第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计543.49万元。与上年相比，收支总计各增加100.11万元，增长22.57%，主要是因为项目建设的增加。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计543.49万元，其中：财政拨款收入543.49万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计543.49万元，其中：基本支出258.49万元，占47.56%；项目支出285万元，占52.44%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计543.49万元，与上年相比，收支总计各增加110.11万元,增长22.57%，主要是因为项目建设的增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出543.49万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，一般公共预算财政拨款支出增加100.11万元，增长22.57%，主要是因为项目建设的增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出543.49万元，主要用于以下方面：社会保障和就业（类）支出51.31万元，占9.44%，卫生健康（类）支出5.18万元，占0.95%，节能环保（类）支出130.4万元，占24%，城乡社区（类）支出8.64万元，占1.59%，商业服务业（类）支出347.96万元，占64.02%。 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为165.64万元，支出决算数为543.49万元，完成年初预算的328.12%，其中：

1、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为0万，支出决算为19.16万，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数主要原因是由财政统一缴纳，未做年初预算。

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）

年初预算为0万，支出决算为21.27万，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数主要原因是由财政统一缴纳，未做年初预算。

3、社会保障和就业支出（类）企业改革补助（款）其他企业改革发展补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为0.43万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数主要原因是当年追加了预算。

4、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）                                                               年初预算为0万元，支出决算为0.31万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数主要原因是由财政统一缴纳，未做年初预算。

5、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业（项）              年初预算为0万元，支出决算为10.14万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数主要原因是由财政统一缴纳，未做年初预算。

 6、社会保障和就业支出（类）抚恤金（款）死亡抚恤（项）                           年初预算为3.81万元，支出决算为0万元，决算数小于年初预算数的主要原因是决算数列入行政运行。

7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）                        年初预算为0万元，支出决算为5.1万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数主要原因是由财政统一缴纳，未做年初预算。

8、节能环保支出（类）自然生态保护（款）农村环境保护（项）

年初预算0万，支出决算130.4万，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数主要原因是当年项目资金追加预算。

9、城乡社区（类）城乡社区管理事务（款）行政运行（项）

年初预算0万，支出决算8.64万，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的原因是未做年初预算。

10、商业服务支出（类）商业流通事务（款）行政运行（项）

年初预算144.93万，支出决算120.4万，完成年初预算的83%，决算数小于年初预算数的原因是节约开支。

11、商业服务支出（类）商业流通事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算16.9万，支出决算50万，完成年初预算的298.85%，决算数大于年初预算数的原因是当年追加了预算。

12、商业服务支出（类）商业流通事务（款）其他商业流通事务支出（项）

年初预算0万，支出决算177.56万，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的原因是当年追加了预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出258.49万元，其中：人员经费220.62万元，占基本支出的85.35%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、医疗费、其他社会保障缴费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助等；公用经费37.87万元，占基本支出的14.65%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、差旅费、会议费、公务接待费、工会经费等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.75万元，支出决算为0.43万元，因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，控制公务接待。与上年相比增加0.19万元，增长79.16%,增长的主要原因是主要是供销社综合改革取得了一些成绩，全省部分县供销社前来参观学习发生的接待支出。

公务接待费支出预算为0.75万元，支出决算为0.43万元，完成预算的57.33%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，控制公务接待，与上年相比增加0.19万元，增长79.16%,增长的主要原因是供销社综合改革取得了一些成绩，全省部分县供销社前来参观学习发生的接待支出。

公务用车购置费支出决算为0万元，预算为0万元，完成预算的0%，决算数与年初预算数相同，与上年数相同。本年和上年均没有发生公务用车购置费。

公务用车运行维护费支出决算为0万元，预算为0万元，完成预算的0%，决算数与年初预算数相同，与上年数相同。本年和上年均没有发生公务用车运行维护费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.43万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0.43万元，全年共接待来访团组3个、来宾45人次，主要是部分县供销社前来参观学习发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，单位本级更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2021年度没有政府性基金预算拨款安排的收支出及结转结余。

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费支出37.87万元，比上年决算数减少40.02 万元，降低51.38%。主要原因是：厉行节约，控制支出。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费0.75万元，用于召开退休支出的四次会议和社代会，人数共计48人，内容为全市各乡镇供销社代表参加的为推进我市农业农村现代化和乡村振兴等会议；开支培训费0.08万元，用于开展党史教育宣讲培训，人数12人，内容为党史教育宣讲；举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0 万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，一级项目2个，共涉及资金48 万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。本单位2021年度没有对政府性基金预算项目开展自评，没有对国有资本经营预算项目开展自评。

