2021年度邵东市审计局部门决算_ 审计局

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2021年度邵东市审计局部门决算

发布时间：2022-09-28 15:21 信息来源：财政局责任编辑：财政局

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第一部分邵东市审计局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

邵东市审计局单位概况

一、部门职责

保密

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。保密

（二）决算单位构成。邵东市审计局2021年部门决算汇总公开单位构成包括：邵东市审计局单位本级

第二部分

部门决算表

收入支出决算总表
						公开01表
部门：邵东市审计局						单位：万元
收入			支出
项目	行次	决算数	项目	行次	决算数
栏次		1	栏次		2
一、一般公共预算财政拨款收入	1	1,012.79	一、一般公共服务支出	14	948.93
二、政府性基金预算财政拨款收入	2		二、外交支出	15
三、国有资本经营预算财政拨款收入	3		三、国防支出	16
四、上级补助收入	4		四、公共安全支出	17
五、事业收入	5		五、教育支出	18
六、经营收入	6		六、科学技术支出	19
七、附属单位上缴收入	7		八、社会保障和就业支出	20	53.60
八、其他收入	8		九、卫生健康支出	21	10.26
本年收入合计	10	1,012.79	本年支出合计	23	1,012.79
使用非财政拨款结余	11		结余分配	24
年初结转和结余	12	33.38	年末结转和结余	25	33.38
总计	13	1,046.17	总计	26	1,046.17
注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。 2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

收入决算表
								公开02表
部门：邵东市审计局								单位：万元
项目		本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
功能分类科目编码	科目名称	本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
栏次		1	2	3	4	5	6	7
合计		1,012.79	1,012.79
201	一般公共服务支出	948.93	948.93
20108	审计事务	948.93	948.93
2010801	行政运行	275.64	275.64
2010802	一般行政管理事务	159.43	159.43
2010804	审计业务	513.85	513.85
208	社会保障和就业支出	53.6	53.6
20805	行政事业单位养老支出	44.09	44.09
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	44.09	44.09
20808	抚恤	4.08	4.08
2080802	伤残抚恤	4.08	4.08
20827	财政对其他社会保险基金的补助	1.16	1.16
2082702	财政对工伤保险基金的补助	1.16	1.16
20899	其他社会保障和就业支出	4.26	4.26
2089999	其他社会保障和就业支出	4.26	4.26
210	卫生健康支出	10.26	10.26
21011	行政事业单位医疗	10.26	10.26
2101101	行政单位医疗	10.26	10.26

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

支出决算表
							公开03表
部门：邵东市审计局							单位：万元
项目		本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
功能分类科目编码	科目名称


栏次		1	2	3	4	5	6
合计		1,012.79	339.50	673.29
201	一般公共服务支出	948.93	275.64	673.29
20108	审计事务	948.93	275.64	673.29
2010801	行政运行	275.64	275.64	0.00
2010802	一般行政管理事务	159.43		159.43
2010804	审计业务	513.85		513.85
208	社会保障和就业支出	53.60	53.60
20805	行政事业单位养老支出	44.09	44.09
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	44.09	44.09
20808	抚恤	4.08	4.08
2080802	伤残抚恤	4.08	4.08
20827	财政对其他社会保险基金的补助	1.16	1.16
2082702	财政对工伤保险基金的补助	1.16	1.16
20899	其他社会保障和就业支出	4.26	4.26
2089999	其他社会保障和就业支出	4.26	4.26
210	卫生健康支出	10.26	10.26
21011	行政事业单位医疗	10.26	10.26
2101101	行政单位医疗	10.26	10.26

注：本表反映部门本年度各项支出情况。


财政拨款收入支出决算总表
								公开04表
部门：邵东市审计局								单位：万元
收入			支出
项目	行次	金额	项目	行次	合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
栏次		1	栏次		2	3	4	5
一、一般公共预算财政拨款	1	1,012.79	一、一般公共服务支出	15	948.93	948.93
二、政府性基金预算财政拨款	2		二、外交支出	16
三、国有资本经营预算财政拨款	3		三、国防支出	17
	4		四、公共安全支出	18
	5		五、教育支出	19
	6		八、社会保障和就业支出	20	53.60	53.60
	7		九、卫生健康支出	21	10.26	10.26
	8			22
本年收入合计	9	1,012.79	本年支出合计	23	1,012.79	1,012.79
年初财政拨款结转和结余	10	33.38	年末财政拨款结转和结余	24	33.38	33.38
一般公共预算财政拨款	11	33.38		25
政府性基金预算财政拨款	12			26
国有资本经营预算财政拨款	13			27
总计	14	1,046.17	总计	28	1,046.17	1,046.17
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

