关于2024年度财政决算和2025年上半年预算执行情况报告_ 县级财政预决算

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关于2024年度财政决算和2025年上半年预算执行情况报告

发布时间：2025-10-08 10:01 信息来源：财政局责任编辑：财政局

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第一部分决算报告
第二部分决算草案
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表
4、一般公共预算本级基本支出决算表
5、一般公共预算税收返还和转移支付决算分项目表
6、一般公共预算税收返还和转移支付决算分地区表
7、地方政府一般债务限额和余额情况表
8、政府性基金收入决算表
9、政府性基金支出决算表
10、政府性基金本级支出决算表
11、政府性基金转移支付决算分项目表
12、政府性基金转移支付决算分地区表
13、地方政府专项债务限额和余额情况表
14、国有资本经营收入决算表
15、国有资本经营支出决算表
16、本级国有资本经营支出决算表
17、社会保险基金收入决算表
18、社会保险基金支出决算表
第三部分相关说明

第一部分决算报告
关于2024年财政决算（草案）和2025年
上半年预算执行情况及深化零基预算改革情况的报告
邵东市财政局局长曾会林
（2025年9月5日）

主任、各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，向本次人大常委会议报告2024年财政决算（草案）情况、2025年上半年预算执行情况及深化零基预算改革情况，请予审查。
一、2024年财政收支决算情况
2024年，面对复杂严峻的经济形势和诸多风险挑战，市财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，坚决落实党中央、省、邵阳市决策部署及市委市政府要求，加力提效实施积极财政政策，着力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，财政运行总体平稳，财政决算情况总体较好。
（一）一般公共预算收支决算情况
2024年，全市一般公共预算收入（地方一般公共预算收入+上划省级收入+上划中央收入）完成31.69亿元，为年初预算的83.17%，同比减少3.72亿元，下降10.5%。其中地方一般公共预算收入完成22.5亿元，为年初预算的83.55%，同比减少2.65亿元，下降10.53%；上划省级收入完成1.87亿元，为年初预算的85.91%，同比减少897万元，下降4.59%；上划中央收入完成7.33亿元，为年初预算的81.35%，同比减少9802万元，下降11.8%。从平衡情况来看，全市地方一般公共预算收入22.5亿元，加上级补助收入44.99亿元，加债务转贷收入7.72亿元，加调入资金14.32亿元，加上年结余7995万元，可安排使用的收入总计90.33亿元；全市一般公共预算支出81.2亿元，加上解上级支出2.23亿元，加调出资金4366万元，加债务还本支出5.41亿元，财政支出总计89.28亿元，收支相抵，年终滚存结余1.05亿元，其中待偿债再融资一般债券结余8300万元，一般公共预算年终结余2211万元，收支平衡。
收入决算有关具体情况：2024年，全市地方一般公共预算收入22.5亿元，同比减少2.65亿元，下降10.53%。地方税收收入完成11.26亿元，同比减少4.15亿元，下降26.92%，其中增值税3.71亿元，同比减少5669万元，下降13.26%；企业所得税8354万元，同比减少1966万元，下降19.05%；个人所得税2082万元，同比增加80万元，增长4.0%；印花税3498万元，同比增加2003万元，增长133.98%（原因是2024年对印花税进行了清理）；耕地占用税3678万元，同比减少2.7亿元，下降88.02%（原因是2023年度耕地占用税中大部分是一次性税源）；土地增值税、契税、城市维护建设税等税种共完成5.79亿元，同比减少8898万元，下降13.33%。全市纳入一般公共预算管理的非税收入完成11.24亿元，同比增加1.5亿元，增长15.4%，占地方收入的比重为49.97%，比上年增加11.23个百分点，其中罚没收入1.29亿元，下降44.09%（原因是其他一般罚没收入减少1.03亿元）；国有资源有偿使用收入8.05亿元，增长51.5%（原因是交通局资产处置收入及智慧停车场等特许经营权出让收入增加）。
