——2026年1月21日在邵东市第二届人民代表大会

第七次会议上

市财政局局长  申明理

各位代表：

受市人民政府委托，向大会报告2025年预算执行情况与2026年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2025年预算执行情况

2025年，全市上下始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会以及中央、省、市经济工作会议精神，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，纵深推进零基预算改革，从严抓实财税收入征管，规范财政监督管理，优化财政支出结构，着力保障和改善民生，牢固树立“三保”底线思维和债务风险防控意识，财政预算执行情况总体较好。

（一）2025年预算收支执行情况

1、一般公共预算

2025年，一般公共预算收入完成25.56亿元,为调整预算的77.71%，同比减少6.13亿元，下降19.35%。地方一般公共预算收入完成18.01亿元，同比减少4.49亿元，下降19.94%。其中地方税收收入完成7.55亿元，同比减少3.71亿元；非税收入完成10.46亿元，同比减少7777万元。（附表1）

一般公共预算收入未完成预算的主要原因：近年来，房地产行业和建筑业不景气，涉土税收挖潜困难，骨干税源企业支撑不足等，导致我市主体税源大幅减收，税收收入未完成年初预算。

一般公共预算执行结果：2025年，可安排使用的收入总计为82.85亿元，其中地方一般公共预算收入18.01亿元，上级补助收入45.55亿元，动用预算稳定调节基金1.2亿元，待偿债再融资一般债券上年结余8300万元，上年结余2211万元，调入资金12.74亿元，一般债务转贷收入4.3亿元（其中：新增债券1.66亿元，外贷资金1800万元，再融资债券2.46亿元）。支出总计81.73亿元，其中，一般公共预算支出75.76亿元，上解支出2.3亿元，一般债务还本支出2.85亿元，待偿债再融资一般债券支出289万元（按科目列入债务还本支出），待偿债再融资一般债券结余8011万元；年终结余1.12亿元。收支平衡。（附表3）

一般公共预算支出完成75.76亿元,为调整预算的87.84%，同比减少5.44亿元，下降6.71%。其中，教育支出完成13.4亿元，社会保障和就业支出完成16.98亿元，科学技术支出完成2.22亿元，卫生健康支出完成5.88亿元，农林水支出完成9.25亿元。（附表2）

税收返还和转移支付执行情况：收到上级补助收入45.55亿元，为调整预算48.16亿元的94.58%，同比减少2.61亿元，下降5.42%。其中：返还性收入1.69亿元，一般性转移支付收入41.29亿元，专项转移支付收入2.56亿元。

其他需要报告的事项：

（1）市级预备费：预算1.3亿元，已使用1.3亿元。全部用于急难险重事项处置、村干部工资提标及上级新出台增支政策等其他年初难以预见的开支。

（2）根据上级盘活财政存量资金有关规定，收回1.74亿元存量资金，全部调入一般公共预算。

（3）市级“三公”经费支出情况：认真贯彻中央八项规定精神，落实省市有关规定，加强“三公”经费管理。全市“三公”经费支出994万元，较预算节约736万元。

2、政府性基金预算

2025年，收入总计38.15亿元，其中，政府性基金本级收入1.91亿元，为调整预算的24.84%，同比减少1.7亿元，下降47.01%；上级补助收入2.6亿元；待偿债置换专项债券上年结余7.27亿元，上年结余4.77亿元；专项债务转贷收入21.6亿元（其中新增债券11.89亿元、再融资债券9.71亿元）。支出总计26.48亿元，其中，政府性基金本级支出9.28亿元，上解支出220万元，专项债务还本支出2000万元，待偿债再融资专项债券支出4946万元（按科目列入债务还本支出），再融资债券还本16.23亿元（均为置换隐性债务再融资债券还本支出），待偿债置换专项债券结余2554万元，结转下年支出11.67亿元。收支平衡。（附表4）

3、社会保险基金预算

2025年，收入总计19.45亿元，为调整预算的134.7%，同比增加7.05亿元，增长56.85%。支出总计12.25亿元，为调整预算的101.24%，同比增加1.22亿元，增长10.06%。本年收支结余7.2亿元，上年结余12.22亿元，年末滚存结余19.42亿元。（附表5）