部门：邵东市审计局公开05表

单位：万元

项目		本年支出
功能分类科目编码	科目名称	小计	基本支出	项目支出
功能分类科目编码	科目名称	小计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3
合计		1,012.79	339.50	673.28
201	一般公共服务支出	948.93	275.64	673.28
20108	审计事务	948.93	275.64	673.28
2010801	行政运行	275.64	275.64	0.00
2010802	一般行政管理事务	159.43		159.43
2010804	审计业务	513.85		513.85
208	社会保障和就业支出	53.60	53.60
20805	行政事业单位养老支出	44.09	44.09
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	44.09	44.09
20808	抚恤	4.08	4.08
2080802	伤残抚恤	4.08	4.08
20827	财政对其他社会保险基金的补助	1.16	1.16
2082702	财政对工伤保险基金的补助	1.16	1.16
20899	其他社会保障和就业支出	4.26	4.26
2089999	其他社会保障和就业支出	4.26	4.26
210	卫生健康支出	10.26	10.26
21011	行政事业单位医疗	10.26	10.26
2101101	行政单位医疗	10.26	10.26
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
部门：邵东市审计局公开06表
单位：万元
经济分类科目编码	科目名称	决算数	经济分类科目编码	科目名称	决算数	经济分类科目编码	科目名称	决算数
301	工资福利支出	270.78	302	商品和服务支出	60.38	307	债务利息及费用支出
30101	基本工资	135.77	30201	办公费	4.56	30701	国内债务付息
30102	津贴补贴	73.86	30202	印刷费		30702	国外债务付息
30103	奖金		30203	咨询费		310	资本性支出
30106	伙食补助费		30204	手续费		31001	房屋建筑物购建
30107	绩效工资		30205	水费	1.97	31002	办公设备购置
30108	机关事业单位基本养老保险缴费	44.09	30206	电费	1.95	31003	专用设备购置
30109	职业年金缴费		30207	邮电费	0.48	31005	基础设施建设
30110	职工基本医疗保险缴费	10.26	30208	取暖费		31006	大型修缮
30111	公务员医疗补助缴费		30209	物业管理费	3.01	31007	信息网络及软件购置更新
30112	其他社会保障缴费	1.16	30211	差旅费	10.36	31008	物资储备
30113	住房公积金		30212	因公出国（境）费用		31009	土地补偿
30114	医疗费		30213	维修（护）费		31010	安置补助
30199	其他工资福利支出	5.63	30214	租赁费		31011	地上附着物和青苗补偿
303	对个人和家庭的补助	8.35	30215	会议费		31012	拆迁补偿
30301	离休费		30216	培训费	0.07	31013	公务用车购置
30302	退休费		30217	公务接待费		31019	其他交通工具购置
30303	退职（役）费		30218	专用材料费		31021	文物和陈列品购置
30304	抚恤金	4.08	30224	被装购置费		31022	无形资产购置
30305	生活补助	4.26	30225	专用燃料费		31099	其他资本性支出
30306	救济费		30226	劳务费	3.95	399	其他支出
30307	医疗费补助		30227	委托业务费		39906	赠与
30308	助学金		30228	工会经费		39907	国家赔偿费用支出
30309	奖励金		30229	福利费	1.23	39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴
30310	个人农业生产补贴		30231	公务用车运行维护费		39999	其他支出
30311	代缴社会保险费		30239	其他交通费用	19.52
30399	其他对个人和家庭的补助		30240	税金及附加费用
			30299	其他商品和服务支出	13.30
人员经费合计		279.12	公用经费合计					60.38

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

部门：邵东市审计局公开07表

单位：万元

预算数						决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务接待费
合计	因公出国（境）费	小计	公务用车购置费	公务用车运行费	公务接待费	合计	因公出国（境）费	小计	公务用车购置费	公务用车运行费	公务接待费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
5.50	0	0	0	0	5.50	0	0	0	0	0	0

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

部门：邵东市审计局公开08表

单位：万元

项目		年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
功能分类科目编码	科目名称			小计	基本支出	项目支出


栏次		1	2	3	4	5	6
合计		0	0	0	0	0	0

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

说明：邵东市审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。

国有资本经营预算财政拨款支出决算表
				公开09表
部门：邵东市审计局				单位：万元
项目		本年支出
功能分类科目编码	科目名称	合计	基本支出		项目支出