支出决算有关具体情况：2024年，全市一般公共预算支出完成81.2亿元，为调整预算的99.73%，同比减少4910万元，下降0.6%。主要支出项目完成情况为：一般公共服务支出完成7.14亿元，为调整预算的100%，同比增加3121万元，增长4.57%;教育支出完成14.13亿元，为调整预算的100%，同比增加6337万元，增长4.7%；科学技术支出完成2.98亿元，为调整预算的100%，同比增加520万元，增长1.78%；社会保障和就业支出完成14.95亿元，为调整预算的100%，同比增加1.65亿元，增长12.42%（原因为财政对城乡居民养老保险金、机关事业养老保险金及职业年金的补助增大）；卫生健康支出完成5.92亿元,为调整预算的100%，同比增加3335万元，增长5.97%；节能环保支出为3.28亿元，为调整预算的100%，同比减少316万元，下降0.95%；城乡社区事务支出完成10.27亿元，为调整预算的100%，同比减少814万元，下降0.79%；农林水支出完成9.44亿元，为调整预算的100%，同比减少1.58亿元，下降14.37%；债务付息支出完成1.12亿元，为调整预算的100％，同比减少1641万元，下降12.82％。
税收返还和转移支付情况：2024年，省下达我市各类补助收入44.99亿元，比上年减少1.61亿元，下降3.45%。其中一般性转移支付收入38.5亿元，比上年减少3.8亿元，下降8.98%；专项转移支付收入6.49亿元，增加2.2亿元，增长51.28%（主要原因是社保、教育等民生保障类专项转移支付增加）。
其他需要报告的事项：
1.预备费使用情况。2024年安排市级预备费1.3亿元，主要用于自然灾害等突发事件处置以及上级新出台政策增支等年初难以预见的开支,根据具体使用方向列入相关科目，主要包括一般公共服务支出5090万元，公共安全支出210万元，文化旅游体育与传媒支出255万元，社会保障和就业支出959万元，卫生健康支出160万元，农林水支出824万元，交通运输支出851万元，灾害防治及应急管理支出66万元，城乡社区支出800万元，商业服务业支出63万元，自然资源海洋气象等支出497万元，粮油物资储备支出80万元，住房保障支出2246万元，资源勘探工业信息支出190万元，其他支出551万元。
2.预算稳定调节基金情况。年末预算稳定调节基金余额为1.2亿元。
3.“三公”经费支出情况。2024年，全市部门决算公共财政拨款三公经费支出1094万元，较上年度减少159万元，同比下降12.7%，较年初预算节约550万元。其中，因公出国（境）支出12万元，较上年度增加12万元，增长100%，较年初预算节约7万元。公务接待费支出161万元，较上年度节约23万元，下降12.35%，较年初预算节约284万元。公务用车购置及运行维护费支出921万元，较上年减少149万元，减少13.92%，较年初预算节约257万元。其中：公务用车购置费支出54万元，较上年度节约187万元，下降77.62%，较年初预算节约206万元。公务用车运行维护费支出867万元，较上年度增加39万元，增长4.66%，较年初预算节约51万元。
（二）政府性基金收支决算情况
2024年，政府性基金收入完成3.61亿元，同比减少9223万元，下降20.35%，为年初预算的25.19%。其中，国有土地出让金收入1.95亿元，同比减少1.17亿元，下降37.52%。
2024年，政府性基金支出完成12.4亿元，同比减少8.98亿元，下降42.02%，为调整预算的72.22%。其中城乡社区事务支出1.49亿元，同比减少2.88亿元，下降66.01%（主要原因是基础设施建设资金和列支的专项债券减少）。其他支出完成8.78亿元，同比减少6.38亿元，下降42.10%（主要原因是在此科目列支的专项债比上年度减少）。
政府性基金收支决算结果：基金预算收入3.61亿元，加基金上级补助收入1.45亿元，加基金上年结余3.53亿元，债务转贷收入27.28亿元，政府性基金预算调入资金4366万元，基金收入总计36.31亿元。基金支出完成12.4亿元，上解上级支出221万元，债务还本支出11.29亿元，调出资金5576万元，基金支出总计24.27亿元。收支相抵，基金年终滚存结余12.04亿元，其中待偿债再融资专项债券结余7.27亿元，政府性基金预算年终结余4.77亿元，均为结转下年使用支出。基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营收支决算情况
