关于邵阳市2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告

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第一部分：财政预算草案报告

一、2021年全市和市级预算执行情况

二、2022年预算草案

三、2022年财政工作重点

第二部分：预算表格

1、2022年全市一般公共预算收入总表

2、2022年全市一般公共预算支出总表

3、2022年市级一般公共预算收入预算表

4、2022年市级一般公共预算支出预算表

5、2022年市级一般公共预算支出明细表

6、2022年市级一般公共预算基本支出预算表

7、2022年邵阳市本级对县市区税收返还和转移支付分地区预算表

8、2022年一般公共预算市级对县级专项转移支付分项目预算表

9、2022年市本级一般公共预算支出经济分类预算表

10、2022年全市政府性基金收入预算表

11、2022年全市政府性基金支出预算出表

12、2022年市级政府性基金收入预算表

13、2022年市级政府性基金支出预算表

14、2022年市级政府性基金转移支付分地区预算表

15、2022年市级政府性基金转移支付分项目预算表

16、2022年市级国有资本经营收入预算表

17、2022年市级国有资本经营支出预算表

18、2022年国有资本经营预算转移支付表

19、2022年邵阳市本级社会保险基金预算汇总表

19-1、2022年邵阳市本级社会保险基金预算收入表

19-2、2022年邵阳市本级社会保险基金预算支出表

20、2021年全市政府债务余额和限额情况表

20-1、2021年全市政府一般债务余额和限额情况表

20-2、2021年全市政府专项债务余额和限额情况表

21、2021年市本级政府债务余额和限额情况表

21-1、2021年市本级政府一般债务余额和限额情况表

21-2、2021年市本级政府专项债务余额和限额情况表

22、2022年邵阳市地方政府债务限额余额情况表

23、2022年邵阳市地方政府债券发行情况表

24、2022年邵阳市地方政府债务还本付息情况表

25、2022年邵阳市新增地方政府债券资金使用安排情况表

第三部分：相关说明

一、转移支付情况说明

二、本级汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明

三、本地区及本级举借债务情况说明

四、绩效管理情况说明及绩效目标

关于邵阳市2021年预算执行情况与

2022年预算草案的报告

邵阳市财政局局长  李桂楚

（2021年12月30日）

各位代表：

根据预算法规定，受市人民政府委托，现提出2021年预算执行情况与2022年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2021年全市和市级预算执行情况

2021年是中国共产党建党100周年，是“十四五”规划开局之年，也是全面建设社会主义现代化国家新征程开启之年。市财政认真贯彻落实党的十九届二中、三中、四中、五中、六中全会和省市第十二次党代会精神，在市委、市政府的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，大力实施积极财政政策，全面落实“三高四新”战略任务，真抓实干、精抓细干、埋头苦干，为推进我市经济高质量发展提供了坚实的财政保障，预算执行情况总体良好。

（一）2021年预算收支执行情况

1.一般公共预算

全市地方一般公共预算收入118亿元（预计数，下同），同比增长12.01%，为年初预算的104.68%，加上上级补助收入386.33亿元，调入资金42.97亿元，上年结转19.61亿元，收入合计566.91亿元。全市一般公共预算支出560.13亿元，加上上解上级支出6.78亿元，支出合计566.91亿元，收支平衡。

市级地方一般公共预算收入35.28亿元，同比增长8.21%，为年初预算的100.2%，加上上级补助收入28.75亿元，下级上解收入0.76亿元，调入资金35.72亿元，地方政府债券收入2.62亿元，收入合计103.13亿元。市级一般公共预算支出93.74亿元，加上上解上级支出2.05亿元，补助下级支出4.72亿元，地方政府债券支出2.62亿元，支出合计103.13亿元，收支平衡。

其他需要报告的事项：

（1）市级“三公”经费支出情况。部门“三公”经费支出4689.97万元，为年初预算的69.77%。其中：因公出国（境）经费17万元，为年初预算的19.41%；公务接待费802.49万元，为年初预算的39.77%；公务用车购置787.49万元，为年初预算的97.95%；公务用车运行费3082.99万元，为年初预算的80.87%。