栏次		1	2		3
合计		0	0		0






注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。

第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计1,046.17万元。与上年相比，收支总计各减少130.05万元，减少11.06%，主要是因为设备购置减少75.62万元，商品和服务支出减少67.96万元，工资增加13.89万元。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计1,012.79万元，其中：财政拨款收入1,012.79万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计1,012.79万元，其中：基本支出339.50万元，占33.52%；项目支出673.29万元，占66.48%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计1,046.17万元，与上年相比，收支总计各减少130.05万元，减少11.06%，主要是因为设备购置减少75.62万元，商品和服务支出减少67.96万元，工资增加13.89万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出1,012.79万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，一般公共预算财政拨款支出减少130.05万元，减少11.06%，主要是因为设备购置减少75.62万元，商品和服务支出减少67.96万元，工资增加13.89万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出1,012.79万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出948.93万元，占93.69%；社会保障和就业支出53.60万元，占5.29%;卫生健康支出10.26万元，占1.02%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为862.79万元，支出决算数为1012.79万元，完成年初预算的117.39%，其中：

1、、一般公共服务201（类）审计事务08（款）行政运行01（项）。

年初预算为246.11万元，支出决算为275.64万元，完成年初预算的112%，决算数大于年初预算数的主要原因是：基本工资比预算多19万元，津贴补贴比预算多10.16万元，奖金比预算少7.3万元，日常公用经费比预算增加5.86万元。

2、一般公共服务201（类）审计事务08（款）一般行政管理事务02（项）。

年初预算为37.18万元，支出决算为159.44万元，完成年初预算的428.83%，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结转指标42.83万元，年中追加财税专项工作经费指标50万元，追加职工住宅分离经费50万元。

3、一般公共服务201（类）审计事务08（款）审计业务04（项）。

年初预算为520万元，支出决算为513.85万元，完成年初预算的98.82%，决算数小于年初预算数的主要原因是：国家建设项目委托业务费切块作专项预算，年初未预算到单位，年中追加指标300万元，年末结余6.1万元。

4、社会保障和就业支出208（类）行政事业单位养老支出05（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出05（项）。

年初预算为39.72万元（年初市财政切块作专项预算，实际是预算到单位），支出决算为44.09万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：11月新增人员导致职工养老保险费增加。

5、社会保障和就业支出208（类）抚恤08（款）伤残抚恤02（项）。

年初预算为4.08万元（年初市财政切块作专项预算，实际是预算到单位），支出决算为4.08万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：属于按实结算指标，年终依据人社局批复追加。

6、社会保障和就业支出208（类）财政对其他社会保险基金的补助27（款）财政对工伤保险基金的补助02（项）。

年初预算为1.17万元（年初市财政切块作专项预算，实际是预算到单位），支出决算为1.16万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：属于按实结算指标。

7、社会保障和就业支出208（类）其他社会保障和就业支出99（款）其他社会保障和就业支出99（项）。

年初预算为4.27万元（年初市财政切块作专项预算，实际是预算到单位），支出决算为4.27万元。决算数与年初预算数持平。

8、卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）行政单位医疗01（项）。

年初预算为10.26万元（年初市财政切块作专项预算，实际是预算到单位），支出决算为10.26万元。决算数与年初预算数持平。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出339.5万元，其中：人员经费279.13万元，占基本支出的82.22%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助；公用经费60.38万元，占基本支出的17.78%，主要包括办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为5.5万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数持平，上年和本年均没有发生因公出国（境）费支出。

公务接待费支出预算为5.5万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数0小于预算数的主要原因是我单位厉行节约，严格执行“三公经费”不超预算的原则，与上年相比减少0.91万元，减少100%,减少的主要原因是我单位按照中央、省委省政府、市委市政府要求，厉行节约，继续严控“三公经费”。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数持平，上年和本年均没有发生公务用车购置费支出。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数持平，上年和本年均没有发生公务用车运行维护费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，本单位更新公务用车0辆，公务用车运行维护费0万元。截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

本单位2021年无政府性基金收支。

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出60.38万元，比上年决算数增加7.36 万元，增长12.19%。主要原因是：新增事业5人，相应公用经费等支出增加7.36万元。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费0万元，用于召开0会议，人数0人；开支培训费1.61万元，用于开展事业人员继续教育培训，人数14人，内容为2021年度事业人员继续教育培训等内容；举办0次等节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0 万元、政府采购服务支出0万元授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目5 个，共涉及资金270 万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。本单位2021年度没有对政府性基金预算项目开展自评，没有国有资本经营预算项目开展自评。