2024年，国有资本经营收入9.36亿元，上级补助收入18万元，收入总计9.36亿元。国有资本经营预算支出2万元，调出资金9.36亿元，支出合计9.36亿元，年终结余16万元，收支平衡。
（四）社保基金收支决算情况
2024年，社保基金收入完成12.4亿元，为年度预算的106%，同比增加0.67亿元,增长6%，主要原因有：一是城乡居民养老保险基金提标，上级财政补助增加；二是城乡居民养老保险个人缴费档次提升。其中：城乡居民养老保险基金收入完成5.89亿元，为年度预算的110%，同比增加0.54亿元，增长10%；机关事业单位基本养老保险基金收入完成6.51亿元，为年度预算的102%，同比增加0.13亿元，增长2%。
2024年，社保基金支出完成11.03亿元，为年度预算的108%，同比增加0.82亿元，增长8%，主要原因是：养老保险待遇提标。其中：城乡居民养老保险基金支出完成4.45亿元，为年度预算的116%，同比增加0.62亿元，增长16%；机关事业单位基本养老保险基金支出完成6.57亿元，为年度预算的103%，同比增加0.2亿元，增长3%。
社保基金收支决算结果：基金收入完成12.4亿元，基金支出完成11.03亿元，收支相抵，当年收支结余1.37亿元。基金年终滚存结余12.22亿元（含上解省财政厅的城乡居民社会养老保险做实个人账户基金11.95亿元），均为结转下年使用支出。基金预算收支平衡。
（五）地方政府债务情况
截至2024年底，我市政府法定债务余额108.61亿元（一般债务36.79亿元、专项债务71.82亿元），政府法定债务限额109.36亿元（一般债务36.8亿元、专项债务72.56亿元）。
2024年度我市发行一般债券7.72亿元，其中：新增限额发行1.48亿元（含外贷转债0.14亿元）、结存限额再融资0.83亿元、再融资5.41亿元（用于借新还旧）。
2024年度我市发行专项债券27.28亿元，其中：用于项目建设4.59亿元、补充政府性基金财力4.87亿元（均用于置换存量隐性债务）、结存限额再融资0.75亿元、置换存量隐性债务再融资15.82亿元、再融资1.25亿元（用于借新还旧）。
2024年法定债务偿还本息10.01亿元，其中本金7.4亿元（含借新还旧6.66亿元），利息2.61亿元。
二、2024年预算执行效果及落实人大决议决定情况
2024年，我们认真贯彻落实市人大的决议要求和市人大常委会、市人大财政经济委员会的审查意见，全面加强财政管理，着力深化财税体制改革，推动了经济社会平稳健康发展。
（一）聚焦产业培育，着力促进经济发展。支持产业发展。统筹整合产业发展资金1.49亿元，有力支持乡镇工业园区建设、民营企业研发投入以及规模工业企业培育等，有效推动传统产业转型升级和新兴产业发展。精准发力助企纾困。积极贯彻落实各项减税降费政策，有效减轻企业负担，全年新增减税降费及退税2.32亿元。通过贷款贴息、融资担保等举措，破解市场主体融资难题，全年共安排创业担保贷款贴息资金221万元，为中小微企业及个人提供担保业务39户、金额3.49亿元。
（二）聚焦财税征管，着力做大收入蛋糕。加强收入征管。压紧压实征管单位主体责任，充分调动各部门征管积极性。健全收入形势动态研判机制，深化部门联动协作，强化税费精诚共治，实现各项收入应收尽收、颗粒归仓，有效增加可用财力。盘活“三资”增效。采取“用、售、租、融”多元化盘活模式，精准施策推进资源高效利用，大力推动“三资”盘活见效，全年国有“三资”实现收益13.47亿元，盘活效益持续释放。积极向上争资争项。抢抓省级以下财政体制改革机遇，及时掌握国家政策导向和资金投向，积极向上对接，加大政府债券、增发国债项目、中央预算内投资项目等资金争取力度，2024年共获得46个项目、资金16亿元，有力支持全市经济社会发展。
