关于邵东市2023年预算执行情况与2024年预算草案的报告_ 县级财政预决算

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关于邵东市2023年预算执行情况与2024年预算草案的报告

发布时间：2024-03-15 11:03 信息来源：财政局责任编辑：财政局

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关于邵东市2023年预算执行情况与2024年预算草案的报告

——2024年2月27日在邵东市第二届人民代表大会第五次会议上

市财政局局长曾会林

各位代表：
受市人民政府委托，向大会报告2023年预算执行情况与2024年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。一、2023年预算执行情况
2023年，面对严峻复杂的宏观经济形势和艰巨繁重的改革发展任务，市财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，聚焦实现“三高四新”美好蓝图，全面落实支持打好“发展六仗”，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，深化预算管理改革，强化预算执行力度，精准落实财税政策，优化调整收支结构，财政预算执行情况总体较好。

（一）2023年预算收支执行情况
1、一般公共预算
2023年，一般公共预算收入完成35.41亿元,为预算39.15亿元的90.45%，比上年完成数增加2.88亿元，增长8.85%。其中，地方一般公共预算收入完成25.15亿元，为预算26.02亿元的96.65%，比上年完成数增加1.78亿元，增长7.61%。地方一般公共预算收入中地方税收收入完成15.4亿元，为预算16.52亿元的93.26%，比上年完成数增加0.6亿元，增长4.05%；非税收入完成9.74亿元，为预算9.5亿元的102.54%，比上年完成数增加1.18亿元，增长13.75%。（见附表1）
一般公共预算收入未完成预算的主要原因：近年来，房地产行业和建筑业不景气，导致我市主体税源房地产和建筑业相关税收大幅减少，税收收入未完成年初预算。
一般公共预算执行结果：2023年，可安排使用的收入总计为89.6亿元，其中，地方一般公共预算收入25.15亿元，上级补助收入46.59亿元，上年结余0.6亿元，调入资金11.49亿元，债务转贷收入5.77亿元（一般债券1.92亿元，向国际组织借款转贷收入0.19亿元，再融资债券3.66亿元）。支出总计89.6亿元，其中，一般公共预算支出81.69亿元，上解支出2.93亿元，债务还本支出3.66亿元，年终结余1.32亿元。收支平衡。（见附表3）
一般公共预算支出完成81.69亿元,为预算90.98亿元的89.79%，比上年完成数增加2.33亿元，增长2.94%。其中，教育支出完成13.49亿元，为预算13.7亿元的98.47%，比上年完成数增加0.68亿元，增长5.28%；科学技术支出完成2.92亿元，为预算0.57亿元的511.68%，比上年完成数增加1.13亿元，增长63.21%，主要原因是在产业发展资金中加大了对企业的科技投入；社会保障和就业支出完成13.29亿元，为预算15.64亿元的85.02%，比上年完成数增加2.26亿元，增长20.51%，主要原因是城乡居民养老保险和机关事业单位养老保险及职业年金支出大于上年；卫生健康支出完成5.59亿元，为预算11.62亿元的48.07%，比上年完成数减少5.14亿元，减少47.92%，主要原因是2023年拨付至医保基金专户的新农合资金按省厅要求在邵阳市级列支；农林水支出完成11.02亿元，为预算8.48亿元的130.04%，比上年完成数增加1.73亿元，增长18.57%，主要原因是包含2022年度下移的农业类工程建设项目资金。（见附表2）