（2）市级对县市区专项转移支付情况。市级对县市区专项转移支付6.25亿元。因年度结算尚未结束，待决算完成后再向市人大常委会报告。

（3）会计政策变更情况。根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）规定，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。2021年市级财政国库集中支付结余不再按权责发生制核算，改为按收付实现制核算。

一般公共预算收支结余情况待决算完成后，再向市人大常委会报告。

2.政府性基金预算

全市本年基金收入174.7亿元，其中：国有土地使用权出让收入166.93亿元，城市基础设施配套费收入6.04亿元，污水处理费收入0.78亿元，专项债务对应项目专项收入0.54亿元，其他政府性基金收入0.4亿元；加上上级补助收入5.46亿元，上年结转23.64亿元，收入合计203.8亿元。本年支出158.68亿元，其中：文化旅游体育与传媒支出303万元，社会保障与就业支出2.71亿元，城乡社区支出121.53亿元，农林水支出0.45亿元，交通运输支出0.1亿元，其他支出23.79亿元，债务付息支出9.24亿元，抗疫特别国债安排的支出0.83亿元；加上调出资金25.87亿元，结转下年19.25亿元，支出合计203.8亿元，收支平衡。

市级本年基金收入84.36亿元，其中：国有土地使用权出让收入（不含邵阳经开区）79.34亿元，城市基础设施配套费收入4.07亿元，污水处理费收入0.41亿元，专项债务对应项目专项收入0.54亿元；加上上级补助收入0.65亿元，上年结转4.21亿元，收入合计89.22亿元。本年支出68.63亿元，其中：城乡社区支出60.27亿元，其他支出2.26亿元，债务付息支出6.09亿元；加上补助县市区支出0.8亿元，调出资金18.61亿元，结转下年1.18亿元，支出合计89.22亿元，收支平衡。

政府性基金收支结余情况待决算完成后，再向市人大常委会报告。

3.市级国有资本经营预算

本年收入28.19亿元，其中：利润收入1600万元，股利、股息收入283万元，其他国有资本经营预算收入28亿元；加上上年结转1623万元，收入合计28.35亿元。本年支出1.02亿元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出152万元，国有企业资本金注入1亿元；加上调出到一般公共预算27.11亿元，结转下年2294万元，支出合计28.35亿元，收支平衡。

市级国有资本经营预算收支结余情况待决算完成后，再向市人大常委会报告。

4.市级社会保险基金预算

本年收入89.13亿元，本年支出89.78亿元，加上上年结余82.62亿元，年末滚存结余81.97亿元。

分险种看：机关事业基本养老保险基金收入6.18亿元，支出7.05亿元，加上上年结余2.33亿元，年末滚存结余1.46亿元。失业保险基金收入0.64亿元，支出0.65亿元，加上上年结余0.83亿元，年末滚存结余0.82亿元。城镇职工基本医疗、城乡居民基本医疗基金收入78.07亿元，支出76.1亿元，加上上年结余64.78亿元，年末滚存结余66.75亿元。工伤保险基金收入2.16亿元，支出2.2亿元，加上上年结余5.35亿元，年末滚存结余5.31亿元。被征地农民社会保障资金收入2.07亿元，支出3.77亿元，加上上年结余9.32亿元，年末滚存结余7.62亿元。

市级社会保险基金预算收支结余情况待决算完成后，再向市人大常委会报告。

5.市级地方政府债务情况

市级地方政府债务余额244.70亿元，其中：一般债务70.51亿元，专项债务174.19亿元，未超过市级政府债务限额。市级地方政府新增债券20.81亿元，其中：一般债券2.62亿元，园区配套建设专项债券13.89亿元，社会事业专项债券4.3亿元。