（三）聚焦民生保障，着力增进民生福祉。民生重点领域保障有力有效。2024年全市教育、社保等九大类民生支出63.44亿元，较上年增加1.07亿元，增长1.72％。教育支出实现“两个只增不减”。全年安排教育支出14.12亿元，教育条件不断改善。加强社会保障体系建设。全年安排社会保障和就业支出14.95亿元，有力保障各类困难群体和重点群体生活，城乡低保、特困供养、残疾人“两项补贴”等资金均已及时落实到位，高校毕业生、农民工等重点群体创业就业得到有力支持。医疗社保水平持续提高。全年安排卫生健康支出5.92亿元，有力支持村卫生室门诊统筹医保服务开通和医疗卫生应急队伍建设等，进一步优化医疗卫生资源配置。赋能乡村振兴发展。整合资金5.6亿元，重点支持农村水利建设、现代农业发展、农村基础设施升级等领域，为农村高质量发展注入强劲动力。
（四）聚焦监管问效，着力提升政策效能。全面落实党政机关习惯过紧日子要求。从严格预算管理、严控“三公”经费、压减行政成本、提升投资效益等四个维度，采取一系列举措，累计压减非重点、非刚性支出近2亿元。深化预算绩效管理。强化财政支出绩效理念与责任意识，完成134家部门预算单位绩效指标审核与填报，对8个项目支出、1个单位整体支出开展重点绩效评价，将绩效评价结果与预算资金安排挂钩，提升财政资金使用效益。加强财会监督管理。完善财会监督协调联动机制，对财政资金实施全流程、全链条、全覆盖监管。聚焦惠民惠农补贴资金管理、政策性农业保险等领域开展专项整治，从资金发放流程、基础信息采集等方面，健全完善了7项制度；加强项目评审和政府采购管理。积极发挥财政投资评审效能，全年共评审项目330个，送审金额17.75亿元，核减1.25亿元，综合核减率7.04%。规范政府采购行为，深入推进政府采购领域突出问题攻坚，全年政府采购成交项目185个、金额4.6亿元。
（五）聚焦风险防控，着力兜牢安全底线。筑牢“三保”支出底线。始终将“三保”作为财政工作的首要任务，严格执行“三保”支出优先顺序，建立常态化运行监测机制，确保“三保”支出足额预算、按时兑现，全年“三保”支出占一般公共预算支出比重达49.87%。严控政府债务风险。推动国有企业融资成本精准压降，其中交通银行、农发银行已完成部分自营贷款降息手续。加速融资平台清理转型，城建投、扶贫公司顺利退出融资平台，超额完成年度压降任务。通过支持平台公司壮大母子公司现金流、扩充合规抵押物，邵东市城市运营管理有限公司、邵东市昭阳产业发展集团有限公司信用评级均提升至AA+。落实“一债一策”化解机制，运用“六个一批”措施平滑债务风险，全市未发生债务风险事件和负面舆情。
总的来看,2024年财政运行总体平稳,各项财税政策有效落实,财税体制改革稳步推进,财政监管水平显著增强｡但是,我们应当清醒地认识到,当前我市财政还面临一些困难和挑战。主要是：财源基础尚不稳固、“三保”支出压力大、收支平衡矛盾突出、化债任务艰巨等。对此，我们将在今后的工作中努力采取有效措施，切实予以化解。
三、零基预算改革情况
按照省委、省政府决策部署及改革要求，市委、市政府高度重视零基预算改革工作，2024年以来，在市人大依法监督和有力指导下，全市各级各部门加力推进零基预算改革工作，取得显著成效。
（一）精准调研摸实情，筑牢改革根基。为全面掌握全市预算收支底数，找准改革突破口，自2024年10月起，市财政局牵头组建专项调研工作组，对全市186家预算单位开展“地毯式”收支摸底调研。调研过程中，既聚焦单位基本支出的合理性、项目支出的必要性，又紧盯资金使用的绩效性，逐家梳理收支台账、逐项核查支出依据。同时，对现行所有支出政策进行系统性评估，对866个预算项目实行 “一项目一档案”清理铺排，全面剔除低效无效支出、整合重复交叉项目、规范刚性支出标准，为深化零基预算改革提供了详实的数据支撑和精准的决策依据。
（二）专题部署抓落实，凝聚改革合力。全省深化零基预算改革推进财政科学管理电视电话会议召开后，邵东市第一时间成立以市长为组长的全面深化零基预算改革工作专班，由市长担任总召集人，统筹研究改革重大事项、协调解决突出难题、定期调度推进进度。专班同步开展“分层服务”，组织预算单位财务人员座谈会，精细指导2025年预算编制；召开全市预算单位财务负责人专题培训会，解读改革政策、培训业务流程；依法向市人大报告预算编制情况，根据审查意见优化预算草案，推动改革部署落地落细。
（三）精研方案明路径，把准改革脉搏。结合邵东发展实际，在省、市两级指导意见和任务清单基础上，制定出台《邵东市关于全面深化零基预算改革的实施方案》（邵东政办函〔2025〕12 号），明确“改革预算编制方式、压降行政运行成本、加强资源统筹、完善配套制度改革、严格规范财政管理”五个方面 22 条具体改革举措。方案既全面承接上级改革要求，又充分贴合邵东财政管理实际，为零基预算改革提供系统性、可操作的制度遵循。