组织对0个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出0 万元，政府性基金预算支出0 万元，国有资本经营预算支出0 万元。

组织对本单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出543.49 万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，从评价情况来看，本单位绩效目标明确，推进绩效管理和预算管理相结合，各项制度健全，资产管理安全，资金使用合理合规，产出效果良好，自评得分97分，总体评价结果为优秀，详见第五部分附件。

（2）部门决算中项目绩效自评结果

供销学校差额补助项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为94分。项目全年预算数为36 万元，执行数为36 万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：解决了供销学校6人的工资待遇问题。

黄花科研所差额补助项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为95分。项目全年预算数为12万元，执行数为12万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：解决了黄花科研所2人的工资待遇问题。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

无。

第四部分

名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人 力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办 公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目 标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

资源勘探信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

国土海洋气象等支出（类）：是指用于国土资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙 食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接 待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工 资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工 资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退 役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

对企业补助：反映政府对各类企业的补助支出。切块由发展改革部门安排的基本建设支出中对企业补助支出不在此科目反映。

费用补贴：反映对企业的费用性补贴。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

机关运行经费：是指公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

商业流通事务：反映各级供销社的行政事业支出及商业物资和供销社专项补贴支出。

第五部分

附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

（一）“三公经费”、因公出国(境）费及公务车购置及运行费情况

本年度“三公”经费预算数为7500元，决算数为4322元，完成预算的57.63%，比上年增加1939元。

1、因公出国（境）费支出 0万元，共组团 0个 0人次。

2、公务用车购置及运行维护费支出0万元（公务用车购置费支出 0万元，公务用车购置 0台。公务用车运行维护费支出0万元，公务车辆保有0辆）。

3、公务接待费支出4322元，公务接待3批45人次。

二）预算管理指标

一般公共预算财政拨款基本支出258.48万元，其中：

1、人员经费220.62万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、医疗费、其他社会保障缴费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助等；

2、日常公用经费37.86万元，主要包括办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

一般公共预算财政拨款项目支出0万元，其中政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）管理制度健全

1．加强内部控制建设，管控风险点。根据《行政事业单位内部控制规范》要求，认真梳理优化业务流程，分析内部管理制度特点，把握业务环节风险点，通过制度来保证财务工作高效、规范、透明运行。

2．严格执行财务规章制度，确保规范运行。为了进一步规范财务管理工作，严格执行《邵东市党政机关国内公务接待管理办法》、《邵东市党政机关差旅费管理办法》、《邵东市党政机关培训费管理办法》、《关于明确邵东市直党政机关公务活动用餐有关事项的通知》等。

3．严格按规定使用资金。资金的支付符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金拨付有完整、规范的审批格式、程序和手续；经费支出符合部门预算批复的用途，严格执行以预算定支出，无预算不支出；资金使用无截留、挪用、虚列支出等情况。

5．认真落实部门预决算公开工作。按照统一要求和部署，按要求及时在门户网站公开了部门预算和部门决算。

（四）职责履行情况及社会效益

履行政府职能，承接政府购买服务，接受政府委托开展公益服务。专项开展“一村一品”产业服务，助推全市农业产业化发展，大幅提升农民收入；为千家万户提供农业全程社会化服务，切实解决外出经商务工人员的后顾之忧和“谁来种地”的现实社会问题；影响带动市内电商经营户，延伸工业品下乡，农产品进城链条，推进电商服务产业发展。

整合市内流通渠道，延伸日用消费品供应链，推进现代流通服务产业发展；设立再生资源回收站一体化的村级环境卫生服务站，培训清洁工成为再生资源收购商，融全市环境卫生体系与再生资源网络于一体，发展再生资源产业，助推农村美丽乡村建设。

促进新农村建设，提升农民幸福指数。农村公共管理服务项目的推行，农村环境卫生治理，再生资源的回收，农产品的清洁生产等项目的实施，有力促进了新农村的建设。大幅提升农民的生活质量和幸福指数。

三、存在的问题及原因

1、缺乏专业人才。业务培训、专题讲座等学习不够。

2、相关部门的政策支持不到位不重视，组织开展农民经纪人技能培训没有经费。

3、公用经费严重不足。再加上办公场所老旧维修费高，党建、扶贫、综合整治、信访等工作力度加强而开支大幅度增加。

四、提高财政资金绩效的措施与建议

1、细化预算编制工作，保障全年支出。

严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约，保障运转”的原则进行预算编制工作。尽可能的编全、编细预算，提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。同时也加强同财政部门的沟通协调，增加年初预算控制数。

2、健全财务制度，规范机关财务运行。