组织对审计业务经费项目等1 个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出144 万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0 万元。从评价情况来看，本项目预算编制科学、规范、合理，预期继续目标申报完整，产出、效果类关键性指标清晰、明确、量化，投入与项目产出、效果目标匹配；该项目实际支出144万元，预算执行率为100%；本项目建立了预算业务、收支业务、采购业务、资产业务、合同管理等项目管理制度，并严格按相关制度执行；本项目支出明细内容包括办公费等基本符合国家相关法律法规、财务管理制度等规定；经市审计委员会批准的2021年年初项目计划为56个，实际完成了67个，完成计划的119.64%。本项目评价结果为优秀。

组织对邵东市审计局等1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出1012.79万元，政府性基金预算支出0 万元。从评价情况来看，

邵东审计局通过充分调查了解，经局党组认真讨论，形成2021年度审计项目计划，并报市审计委员会批准实施，拟定审计项目计划56个。根据市审计委员会批准的审计计划和市委市政府的工作安排，认真开展各项工作。

全年共完成审计项目67个，为年初计划的119.64%，专项业务费支出673万元（支付中介机构服务费316万元），圆满完成了全年的计划任务。2021年度审计查出问题金额81497.21万元，其中：收缴国库1772万元，促进资金使用41712.67万元，促进资金缴库31325.05万元，归还原资金渠道9万元，调整账目105.13万元，整改管理不规范金额6573.36万元，健全相关制度措施15项，为全市经济和社会建设作出了突出贡献。同时国家建设项目投资审计完成审计项目42个，送审总金额105532万元，核减总金额7433万元，为国家挽回了经济损失，节约了财政资金，平均核减率达到7.04%。2021年在全县绩效综合考核中被评定为优秀单位。

从审计局资金使用的情况看，存在的问题主要是：一是预算编制不准确。比如，由于我县基本建设市场不很规范，建设项目管理水平不高，工程项目竣工后，难以按结算、竣工决算审计要求提供完整的审计资料，导致结算、竣工决算审计难以在规定时间内完成，影响委托业务费预算支出进度和全年的支出额度。二是预算编制不科学，难以按预算科目执行。由于体制机制的原因，单位的事权经常变动，导致预算执行不能按年初预算执行。比如，扶贫工作单位没有安排经费，但在年度预算执行中必须安排扶贫村帮扶资金并纳入考核；年初预算没有安排绩效奖，但按政策必须发放。

提高财政资金绩效的措施与建议。市财政要严格按照预算法的规定，合理划分事权财权，按照工作性质、工作任务等因素合理审核、批复部门预算，按实际工作需要科学安排专项业务经费，避免日常公用经费挤占项目经费。以后我局将按照预算法的有关规定，加强年初预算的编制，尽量按预算科目执行，不挤占项目经费，同时将严格按照审计法的要求，督促被审计单位、相关职能部门严格按照建设项目程序，及时提供规范的工程建设项目资料，提高财政资金的使用效率。详见第五部分附件。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

审计业务经费项目项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为97分。项目全年预算数为144 万元，执行数为144 万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：经市审计委员会批准的2021年年初项目计划为56个，实际完成了67个，完成计划的119.64%。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

审计业务经费项目自评报告

一、项目概况

（一）项目基本情况：审计法规定国家实行审计监督制度，国务院和县级以上地方人民政府设立审计机关。国务院各部门和地方各级人民政府及其各部门的财政收支，国有的金融机构和企业事业组织的财务收支，以及其他依照本法规定应当接受审计的财政收支、财务收支，依照本法规定接受审计监督。审计机关对前款所列财政收支或者财务收支的真实、合法和效益，依法进行审计监督。审计法第十一条“审计机关履行职责所必需的经费，应当列入财政预算，由本级人民政府予以保证”的规定，市审计局项目预算按照审计项目计划、上级审计机关和市委、人大、政府、纪检等临时交办的审计任务所需经费编制，年初项目计划56个，年度调整后计划75个。

（二）项目预算情况：项目资金预算144万元，主要用于审计人员办公、外勤、培训、聘请专业技术人员、购置办公设备等业务费用和弥补日常公用经费不足。测算依据审计机关及二级机构人员数、人员奖金及必须的办公业务、差旅费等履行审计职责所需的经费；

