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明（注意：三公经费情况说明，往年为一般公共预算财政拨款口径，今年为财政拨款口径）

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为4.5万元，支出决算为7.53万元，完成预算的167%，决算数大于预算数的主要原因是未将以前年度招待费纳入预算，与上年相比增加2.58万元，增长152%,增长的主要原因是本年支付以前年度未付款。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为4.5万元，支出决算为7.53万元，完成预算的167%，决算数大于预算数的主要原因是未将以前年度招待费纳入预算，与上年相比增加2.58万元，增长152%,增长的主要原因是本年支付以前年度未付款。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算7.53万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人。

2、公务接待费支出决算为7.53万元，全年共接待来访团组151个、来宾603人次，主要是项目设计、评审发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元。截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2023年度无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出92万元，比或者上年决算数减少49万元，降低35%。主要原因是：原因是严格按照中央、省和县委、县政府要求，厉行节约，严控工作经费。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元；开支培训费0.3万元，用于开展业务培训，人数5人，内容为水土保持业务培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额25万元，其中：政府采购货物支出20万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出5万元。授予中小企业合同金额25万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额25万元，占授予中小企业合同金额的100%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理工作开展情况

1、基本支出用于为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。

2、2023年所有项目资金均按照上级要求按期保质保量完成任务，严格执行专项资金使用管理制度，成立新邵县酿溪河生态清洁小流域建设项目部，全程参与项目建设，成立项目监督部，对项目进行全过程监督，确保工程进度，投入进度为100%，资金因项目结算验收等原因未拨付。项目实施后效益明显，群众满意，水土保持监督管理能力增强，全县生态环境改善。实现了资金安全、干部安全。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

我所2023年部门整体支出达到预期绩效目标，整体上完成了年初设定的绩效目标，保障了单位的正常运转，促进了水土保持事业发展，充分发挥了财政资金的经济效益和社会效益。

（三）存在的问题及原因分析

1.预算绩效指标体系存在进一步完善的空间，现建立的各项预算绩效目标指标仍有不科学、不细致的地方，影响了预算绩效评价的结果。

2.预算绩效管理经验需要进一步积累。因为预算绩效管理工作具有政策性强、专业性强、涉及面广、操作难度大等特点，经验不足，导致工作多走许多弯路，影响工作效果

第四部分

名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人 力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办 公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目 标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

资源勘探信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

国土海洋气象等支出（类）：是指用于国土资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙 食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接 待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工 资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工 资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退 役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

对企业补助：反映政府对各类企业的补助支出。切块由发展改革部门安排的基本建设支出中对企业补助支出不在此科目反映。

费用补贴：反映对企业的费用性补贴。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

（名词解释应包含本部门专有名词，如省财政厅应有对“财政事务”科目的解释，可参考中央相关部门的名词解释）

第五部分

附 件

附件：1. 新邵县水土保持所2023年度决算公开表      

       2. 水保部门2023年度整体支出绩效自评报告

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