税收返还和转移支付执行情况：收到上级补助收入46.59亿元，为预算49.43亿元的94.25%，比上年完成数减少4.56亿元，降低8.91%。一是税收返还1.66亿元。二是一般性转移支付收入40.07亿元，为预算43.29亿元的92.56%，比上年完成数减少4.24亿元，降低9.57%。三是专项转移支付收入4.86亿元，为预算4.5亿元的108.08%，比上年完成数减少0.33亿元，降低6.43%。
其他需要报告的事项：
（1）市级预备费：预算1.5亿元，已使用1.5亿元。全部用于急难险重事项处置以及上级新出台增支政策等其他年初难以预见的开支。
（2）市级预算稳定调节基金为0。
（3）市级“三公”经费支出情况：认真贯彻中央八项规定精神，落实省市有关规定，加强“三公”经费管理。全市“三公”经费支出1484万元，较预算节约257万元。
2、政府性基金预算
2023年，收入总计26.67亿元，其中，政府性基金本级收入4.53亿元，为预算13.17亿元的34.41%，比上年完成数增加0.4亿元，增长9.75%；上级补助收入0.85亿元；上年结余2.66亿元；债务转贷收入（专项债券）18.43亿元（专项债券16.69亿元，再融资债券1.74亿元），政府性基金调入0.2亿元。支出总计26.67亿元，其中，政府性基金本级支出21.38亿元，为预算24.83亿元的85.82%，比上年完成数增加6.08亿元，增长39.9%；上解支出73万元，债务还本支出1.74亿元；结转下年支出3.54亿元。收支平衡。（见附表4）
3、社会保险基金预算
2023年，收入总计10.79亿元（不含失业保险基金，2023年起失业保险基金实行省级统筹），为预算9.89亿元的109%，比上年完成数增加1.49亿元，增长16%。支出总计9.5亿元，为预算8.69亿元的109%，比上年完成数增加0.9亿元，增长11%。本年收支结余1.28亿元，上年结余9.57亿元，年末滚存结余10.85亿元(含上解省财政厅的城乡居民养老保险做实个人帐户基金10.5亿元)。
分险种来看，城乡居民基本养老保险基金收入完成4.96亿元，为预算4.04亿元的122%，比上年完成数增加1.16亿元，增长31%。支出完成3.5亿元，为预算2.82亿元的124%，比上年完成数增加0.5亿元，增长17%。年末滚存结余10.75亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入完成5.83亿元，为预算5.85亿元的99%，比上年完成数增加0.33亿元，增长6%。支出完成6亿元，为预算5.86亿元的103%，比上年完成数增加0.4亿元，增长7%。年末滚存结余0.1亿元。（见附表5）
4、国有资本经营预算
2023年，收入总计10.65亿元，其中，国有资本经营收入10.65亿元，为调整预算10.52亿元的101.23%，比上年完成数增加10.64亿元，其中城发集团智慧停车场项目经营收入4.76亿元和水安全保障项目经营收入1.82亿元，昭阳投资公司自来水厂经营收入和路网项目经营收入4.06亿元；上级补助收入18万元。支出总计10.65亿元，调入一般公共预算支出10.65亿元。收支平衡。（见附表6）
5、地方政府债务情况
2023年末地方政府债务余额80.82亿元，在财政部批准的限额范围之内。2023年发行政府债券24.01亿元，其中，新增一般债券1.92亿元，新增专项债券16.69亿元，发行再融资债券5.4亿元。
2023年政府债务支付利息2.05亿元。
（二）人大预算决议和主要财税政策落实情况
2023年，市财政部门完整准确执行市人大有关决议和审议意见，聚焦重点、难点，直面困难、问题，开展财税收入攻坚行动，保障财政支出重点方向，有效防范化解财政风险，全市经济社会发展取得新成效。