分险种来看，城乡居民基本养老保险基金收入完成12.21亿元，为调整预算的166.58%，同比增加6.32亿元，增长107.3%，增加原因是受延迟退休及本年度补缴政策影响，部分职工参保人员选择高档次的城乡居民养老保险，截止2025年12月，我市补缴收入5.02亿元，补缴收入大幅上升，2026年预计补缴收入有所回落。支出完成5.19亿元，为调整预算的104.01%，同比增加0.74亿元，增长16.63%，年末滚存结余19.21亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入完成7.24亿元，为调整预算的101.83%，同比增加0.73亿元，增长11.21%。支出完成7.06亿元，为调整预算7.11亿元的99.30%，同比增加0.49亿元，增长7.46%。年末滚存结余2130万元。

4、国有资本经营预算

2025年，收入总计11亿元，其中，国有资本经营收入11亿元，为调整预算的87.93%，同比增加1.64亿元，增长17.57%，上级补助收入18万元，国有资本经营预算上年结余16万元。支出总计2万元，调入一般公共预算支出11亿元，结余资金16万元。收支平衡（附表6）。

5、地方政府债务情况

2025年末地方政府债务余额131.47亿元，在财政部批准的限额范围之内。2025年新增政府债务25.9亿元，其中，新增一般债券1.66亿元、外贷资金1800万元、新增专项债券11.89亿元、再融资一般债券2.46亿元、再融资专项债券9.71亿元。

2025年偿还政府债务本金3.05亿元（其中一般债务还本2.85亿元、专项债务还本0.2亿元），支付利息3.18亿元。

（二）人大预算决议和主要财税政策落实情况

2025年，我们认真贯彻国省重大决策部署和市委、市政府工作要求，严格执行市人大有关决议和审议意见，全面落实积极财政政策，纵深推进财税体制改革，强化重点领域保障，精准防范化解重大风险，为全市经济社会高质量发展提供坚实财力支撑。

1.狠抓收入强保障。一是强化财税收入征管。深入开展财税收入征管攻坚行动，紧盯重点税源企业、重点行业领域实施精准管控与税源清算，全力稳定税收收入。依法依规规范非税收入征管，强化部门协同调度，多措并举挖潜增收，全力完成非税收入目标。但受经济下行和减税降费等多种因素影响，全年地方一般公共预算收入完成18.01亿元。二是加力盘活国有“三资”。纵深推进国有“三资”清查处置与管理改革，按照“统一领导、分类指导、分级负责、协同合作”原则开展全面清查摸底，遵循“能用则用、不用则售、不售则租、能融则融”原则分类施策盘活，全年国有“三资”盘活收益达18.16亿元，成效位居邵阳市前列。三是保障重点支出需求。严格落实零基预算改革实施方案，按照五级支出优先序拨付资金，重点保障“三保”等刚性支出及教育、医疗、社保就业、乡村振兴等民生领域支出，实现财政资金精准高效配置。全年一般公共预算支出完成75.76亿元，为调整预算的87.84%，同比下降6.71%。

2.聚焦重点促发展。一是靶向施策强实体。全面落实各项惠企财税政策与减税降费举措，有效激发实体经济经营主体活力和产业发展内生动力。统筹科技投入2.2亿元，推动高新技术产业科技创新与产业创新深度融合。2025年新增减税降费及退税0.9亿元，切实为企业减负纾困。二是财金联动破瓶颈。市融资担保公司创新推出“信用+”担保、“农户担”、“担保+第三方”等模式，全年为打火机、箱包、五金、印刷、中药材等地方特色产业、新能源、高端制造等新兴产业、园区企业等398户中小微企业及个体经营主体提供融资担保支持，担保总额达17.75亿元，有效缓解企业融资难、融资贵问题。扎实推进创业担保贷款财政贴息工作，全年落实贴息资金197万元。三是规范采购优服务。加大中小微企业政府采购支持力度，全年完成采购项目195个，成交金额3.8亿元，其中授予中小微企业采购金额2.85亿元，占比达75%。自2025年9月起全面退出政府采购电子卖场，进一步规范小额零星采购行为，切实维护各类市场主体合法权益。