（四）高位统筹强引领，锚定改革方向。市委、市政府将深化零基预算改革作为重要政治任务来抓，先后召开2次市委常委会、1次市政府常务会研究改革顶层设计，4次专题调度会破解推进堵点、1次全市一级预算单位负责人会议压实主体责任，研究部署推进零基预算改革工作，明确改革目标、时间表和路线图，切实以高位推动凝聚改革合力，形成“上下联动、齐抓共管”的工作格局，确保零基预算改革稳步推进。
（五）主动探索求突破，提升改革质效。在2025年预算编制时，主动打破“基数依赖”，建立“人大监督+财审联动+绩效导向”协同监管模式，指导各预算单位将人大监督、审计、巡视巡察、财会监督、绩效评价发现的问题，作为2025年预算编制的重要参考，积极吸纳人大意见建议，优化支出结构、压减一般性支出，加强重点领域支出保障。一是精简压减机构人员。全面精简一级预算单位数量，除教育系统外，合并一级预算单位27个。全力压减由财政安排经费的编外用工人员，根据单位性质和工作岗位分别制定清退计划，已清退465人。二是清理规范支出政策。对全市现行的支出政策和支出项目逐项进行清理评估，对2023年1月1日以前关于资金安排的会议纪要全部停止执行，对2023年及以后市委、市政府出台的会议纪要共清理关于资金安排事项27项，其中统筹安排资金事项1项、继续按原政策执行事项6项、降标执行事项8项、停止执行事项12项。取消实施挤占单位经费文件2个，节约支出2000万元左右。三是调整优化环保经费。农村垃圾收集转运事项重新开展招投标工作，节约资金600万元。2025年4月1日起对餐厨垃圾收集按实际处理量进行结算，节约资金300万元。从2024年9月起更改污水处理结算模式，美桥、兴隆等所有污水处理厂预计节约资金2000万元。四是统筹整合各类资金。按照专项资金、跨层级资金、跨部门资金、单位资金“四个统筹”要求，年初预算压减财政资金35项，取消财政资金81项，统筹资金3.93亿元。预算执行中跨层级统筹中央衔接乡村振兴资金1500万元、公路养护资金1000万元，跨单位资金统筹经营性收入9850万元、财政专户收入4880万元等。五是严控预算资金使用。2025年预算安排大事要事保障经费2.11亿元，按照预算资金使用规定和范围，需严格经市政府常务会或市委常委会研究同意后予以安排，上半年，大事要事保障经费已使用3659万元。六是健全完善制度体系。坚持“有预算不超支、无预算不开支”，严控一般性支出和政府投资项目建设，缓解财政收支矛盾，修订完善了《邵东市财政性资金管理办法》《邵东市党政机关国内公务接待管理办法》等相关文件，进一步规范财政资金使用监管，提升财政管理效能。
下阶段，我们将全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真贯彻市委、市政府工作部署，落实市人大决议及审查意见要求，以更大决心和力度破除传统预算编制惯性，进一步加强财政资金、资源统筹，提升财政保障能力；严格落实过紧日子要求，坚持厉行节约、反对浪费；强化预算管理，严格预算约束；突出预算绩效导向，提高资金使用效益，推动零基预算改革取得实效。
四、2025年上半年财政预算执行情况
上半年以来，市财政部门始终坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，锚定目标、主动作为，在收入组织上精准发力，在资金调度上科学统筹，全面深化零基预算改革，严格落实党政机关习惯过紧日子要求，把有限财力用在刀刃上，全力筑牢“三保”底线，同时深耕财源建设，强化民生保障，各项重点工作扎实推进，有力支持全市经济社会高质量发展。
一般公共预算收入情况：上半年，全市完成一般公共预算收入（地方一般公共预算收入+上划省级收入+上划中央收入）13.71亿元，为预算目标的41.67%，同比减少2.47亿元,下降15.27%，总收入欠序时进度8.33个百分点。其中，地方一般公共预算收入完成9.38亿元，为预算目标的40.28%，同比减少1.76亿元,下降15.81%；上划中央收入完成3.45亿元，为预算目标的44.58%，同比减少7931万元，下降18.71%；上划省级收入完成8796万元，为预算目标的46.96%，同比增加840万元,增长10.56%。非税收入完成4.9亿元，为预算目标的47.4%，同比增加1831万元，增长3.88%，非税收入占地方收入比重为52.23%。