（三）项目预期预算绩效目标和绩效指标设定情况：2021年经市审计委员会批准的计划项目56个，符合审计准则规定的质量标准。

二、项目决策及资金使用管理情况

（一）项目决策情况：每年由市审计局对全市审计对象进行调查，拟定审计项目计划，报市审计委员会批准计划，由市审计局按计划执行，并向市审计委员会报告审计结果情况，向市人大报告本级预算执行审计工作情况和向市政府报告审计结果。

（二）项目预算执行情况：项目任务按预定计划完成，完成67个，审计业务费支出144万元，预算执行率100%。

（三）项目资金实际使用情况：资金使用严格按审计局专项资金管理办法执行，除部分资金用于乡村振兴外，基本遵守了专项资金的使用规定。

（四）项目资金管理情况：制订了邵东县审计局内部控制制度，其中包括专项资金管理办法、审计项目管理暂行办法、合同管理制度，并严格按规定执行。

三、项目组织实施情况

（一）项目组织机构与职责落实情况。

成立了财政金融社保外资、经贸农林水审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、自然资源资产离任审计股、投资审计股等业务股室，负责全市审计业务工作。

（二）项目管理制度建设情况。

制定了《邵东市审计局审计业务管理办法》、《邵东县领导干部经济责任审计评价暂行办法》、《邵东县审计局执行过错责任追究制度》、《邵东县审计局审计查证工作规程》、《邵东县审计局审计复核、审理、审定制度》等审计业务管理制度。

项目组织管理落实情况。

严格按照审计局内部控制制度的要求的程序、审计局业务管理相关制度，按照年初经县人民政府批准的审计计划开展审计，对因各种原因不能按计划实施的项目，在报县人民政府调整计划后，按调整后的计划执行，并实行内部绩效考核。

四、项目绩效情况

2021 年度市审计局共完成审计项目67 个，审计查出问题金额81497.21万元，其中：收缴国库1772万元，促进资金使用41712.67万元，促进资金缴库31325.05万元，归还原资金渠道9万元，调整账目105.13万元，整改管理不规范金额6573.36万元，健全相关制度措施15项，为全市经济和社会建设作出了突出贡献。同时国家建设项目投资审计完成审计项目42个，送审总金额105532万元，核减总金额7433万元，为国家挽回了经济损失，节约了财政资金，平均核减率达到7.04%。2021年在全县绩效综合考核中被评定为优秀单位。

五、存在的问题及原因分析

由于审计部门属于监督部门，审计发现的问题带有不确定性，且审计监督成效一定程度上与产出指标及效益指标呈负相关关系，即审计效果越好，长期影响下审计查出的问题呈下降趋势，因此相关绩效指标难以量化，需要建立更为科学适用的绩效指标评价体系。

六、建议

随着审计监督在国家监督体系中的作用日趋凸显，加之审计全覆盖的要求，审计部门的审计内容和形式大大拓展，从常规的财政财务收支审计、经济责任审计拓展到包含政策跟踪审计、自然资源资产审计等更为丰富的审计类型，而根据审计事业发展趋势，目前也已开始探索绩效审计等多种审计形式，因此建议市财政局根据审计发展需要，在不削减经费预算的情况下，将市审计局目前的各固定单项项目经费预算进行整合，使其满足审计业务更为多样的支出需求。

第四部分

名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

机关运行经费：是指公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分

附件

邵东市审计局2021年度整体支出绩效自评报告

一、部门（单位）基本概况

邵东市审计局现有人员40人，2021年度财政拨款收入1012.79万元，财政拨款支出1012.79万元，年末固定资产1014.75万元，制定了邵东市审计局内部控制制度等财政财务管理制度并严格执行，对各项支出定期进行财务会审，做到公开透明。

二、部门（单位）整体支出绩效状况

三、存在的问题及原因

四、提高财政资金绩效的措施与建议

市财政要严格按照预算法的规定，合理划分事权财权，按照工作性质、工作任务等因素合理审核、批复部门预算，按实际工作需要科学安排专项业务经费，避免日常公用经费挤占项目经费。以后我局将按照预算法的有关规定，加强年初预算的编制，尽量按预算科目执行，不挤占项目经费，同时将严格按照审计法的要求，督促被审计单位、相关职能部门严格按照建设项目程序，及时提供规范的工程建设项目资料，提高财政资金的使用效率。

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