1、全力抓实财政收支管理。勤征细管抓收入。加大财税收入征管调度考核力度，开展财税收入攻坚行动，压实征管单位主体责任，确保收入“颗粒归仓”。全面开展税费精诚共治，构建部门协同联动机制，通过协税护税和财税综合信息平台，推动增加税收达到3002万元。以创建全国县级总部经济国际合作先行区为目标，共招引、发展各类总部企业192家。推动国有“三资”盘活增效，制定盘活闲置国有资产激励考核措施，全年实现收益16.58亿元。精打细算控支出。全面树立过紧日子思想，将“三保”作为预算安排的重点，2023年预算专项资金（市本级预算安排）除政策性民生资金等刚性支出外统一压减20%，腾出财力保障“三保”等重点支出需求，确保“三保”支出预算足额安排，不留硬缺口。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，全年安排“三保”等民生重点支出61.15亿元，占一般公共预算支出的74.79%。
2、着力夯实民生发展基础。支持教育、文旅事业持续发展。全面落实教育投入“两个只增不减”政策，义务教育教师待遇按照国家标准全部得到保障。整合资金3100万元，用于中学校舍提质改造升级和高中图书馆项目建设。安排资金1333万元完成国保建筑荫家堂消防工程、严怪愚故居修缮工程、袁国平故居主体部分修缮。全年送戏下乡300余场、送电影下乡6200余场。落实惠农惠民补贴发放政策。通过湖南省惠民惠农财政补贴资金“一卡通”阳光审批系统发放惠农惠民补贴项目98项、补贴金额达5.85亿元、186万人次。发放低保、城乡特困和临时救助、涉军和优抚资金、残疾人两项补贴等社保民生资金3.43亿元。助力统筹城乡发展。统筹资金3.81亿元，推动乡村农田水利、亮化工程、农村公路建设、危桥改造等农村基础设施建设。大力保障粮食安全，安排资金314万元，完成粮食轮换任务2000吨；补贴生猪养殖户635万元，确保生猪市场供求平衡。加强生态文明建设，投入污染防治、生活垃圾和污水处理、人居环境整治等资金3.12亿元。支持产业提质增效。统筹整合产业发展资金4.2亿元，全面落实各项惠企政策，有效激发经营主体活力和产业发展内生动力，助力实体经济健康发展。其中兑现企业发展经费、科研经费及企业入规奖励等8895万元。
3、全面落实财政管理改革。提升预算绩效管理水平。开展“绩效管理提升年”活动，全年共完成评价项目21个、金额10.02亿元，建议核减资金项目5个、金额282万元。规范财政性资金管理。加大政府投资项目资金来源审核力度，严禁政府投资项目超概算、超预算，确保政府投资项目资金使用安全，提高资金使用效益，共完成280个评审项目，送审金额15亿元，综合核减率8.8%。开展财会监督专项检查。开展“三湘护农”惠农惠民补贴资金“驻场解剖麻雀式”检查，进一步规范惠民惠农财政补贴资金发放管理。开展财经纪律9类重点问题专项整治，进一步严肃财经纪律，规范财政管理。加大政府采购支持中小企业力度。降低中小企业参与政府采购门槛，提高面向中小微企业预留采购份额，全年政府采购项目成交265个，成交金额4.46亿元，其中中小企业采购预留份额为60%。切实加强政府债务管理。按照上级要求制定防范化解地方债务风险工作方案，在防范化解风险、严控新增债务、提升化解能力、构建长效机制4个方面提出了18项重点任务，同时制定了过紧日子压减支出、盘活“三资”等7个方面分领域方案。严格落实防范化解政府债务风险主体责任，债务风险总体可控。
回顾过去一年，全市财政运行管理总体平稳，但仍面临一些突出的问题和挑战，主要是：一是收支矛盾十分突出，资金调度非常艰难。二是政府债务负担重，还本付息压力大。三是部分单位过紧日子氛围不浓。四是预算执行有时刚性不足。五是资金统筹整合力度有待加强。对此，我们将高度重视，坚持问题导向，采取有力措施，切实加以改进。
二、2024年预算草案
（一）预算编制和财政工作的总体要求