一般公共预算支出情况：上半年，全市累计完成财政预算支出38.14亿元，为年度预算的44.1%，同比减少6.3亿元,下降14.18%。其中：一般公共预算支出完成36.79亿元，为年度预算的46.34%，同比减少5.11亿元,下降12.19%。其中，主要支出情况如下：教育支出完成6.84亿元，为年度计划的46.72%，同比增长3.06%；科学技术支出完成3598万元，为年度计划的105.07%，同比增长10.54%；社会保障和就业支出完成8.59亿元，为年度计划的61.44%，同比增长5.67%；卫生健康支出完成3.17亿元，为年度计划的60.01%，同比增长23.5%（原因为城乡居民基本医疗保险补助增加）；节能环保支出完成7800万元，为年度计划的39.2%，同比下降52.75%（原因是城乡污水及垃圾处理费列支减少）；农林水支出完成3.95亿元，为年度计划的42.34%，同比下降0.7%；交通运输支出完成1.2亿元，为年度计划的58.66%，同比下降8.93%；住房保障支出完成1.33亿元，为年度计划的54.22%，同比增长0.66%；债务付息支出完成5058万元，为年度计划的5.18%，同比下降41.51%（原因是一般债券利息和专项债券利息分开列支）。
政府性基金预算收支情况：上半年，全市政府性基金收入4369万元，为年度预算的5.67%，同比减少1.87亿元，下降81.08%。政府性基金支出1.35亿元，为年度预算的19%，同比减少1.2亿元，下降47.04%。主要为：城乡社区支出完成213万元，同比下降97.49%；其他支出完成6448万元，同比下降42.8%(原因为本年度在此项目列支的专项债比上年度减少)。
社保基金预算收支情况：上半年，全市社保基金收入9.19亿元，为年度预算的69%，同比增加2.34亿元，增长34%；支出5.88亿元，为年度预算的49%，同比增加0.53亿元，增长10%。
国有资本经营预算收支情况：上半年，全市国有资本经营收入1.17亿元，为年度预算的15.54%，同比减少1.31亿元，下降52.88%；支出4116元，同比减少3424万元，下降45.41%。
当前，财政收支矛盾十分突出，收入方面，受经济下行、房地产不景气、骨干税源企业支撑不足等因素影响，地方收入、土地出让收入均大幅下滑；支出方面，民生保障、债务还本付息等“三保”及刚性支出持续增加，财政平稳运行风险加大。下半年，市财政部门将高度重视，聚焦问题、找准根源、精准发力，同时认真听取市人大提出的意见建议，不断提高财政管理水平。重点做好以下几个方面工作：
（一）坚持稳中求进，筑牢财政保障根基。全力组织财政收入。开展财税收入攻坚行动，集中时间精力，强化举措落实，深挖收入潜力，做到勤征细管，应收尽收。深化税收协同征管机制，加大重点行业、重点企业征管力度，堵塞征管漏洞。规范非税收入征管，严格执收行为，确保足额入库。持续推进财源建设。强化财税综合信息平台运用，深化税费精诚共治，构建智慧财税体系。做好重点项目服务保障，切实服务好实体经济，助力企业做大做强，夯实财源、税源基础。持续盘活国有“三资”。加快闲置资产处置进度，提升利用效能，健全监管长效机制，严防资产流失，确保盘活收益及时入库，为稳增长、防风险、保民生注入财力支撑。持续优化支出结构。强化预算执行管理，加快支出进度，提升资金效益。严格按预算和项目进度拨付资金，确保支出精准到位。坚持以人民为中心，加大教育、医疗、社保、就业等民生领域投入，进一步保障和改善民生，着力解决群众急难愁盼问题。
（二）坚持深化改革，提升财政治理水平。纵深推进零基预算改革各项举措落地见效。进一步抓实零基预算改革各项举措，健全完善改革方案，全面起底存量支出、分类精准施策、坚持以点带面，严格审核支出必要性与合理性，推动改革取得实质性突破。牢固树立长期过紧日子思想，严控一般性支出，大力压减非急需非刚性支出，集中资金保障重点领域和民生需求。强化财审联动机制，将零基预算改革纳入监督重点，健全“改革有目标、实施有监督、效果有评估、结果有运用”的管理闭环，定期调度评估改革成效。大力推动预算绩效管理与零基预算改革深度融合。打破“重分配轻监管”管理瓶颈，坚持“花钱必问效、无效必问责”的原则，强化绩效评价结果的刚性运用，将其作为预算编制调整、资金分配优化、政策完善修订和责任追究落实的重要依据。通过持续发力，逐步构建起“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，全面提升财政资金使用效益和政策实施效果。