（二）2021年主要财政工作情况

1.紧扣落实“三高四新”战略任务，强力提升财政硬核实力。认真实施“三高四新”财源建设工程。紧跟省委、省政府决策部署，出台《邵阳市财源建设工程服务“三高四新”战略实施方案》，构建党委领导、政府主导、财税主抓、部门联动、社会参与的财源建设新格局。全市全口径税收完成159.56亿元，同比增收20.95亿元，增长14.59%,占GDP的比重为6.5%，比2020年提高0.34个百分点，财政收入非税占比下降2个百分点。强力实施“6643”行动，堵漏挖潜，共增加税收8.6亿元。园区上缴税金总额74.45亿元，园区亩均税收10.73万元，同比增长37.39%，国家级园区邵阳经开区实缴税收28.5亿元，亩均税收15.92万元，同比增长42%。依法组织财政收入。坚持依法治税，抓好收入征管，严格落实税费政策，切实做到应收尽收，应减尽减，应缓尽缓。财政收入量质齐升，实现了财政收入快速增长和非税占比稳步下降的目标。抓实土地基金收入。明确目标，压实责任，主动作为，破解城市土地经营中的各种难题，全面完成土地出让收入预算任务。

2.实施积极有为财政政策，全力服务经济社会高质量发展。支持园区建设。加强资金资源统筹，市财政投入28.91亿元，助力邵阳经开区成功晋升国家级经济技术开发区。强力推进湘南湘西承接产业转移示范区建设，重点扶持邵虹玻璃、湘窖酒业、三一专汽、邵纺机、鑫鹏科技等一批新兴产业和重点财源企业发展。支持实体经济发展。积极落实中央减税降费政策，减轻企业负担，激发市场主体活力。市财政安排湘南湘西承接产业转移、制造强省、中小企业发展、税收增量奖补、科技创新等各类专项资金3亿元，助力企业转型和发展。助力邵阳液压成功上市，实现我市上市企业“零的突破”。将23家重点民生企业纳入贷款贴息范围，降低企业融资成本。管好用活市高新技术企业信贷风险补偿基金和贷款贴息资金1.2亿元，积极推动“潇湘财银贷”，增强政府性融资担保机构实力，切实解决金融机构支持实体经济的后顾之忧。稳投资、稳外贸、促消费。市财政筹措各项基建资金12.99亿元，推动一批交通、水利、老旧小区改造、保障性安居工程、应急救灾、公共卫生等重点项目建设。积极推广PPP模式，助力邵阳火车站客运交通枢纽站房扩建及附属设施项目建设。安排稳外贸、促消费等专项资金5000多万元，助力进出口企业渡过难关，确保全市物价稳定，提振和刺激消费复苏，基本稳住外贸基本盘，保住区域循环畅通和居民消费水平不下降。推进乡村振兴战略。把推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接作为“三农”工作首要任务，市本级安排农业专项资金1.97亿元，支持实施农村人居环境整治提升五年行动，推进美丽乡村建设，落实各项强农惠农政策，促进农民持续增收。牵头开展涉农专项资金清理工作，积极争取资金推动省级田园综合体试点项目建设。统筹安排7688万元助力犬木塘水库工程建设。

3.践行人民至上理念，尽力保障和改善民生福祉。全市民生支出400.48亿元，占一般公共预算支出的73.75%。稳步提高社会保障水平。社会保险基金支撑能力日趋稳健，低保标准、救助水平和残疾人“两项补贴”标准逐年提高。全市投入疫情防控资金10.8亿元，支持打赢疫情防控持久战。筹措资金2.1亿元促进就业稳定。医保水平稳步提升，全市医保基金规模达到55.56亿元，其中各级财政补助37.47亿元。繁荣科教文化事业。全市财政科技支出6.04亿元，有力促进科技事业高质量发展。全市教育支出105.94亿元，持续巩固落实义务教育经费保障机制，推动完成化解义务教育大班额任务，改善办学条件，落实中小学教师工资待遇。投入4.68亿元支持创建全国文明城市，大力推进公共文化设施免费开放，不断提升公共文化服务水平，促进旅游业恢复繁荣，推进体育强市建设。支持平安邵阳建设。全市投入6.7亿元，支持公安消防大建设、交通顽瘴痼疾整治、信访维稳、禁毒反电诈、社区矫正等工作。全面提高全市治安防控能力，助力打造享誉全国的“一村一辅警”“一村一消防站”“城市快警”等邵阳社会治理模式，为打造“平安邵阳”提供坚实财力保障。打好污染防治攻坚战。全市投入环境污染整治资金3.91亿元，其中市本级安排环保专项资金5000万元，支持完成中央环保督察反馈问题整改。支持河长制工作，做好重点水域禁捕退捕渔民安置保障工作。支持乡镇污水处理设施建设，加强生态保护，不断改善人居环境，强力推动创建国家森林城市。