3、尽心尽力惠民生。一是民生保障提质增效。全年教育支出13.4亿元，保障优质教育均衡发展。安排卫生健康经费5.88亿元，支持医疗资源扩容和基层服务能力提升。投入各类就业资金超3000万元，保障重点群体创业就业。城乡低保、特困供养、残疾人“两项补贴”等救助共安排资金3.82亿元，保障各类困难群体和重点群体生活。文旅支出4000余万元，支持开展“送戏下乡”等惠民活动、“爱我邵东”系列文旅活动等。二是乡村振兴扎实推进。坚持农业农村优先发展，支持粮食和重要农产品稳产保供，因地制宜培育壮大乡村特色产业。全年安排农林水支出9.25亿元，其中投入财政衔接推进乡村振兴补助资金1.91亿元，助力巩固拓展脱贫攻坚成果，实现农业兴农村美农民富。三是绿色发展持续向好。践行“绿水青山就是金山银山”理念，健全生态文明保障机制，打好蓝天碧水净土保卫战，持续推动生态环保事业绿色低碳发展。全年投入资金2.18亿元用于污染防治、生活垃圾和污水处理、农村人居环境整治等，群众居住条件和生活环境显著改善，生态文明建设持续向好。

4.改革创新提效能。一是纵深推进零基预算改革。结合邵东实际制定实施方案，明确5个方面22条改革举措。通过精简整合一级预算单位25个，清理规范支出政策27项，调整优化污水处理等环保经费3项等措施，统筹整合各类资金3.93亿元，资金配置效率显著提升。二是全面强化预算绩效管理。全面构建“事前评估、事中监控、事后评价、结果应用”的全流程绩效管理体系，实现156个预算单位部门整体支出、536个项目专项绩效目标审核全覆盖。聚焦社保、教育、农业、卫健等重点领域，开展10个项目（单位）绩效评价，涉及资金0.83亿元。三是规范推进财政投资评审。稳步推进预算评审转型，自2025年9月起全面退出最高投标限价、结算、决算“三类评审”，将预算评审全面嵌入预算管理全链条，持续扩大评审覆盖范围。全年共完成评审项目365个，送审金额19.39亿元，核减资金1.41亿元，综合核减率7.27%，有效节约财政资金。

5.全力以赴防风险。一是严控政府债务风险。积极向上争取债券资金，全年获批债务限额23.44亿元。全力推进隐性债务化解，2025年完成年初化解目标的146%，超额达成序时任务，全年未发生债务风险事件及舆情事件。二是有效兜牢“三保”底线。始终将“三保”支出置于财政支出首位，严格按序时进度保障资金拨付，强化风险动态管控，全年未出现“三保”等重点支出保障方面重大负面舆情事件。全年“三保”支出41.09亿元，同比增长22.3%。三是从严加强财会监督。聚焦财经秩序规范，深入开展财政基础管理“强基固本”行动、国省财政专项资金专项整治、群众身边不正之风和腐败问题集中整治等多项监督检查工作，进一步严肃财经纪律，全面筑牢财政资金监管防线。

2025年，全市财政运行总体平稳，但受宏观经济下行、市场需求疲软等因素持续影响，我市财政工作面临诸多困难挑战，财政运行异常艰难。一是财政收入严重萎缩。主要是骨干税源企业持续萎缩，“三资”盘活空间逐步缩小，税收收入和土地出让收入断崖式下滑，财政增收渠道严重收窄等。二是财政支出压力与日俱增。主要是“三保”和债务还本付息等刚性支出持续增长，对上级转移支付依赖程度高,库款保障压力持续加大，资金调度艰难。三是政府债务风险稳控压力大。政府债务化解任务重、完成难，融资平台公司压降任务艰巨，综合债务率稳控难度大。对此，我们将高度重视，坚持问题导向，精准施策发力，切实破解发展难题，推动财政工作再上新台阶。

二、2026年预算草案

2026年是邵东市“十五五”规划开局谋篇的关键之年，我们将深入贯彻中央经济工作会议精神，锚定省、市战略部署，聚焦“稳增长、防风险、惠民生、促改革”核心目标，持续加力、精准施策，持续深化“拼在产业、赢在环境、爱我邵东”发展主线，全力助推邵东经济社会高质量发展。