（三）坚持守牢底线，严防财政运行风险。严防债务风险。牢牢守住“隐债不新增、债务不‘爆雷’、‘三保’不断链、舆情不炒作”底线。强化政府投资项目源头管控和村级组织债务管理，深入推进拖欠企业账款和治理欠薪工作，抓好“一制五清三落实”,完成年度清欠任务。严控融资平台等国有企业债务规模，有效防范化解债务风险。严防“三保”风险。全面兜牢兜实“三保”底线，足额编制“三保”预算，确保“三保”支出不留硬缺口，严格按照五级支出优先序拨付资金，全力保障“三保”支出，着力防范化解财政运行风险。加强财会监督。逐步构建全方位、多层次、立体化财会监督格局，聚焦“强基固本”财政基础管理、政府采购、惠农补贴、民生资金等重点领域开展财会监督专项行动，整治财经违法违规行为，确保过紧日子要求不折不扣落实到位，全面提升财政综合管理效能。
（四）坚持依法理财，主动接受人大监督。高质量办理人大代表建议，及时回应代表关切和群众呼声。全力支持人大预算联网监督系统高效运行，及时报告重要财税政策实施、政府债务管理、预算管理、国有资产管理等工作情况，自觉接受人大监督指导。健全监督反馈机制，将人大监督意见作为改进财政工作的重要依据，推动财政工作更加规范透明、务实高效。
主任、各位副主任、各位委员，我们将围绕“拼在产业、赢在环境、爱我邵东”这一主线，在市委、市政府坚强领导下，自觉接受市人大常委会的监督，齐心协力、开拓进取，为奋力谱写邵东高质量发展新篇章作出新贡献！

第二部分决算草案
第三部分相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2024年，省下达我市各类补助收入449919万元，比上年减少16052万元，下降3.44%。其中：
（一）税收返还
税收返还16587万元，与上年持平。其中：所得税基数返还收入1839万元；成品油税费改革税收返还收入1619万元；增值税税收返还收入11162万元；消费税税收返还收入64万元；其他返还性收入1903万元。
（二）一般转移支付
一般性转移支付收入368417万元，比上年减少38040万元，下降9.36% ，其中：均衡性转移支付收入127705万元，增加3629万元，增长2.92%；县级基本财力保障机制奖补资金收入42856万元，减少186万元，下降0.43%；结算补助收入5061万元，减少7022万元，下降58.11%；固定数额补助收入19205万元，与上年持平；巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入11216万元，增加4218万元，增长60.27%；其他一般性转移支付收入4296万元，减少6314万元，下降59.51%。
（三）专项转移支付
专项转移支付收入64915万元，增加21988万元，增长51.22%。其中：
一般公共服务收入3225万元，增加2008万元，增长165.0%；教育收入2960万元，增加2237万元，增长309.41%；科学技术收入459万元，减少751万元，下降62.07%；社会保障和就业收入3631万元，增加3084万元，增长563.8%；卫生健康收入4138万元，增加2248万元，增长118.94%；城乡社区收入20865万元，增加20681万元，增长11239.67%；交通运输收入3500万元，增加1996万元，增长132.71%；粮油物资储备收入865万元，增加823万元，增长1959.52%；灾害防治及应急管理1927万元，增加1641万元，增长573.78%。。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2024年我市政府债务限额109.36亿元（一般债务限额36.8亿元，专项债务限额72.56亿元）。2024年我市共发行债务35.0亿元，（一般债务7.72亿元，专项债务27.28亿元），其中新增债务限额10.94亿元（新增一般债务限额1.48亿元（含外贷转债0.14亿元），新增专项债务限额9.46亿元）。截至2024年底，我市地方政府债务余额108.61亿元，其中一般债务36.79亿元，专项债务71.82亿元，控制在核定限额内。
（二）地方政府债券发行情况