4.增强忧患意识，竭力防范财政风险。兜牢“三保”底线。全市安排“三保”预算360.32亿元，“三保”资金得到足额保障。落实省委“1+5”文件精神，切实提高基层干部待遇，全市安排村干部和社区干部待遇资金5.03亿元。用好直达资金。截止12月28日，全市收到中央直达资金预算指标146.12亿元，分配率98.8%，支付率89.5%，确保中央特殊转移支付机制落地见效，有效缓解全市“三保”压力。坚持党政机关过“紧日子”。全市压减一般性支出和非急需、非刚性、非重点支出5.27亿元，其中市本级1.45亿元。盘活存量资金9.63亿元，其中市本级1.25亿元，结转结余资金消化进度排名全省第一。严控债务风险。开展“强化债、防风险、保先争优”百日攻坚行动。全市累计完成2018年9月至2021年12月化债任务（按上报党中央、国务院的化债计划）的138%，其中市本级完成161%。实行“一债一策”工作机制，持续推进“六个一批”，缓释到期债务风险，全市落实化债资金120亿元。还本付息均按期履约，没有发生风险事件。加强专项债券项目和资金规范管理，强力推进新增政府债券项目申报和发行准备工作。全市2019-2020年专项债券资金截止2021年底新增使用约46亿元，使用进度89%，同比提高26个百分点。“停、缓、调、撤”经验做法，得到省委、省政府肯定。坚守库款红线。严控新增国库暂付款，健全财政国库库款预测预警监控管理机制，跟踪分析库款增减变动因素，确保库款安全。

5.协同推进财政改革与管理，大力提升法治化水平。强化预算约束。全面推进“零基预算”，同步编制“四本预算”，构建全口径预算管理体系。加快推进预算管理一体化系统建设，进度走在全省前列。严格预算执行，切实做到无预算不支出。全面实施预算绩效管理，探索建立财审联动机制。深化放管服改革。推进行政审批事项清理规范，编制财政部门权责清单、行政事业性收费和政府性基金清单。开出湖南省市州第一张电子非税收入退付书，实现非税收入全流程电子化收缴，全面提升便民服务效率。加强财政管理。精准发力落实财政管理真抓实干督查激励措施。积极盘活存量资产，推动经营性资产集中统一监管，市本级处置盘活国有资产6.24亿元支持政府化债。深化政府采购制度改革，稳步推进政府采购电子卖场，全市交易渗透率为99%，交易金额22亿元。持续加强财政投资评审工作，市本级财政投资评审项目480个，送审金额88亿元，审减金额14亿元,审减率达15.9%。大力开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”问题、全市扶贫项目和乡村振兴项目等监督检查工作，牵头开展干部职工借用公款长期未归还和投融资平台公司突出问题提级整改工作，确保财政资金规范高效安全运行。

二、2022年预算草案

（一）预算编制的指导思想和基本原则

2022年预算编制的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习党的十九大和十九届历次全会精神，认真贯彻中央经济工作会议和全国财政工作会议部署，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，聚焦省、市第十二次党代会目标任务，坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持积极的财政政策提升效能，更加注重精准、可持续，为全市经济社会高质量发展提供有力的财政支持。