（一）2026年预算编制的指导思想及原则

2026年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大及二十届历次全会精神，紧紧围绕省委省政府战略目标和上级文件要求。一是深刻领会中央八项规定及其实施细则精神，全面严格落实党政机关习惯过紧日子要求；二是推动零基预算改革，优化支出结构，加强资源统筹，兜牢“三保”底线；三是压实预算管理主体责任，提高预算编制精细化水平，强化预算约束和绩效管理，努力提高资金配置效率与产出效果；四是加强债务管理，切实防范财务运行风险，为我市高质量发展提供坚实支撑。

2026年预算编制主要坚持以下原则：一是坚持零基预算改革，突出重点保障原则。按照全面深化零基预算改革要求和落实过紧日子相关措施，预算编制严格按五级优先序安排支出预算，前序支出未足额保障，不安排后序支出。二是坚持兜牢“三保”底线，防控运行风险原则。兜牢兜实“三保”底线，健全应保尽保、应省尽省、讲求绩效的预算安排机制。严格落实中央、省等刚性支出政策，严禁擅自提标扩面。三是坚持加强资金统筹，发挥合力原则。按照“预算一个盘子、支出一个口子”原则，加强专项资金、跨部门、跨层级资金统筹力度和存量资金盘活力度，统筹安排各类预算收入，合理确定资金使用顺序。四是坚持落实过紧日子，讲究绩效原则。贯彻落实党政机关过紧日子要求，将过紧日子理念贯穿预算编制、执行、监督全过程。严格控制一般性支出，加强“三公”经费管理，压减低效无效支出，进一步压降行政运行成本，提高财政资金使用效益。

（二）收入预计及支出安排

1.一般公共预算

2026年，一般公共预算收入预算26.71亿元，比上年完成数增加1.15亿元，增长4.5%。其中，税收收入16.96亿元，比上年完成数增加1.87亿元，增长12.36%；非税收入9.75亿元，比上年完成数减少0.72亿元，下降6.83%。

地方一般公共预算收入预算为18.25亿元，比上年完成数增加0.24亿元，增长1.32%，主要考虑以下有利因素：国家加大扩大有效投资和实施积极财政政策，系列稳预期、稳增长、稳就业政策持续发力，经济形势普遍回升向好，有望提振市场信心，支撑财政收入适度增长。其中，地方税收收入8.5亿元，比上年完成数增加0.95亿元，增长12.61%；非税收入9.75亿元，比2025年完成数减少0.71亿元，下降6.83%。（附表7）

市级可安排使用的收入预算总计76.12亿元，其中，地方一般公共预算收入18.25亿元，上级补助收入46.76亿元，调入资金11.11亿元。支出预算总计76.12亿元，其中，一般公共预算支出73.86亿元，上解支出2.26亿元。收支平衡。（附表8、9）

2.政府性基金预算

2026年，市级可安排使用的政府性基金收入预算为8.85亿元，其中，本级收入8.22亿元：国有土地使用权出让收入4.5亿元、城市基础设施配套费收入200万元、污水处理费收入2500万元，专项债券对应项目专项收入3.45亿元（应收到期专项债券本金3000万元、专项债券利息3.45亿元），上级补助收入6260万元。支出预算总计8.85亿元，其中，政府性基金本级支出8.13亿元，上解支出200万元，调出资金0.7亿元。收支平衡。（附表10）

3.社会保险基金预算

2026年，收入预算总计15.6亿元，其中，保险费收入6.64亿元，财政补贴收入8.78亿元，利息收入192万元，转移和其他收入1579万元。拟安排社会保险基金支出预算总计13.05亿元。当年收支结余2.55亿元，累计结余20.31亿元。（附表11）

分险种来看，城乡居民基本养老保险基金收入8.21亿元，支出5.67亿元，本年收支结余2.54亿元，年末滚存结余20.26亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入7.38亿元，支出7.38亿元，本年收支结余63.54万元，年末滚存结余549.64万元。