2024年发行一般债券7.72亿元，其中：新增限额发行1.48亿元（含外贷转债0.14亿元）、结存限额再融资0.83亿元、再融资5.41亿元（用于借新还旧），新增限额和结存限额分三批下达共计2.31亿元，分配至22个项目，主要投向公路0.36亿元，占比15.58%；农林水利建设0.31亿元，占比13.42%；生态建设和环境保护1.02亿元，占比44.16%；教育0.05亿元，占比2.16%；文化0.05亿元，占比2.16%；自然灾害防治体系建设0.05亿元，占比2.16%；医疗卫生0.04亿元，占比1.73%；社会保障0.03亿元，占比1.3%；其他单位0.4亿元，占比17.33%。
2024年发行专项债券27.28亿元，其中：用于项目建设4.59亿元、补充政府性基金财力4.87亿元（均用于置换存量隐性债务）、结存限额再融资0.75亿元、置换存量隐性债务再融资15.82亿元、再融资1.25亿元（用于借新还旧）。用于项目建设限额分两批下达共计4.59亿元，发行专项债券项目8个，分别为：邵东里安河片区安置区农贸市场及配套基础设施建设项目1.4亿元；邵东安置区配套基础设施建设项目（一期）0.49亿元；邵东经开区五金产业园配套基础设施建设项目0.35亿元；邵东经开区智能制造基地配套基础设施建设项目0.5亿元；邵东市城区污水处理设施提质增效工程项目0.75亿元；邵东园区电网综合改造及配电网建设项目0.5亿元；2024-2025年老旧小区改造项目0.5亿元；打火机基地标准厂房及配套基础设施建设项目0.1亿元。
（三）地方政府债务还本付息情况
2024年偿还地方政府债务本金16.7亿元，其中一般债券本金5.41亿元，专项债券本金11.29亿元。偿还地方政府债务利息2.64亿元，其中一般债务利息1.12亿元（含外贷利息0.03亿元），专项债券利息1.52亿元。
三、“三公”经费支出情况说明
2024年，全市部门决算公共财政拨款三公经费支出1094万元，较上年度减少159万元，同比下降12.7%，较年初预算节约550万元。其中，因公出国（境）支出12万元，较上年度增加12万元，增长100%，较年初预算节约7万元。公务接待费支出161万元，较上年度节约23万元，下降12.35%，较年初预算节约284万元。公务用车购置及运行维护费支出921万元，较上年减少149万元，减少13.92%，较年初预算节约257万元。其中：公务用车购置费支出54万元，较上年度节约187万元，下降77.62%，较年初预算节约206万元。公务用车运行维护费支出867万元，较上年度增加39万元，增长4.66%，较年初预算节约51万元。
四、预算绩效管理工作开展情况
按照“统一领导、分级管理；程序规范，重点突出；客观公正，公开透明”的原则，基本构建起“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制和覆盖预算管理事前、事中、事后全过程的预算绩效管理体系，有效提高了财政资金使用绩效。
（一）做优事前绩效目标评价。将预算项目绩效目标事前评价与预算编制紧密结合，2024年预算编制过程中，所有的预算部门实现了预算绩效目标与部门预算同步申报、同步审核、同步批复。各预算单位在预算一体化系统中申报项目库时同步编制预算绩效目标，通过设定便于衡量、分析、比较和评价的靶向目标，细化量化预算绩效目标个性指标，确保项目建设严格按既定绩效目标运行。
（二）做细事中预算绩效监控。2024年，下达预算资金指标时同步下达部门预算绩效目标，实时动态监控。以预算批复时确定的预算绩效目标为基准，审核把关各单位2024年上半年预算绩效监控情况表。通过事中绩效监控完善项目管理，落实支出责任，进一步加快预算执行进度，更好地实现绩效目标。
（三）做实事后预算绩效评价。将绩效自评与第三方机构评价紧密结合，积极开展预算单位绩效自评。2024年，所有的预算单位在内网绩效系统报送2023年度整体支出与项目支出绩效自评，包括自评表及自评报告等。
（四）推进预算绩效信息公开。在扎实推进预决算公开的同时，要求各预算单位将审核合格后的绩效目标申报表同步公开，一级预算单位整体支出绩效目标公开率达100%，专项（项目）绩效目标公开率达100%，同时在政府门户网站公开单位自评报告和部分重点支出绩效评价报告。

2024年决算草案

2024年预算收入决算明细表

2024年预算支出决算明细表（调整预算数套总决算)

2025年1-6月财政收入完成情况表

2025年1-6月财政支出完成情况表

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