2022年预算编制的基本原则：一是依法征管，做实收入；二是量力而行，收支平衡；三是统筹兼顾，“三保”优先；四是严守底线，防控风险。

（二）收入预计及支出安排

1.一般公共预算

全市地方一般公共预算收入增长8%，预计127.43亿元，其中，税收收入增长10.14%，预计84.72亿元。加上上级补助收入 385.72亿元，调入资金30亿元，收入合计543.15亿元。安排一般公共预算支出 536.37亿元，上解上级支出6.78亿元，支出合计543.15亿元，收支平衡。    

市级地方一般公共预算收入（剔除邵阳经开区收入入库方式调整因素影响）增长8%，预计33.27亿元，其中，税收收入增长17.08%，预计19.21亿元。加上上级补助收入29.06亿元，下级上解收入3.47亿元，调入资金23.16亿元，地方政府债务收入1亿元，收入合计89.96亿元。安排本年一般公共预算支出80.62亿元，上解上级支出1.52亿元，补助下级支出6.82亿元，地方政府债券支出1亿元，支出合计89.96亿元，收支平衡。

根据上述收支预算安排，市财政局已将收支控制数下达给市直各行政事业单位，各单位根据下达的控制数编报了2022年部门预算（草案），市直90个部门预算（草案）提交本次大会审议。

其他需要报告的事项：

（1）对县市区专项转移支付预算。市级对县市区专项转移支付分地区预算4.38亿元。

（2）市级“三公”经费预算。市级“三公”经费预算6096.25万元，同比下降9.3%（下同）。其中，因公出国(境)经费76.9万元，下降12.21%；公务接待费1523.78万元，下降24.49%；公务用车购置788.2万元, 下降1.97%；公务用车运行费3707.37万元，下降2.75%。

（3）政府购买服务预算。22个市直行政机关及参公单位编制政府购买服务预算项目78个，预算总金额5550.38万元。其中基本公共服务类项目11个，金额1210万元；技术服务项目3个，金额25万元；政府履职所需辅助性事项项目45个，金额2905.38万元，文化体育与传媒服务项目12个，金额1157万元；交通运输服务项目5个，金额143万元；医疗卫生与计划生育服务项目2个，金额110万元。

2.市级政府性基金预算

本年收入安排67.47亿元，其中：土地出让收入65亿元，城市基础设施配套费收入1.6亿元，污水处理费收入0.54亿元，其他政府性基金收入0.33亿元；加上上年结转1.18亿元，收入合计68.65亿元。本年支出47.49亿元，其中：城乡社区支出36.56亿元，其他支出3.33亿元，债务付息支出7.6亿元；加上补助下级支出2亿元，调出资金18亿元，结转下年1.16亿元，支出合计68.65亿元，收支平衡。

3. 市级国有资本经营预算

本年收入安排5.09亿元，其中：利润收入601万元，股利股息收入283万元，其他国有资本经营收入5亿元；加上上年结转2294万元，收入合计5.32亿元。本年支出安排304万元，加上调入一般公共预算支出5.16亿元，结转下年1285万元，支出合计5.32亿元，收支平衡。

4. 市级社会保险基金预算

本年收入91.48亿元，支出86.65亿元，加上上年结余81.96亿元，年末滚存结余86.79亿元。

分险种看：机关事业基本养老保险基金收入7.35亿元，支出7.27亿元，加上上年结余1.46亿元，年末滚存结余1.54亿元。失业保险基金收入0.65亿元，支出0.59亿元，加上上年结余0.82亿元，年末滚存结余0.88亿元。城镇职工医疗、城乡居民基本医疗保险基金收入79.90亿元，支出75.43亿元，加上上年结余66.75亿元，年末滚存结余71.22亿元。工伤保险基金收入1.97亿元，支出2.19亿元，加上上年结余5.31亿元，年末滚存结余5.09亿元。被征地农民社会保障资金收入1.60亿元，支出1.15亿元，加上上年结余7.62亿元，年末滚存结余8.07亿元。