4.国有资本经营预算

2026年，收入预算总计10.01亿元，其中，湖南银行邵东支行上缴股利、股息收入88万元，国有资本经营预算收入10亿元（其中城发集团6亿元、昭阳投资公司4亿元）。支出预算总计10.01亿元，全部调出到一般公共预算统筹安排使用。收支平衡。（附表12）

三、2026年我市财政工作重点

（一）多措并举做大财政收入蛋糕。一是精准涵养优质财源。精准研判财政经济运行态势，纵深推进“三高四新”财源建设工程，加大对箱包、打火机、中医药、五金、印刷等传统优势产业的扶持力度，鼓励电子信息、生物医药、智能制造、装配式建筑等新兴产业扩规提质，持续培育优质税源、壮大骨干财源。二是强化财税收入征管。加强收入目标管理,压实收入征管主体责任，深挖增收潜力，加大对重点税源、重点行业和重点项目的监控力度，动态掌握企业经营及税收变动情况，多措并举堵塞征管漏洞，切实做到依法征收、应收尽收。积极盘活国有“三资”，深挖资产资源有偿使用收入潜力。

（二）厉行节约压降行政运行成本。一是持续推进零基预算改革取得实效。严格按照零基预算改革要求，依据五级支出优先序科学编排支出预算。全面清理评估现行支出政策和项目，进一步压减编外人员规模，按10%比例压减一般性支出，适度压减非重点项目支出规模，腾出更多财力保障“三保”等刚性支出需求。二是全面落实党政机关习惯过紧日子要求。按照中央、省市关于党政机关习惯过紧日子的通知精神，制定出台我市关于落实党政机关习惯过紧日子要求的具体举措，从严管控“三公”经费，着力压降行政运行成本，规范项目经费审批流程，预计可统筹整合资金2亿元。

（三）从严监管夯实财政管理基础。一是持续加强财会监督和绩效管理。聚焦重大财税政策落实、专项资金监管、会计基础工作、乡镇财政规范等主责主业，持续提升财会监督效能。健全与纪检、审计联动机制，完善问题线索通报移送制度。优化绩效管理制度和评价指标体系，强化绩效评价结果运用，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提升财政资源配置效率和资金使用效益。二是主动接受人大监督。严格落实市人大及其常委会有关决议、议案，全面贯彻市人大关于加强预算审查监督各项要求，支持预算联网监督工作，及时报送重要财税政策实施、政府债务管理等情况。

（四）严守底线确保财政平稳运行。一是筑牢“三保”保障防线。树牢底线思维，科学编制年度预算，精准统筹“三保”支出安排，确保预算编审无死角、无缺口，切实兜牢“三保”底线。严格执行“三保”预算执行监控制度，强化全流程预算管理，科学合理优化库款调度，全力保障“三保”及刚性支出精准落地。二是全力稳控政府债务风险。持续落实“一债一策”“六个一批”要求，加强与银行等金融机构高位对接、有效衔接，及时有效缓释到期债务风险。加大隐性债务化解力度，提前对接债权人，完成全年序时化债任务。将推进债务化解与融资平台压降相结合，主动对接金融机构和金融监管部门，完成融资平台清零任务。

各位代表，2026年是“十五五”规划的开局之年，我们将在市委、市政府的坚强领导下，主动接受市人大监督指导，虚心听取市政协意见建议，以实干笃行的作风抓实抓细各项财政工作，为邵东现代化建设新篇章添砖加瓦！

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大会秘书处　　　　　　　　　　　　　　    二○二六年一月

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附表：

1、2025年邵东市一般公共预算收入完成情况表

2、2025年邵东市一般公共预算支出完成情况表

3、2025年邵东市一般公共预算平衡表

4、2025年邵东市政府性基金预算平衡表

5、2025年邵东市社会保险基金收支完成情况表

6、2025年邵东市国有资本经营收支完成情况表

附表1：

2025年邵东市一般公共预算收入完成情况表

单位：万元

附表2：

2025年邵东市一般公共预算支出完成情况表

单位：万元

附表3：

2025年邵东市一般公共预算平衡表

单位：万元

附表4：

2025年邵东市政府性基金预算平衡表

单位：万元

附表5：

2025年邵东市社会保险基金收支完成情况表

单位：万元

附表6：

2025年邵东市国有资本经营收支完成情况表

单位：万元