三、2022年财政工作重点

（一）强力培植财源，壮大财政实力。明确收入目标任务,即全市地方一般公共预算收入增长8%以上，地方税收增长10%以上，税收占比达到65%以上。大力实施“三高四新”财源建设工程，全市税收占GDP比重较上年提高0.45个百分点。切实抓好土地出让收入，不断提高土地出让收益水平，形成有效财力，确保一般公共预算基本盘、政府化债盘、产业发展盘，统筹兼顾、坚挺有力。

（二）突出产业重点，助力经济发展。支持打造湘南湘西承接产业转移和特色产业集聚区。围绕七大新兴优势产业链，加大投入力度。支持实施“八大行动”，建设“七个基地”，做强大企业，培育“小巨人”，推动“123工程”升级版，发展先进制造业。增强科技支出财力保障，持续推进育才引才计划，促进创新发展。支持开放平台建设，协同建设招商引资新体系，助力提升开放水平。支持园区高质量发展，推进“五好”园区建设。强化财税政策支持和引导，激发市场主体活力，重点支持一批强基础、增动能、立长远的重大工程项目。

（三）坚持人民至上，致力民生改善。坚持尽力而为、量力而行，突出保基本、兜底线，确保民生支出占财政支出的比重达70%以上。加快推进农业农村现代化，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。充分发挥财政职能，强化财政投入保障，支持就业优先战略，持续推动义务教育优质均衡发展和城乡一体化，加大对学前教育和养老服务投入力度，健全社会保障和医疗卫生体系，促进文体事业协同发展，支持健康邵阳、平安邵阳建设，大力提升公共服务水平，支持争创全国文明城市和国家森林城市。

（四）加强风险防控，确保财政安全。坚决兜牢“三保”底线，加力清理国库暂付款，严禁新增对外借款，强化库款保障能力，严守库款保障底线。坚持底线思维，着力防范化解政府债务风险，坚决完成化债任务，大力推进平台公司转型，优化政府债券发行使用管理，确保隐性债务不新增、“三保”资金不断链、重大风险事件不发生。

（五）深化财税改革，提升治理效能。深化预算管理制度改革，加快建成预算管理一体化系统，强化预算执行约束，建立财政审计协同联动机制，推动预算绩效管理提质增效。强化非税收入征收管理，加强行政事业性国有资产管理，大力盘活财政存量资金，切实增强财政资源统筹能力。深化财政“放管服”改革，夯实国库管理基础，发挥会计基础作用，提升财政监督水平，推进法治财政建设。深化政府采购管理制度和政府购买服务改革，强化基层财政管理，健全财政投资评审机制，推进财政信息化建设，切实提升财政治理效能。

（六）坚持党建引领，打造财政铁军。准确把握财政部门的政治机关定位，始终把政治建设摆在首位，把旗帜鲜明讲政治融入到财政系统全面从严治党、预算收支安排、财税改革推进、干部队伍建设等各方面。持之以恒正风肃纪，驰而不息纠“四风”，着力推动财政内控制度落地见效，深入推进清廉邵阳、清廉财政建设。全面深化“三表率一模范”机关创建，推进党建与财政业务深度融合。坚持正确选人用人导向，强化财政干部培养历练，健全干部成长激励机制，着力打造忠诚干净担当的高素质专业化财政队伍。

新的一年，我们将高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻市委市政府决策部署，自觉接受人大法律监督，政协民主监督，真抓实干勇担当，凝心聚力促发展，为落实“三高四新”战略定位和使命任务，建设现代化新邵阳努力奋斗！

2.预算公开附表：

2022年预算公开表

3.转移支付情况说明：2022年一般公共预算市对县级专项转移支付情况说明

4.本级汇总的一般公共预算“三公”经费预算安排情况说明：2022年三公经费汇总情况

5.本地区及本级举借债务情况说明：2021年邵阳市本级政府债务情况

6.绩效管理情况说明及绩效目标：邵阳市2021年预算绩效管理工作情况说明；2022年项目支出绩效目标表汇编