2024年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。市财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省、邵阳市经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破工作总基调，遵循“收支平衡、全面统筹、优化结构、保障重点”预算编制原则，充分发挥财政职能职责，推进财源建设，加强财税征管，规范财政管理，优化财政支出结构，切实保障和改善民生，牢固树立“三保”底线思维和债务风险意识，为全市经济社会高质量发展提供有力财政支撑。
（二）2024年主要支出政策
2024年积极财政政策重点围绕经济发展、民生福祉、城乡建设适度加力，锚定“三高四新”美好蓝图，实现“三个统筹”工作目标，进一步推动全市经济社会高质量发展。主要支出政策如下：
1、稳增长，促进经济发展。推动项目建设落实落地。充分发挥财政资金引导和撬动作用，全力支持国省投资重点支持领域及专项债重大项目建设。聚焦教育文化、医疗卫生、社会服务、生态环保等领域助力推进一批重大基础设施建设和民生项目建设。聚焦“项目建设深化年”，强化财政要素保障，支持推动建立重大项目资源要素优保快保机制，为重点项目推进做好资金要素保障和服务管理工作。助力实体经济转型发展。支持创新创业及招商引资，不折不扣落实各项惠企补贴政策，促进产业提质和转型升级。严格落实行政事业性收费和政府性基金减免，认真落实各项减税降费措施，确保企业应享尽享。加大政府采购支持中小企业力度，逐步提高预留份额。做强政府性融资担保体系，提升支农、支小、支新扶持力度。引导民营企业创新创优，重点布局制造业专利、医药科技及高效农业，以财政研发后补助为支点，撬动各行业高精尖发展。
2、保重点，增进民生福祉。在发展中保障和改善民生。深入实施就业优先战略，用好创业担保贷款贴息等政策，做好非公益性人员及下岗伤残军人就业援助，促进就业困难人员、返乡农民工等重点群体就业创业，鼓励企业吸纳就业。健全社会保障体系，完善各类救助项目补贴补助制度,切实兜牢困难群众基本生活底线。支持教育卫生文化事业发展。支持教育资源调整布局、提高质量，促进学校布局及师资统筹管理，全面完成邵东三中徐特立图书馆建设任务，新建或回购四所公办幼儿园，提高公办幼儿园在园幼儿比率。完善医疗卫生保障机制,提升医疗服务与保障能力,减轻人民群众看病就医负担。整合文旅类资金，配合完成工业旅游、流光岭景区、天福岭景区规划设计工作，支持乡村文体活动开展，建好应急广播系统。
3、提质效，推进城乡建设。提升城市形象。支持城市路网建设，有力促进城市道路融合贯通、联网成线，有效缓解道路交通压力，为广大市民创造更便捷的出行环境。大力推进城市危旧房、老旧小区升级改造，改善老旧小区环境卫生“脏、乱、差”现象，全面提升城市品质。助力开展城市文明提升行动，持续巩固创文创卫成果，进一步提升城市“颜值”。推进乡村振兴。全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，重点整合农业发展资金、水利建设资金、乡村振兴资金、基本农田改造资金和农村综合改革等资金，加强农业农村基础设施建设。助力培育品牌农业、智慧农业、生态旅游农业等特色高效农业，推动农业产业结构调整，增加农民收入。落实惠农补贴政策，及时拨付各类惠农补贴资金。加大农业保险保障力度，提高农业产业抗灾能力，促进农业产业持续健康发展。加强城乡生态文明建设，继续支持污水处理、矿涌水治理，深入推进环境污染防治和生态修复。
（三）收入预计及支出安排
1、一般公共预算
2024年，一般公共预算收入预算38.11亿元，比上年完成数增加2.7亿元，增长7.62%。其中，税收收入27.78亿元，比上年完成数增加2.11亿元，增长8.23%；非税收入10.33亿元，比上年完成数增加0.59亿元，增长6.02%。财政总收入中，税收占比为72.9%，比上年完成数提高0.4个百分点，非税收入占比为27.1%，比上年完成数下降0.4个百分点。地方一般公共预算收入为26.93亿元，比上年完成数增加1.78亿元，增长7.08%，主要考虑以下有利因素：国家加力扩大有效投资和实施积极财政政策，系列稳预期、稳增长、稳就业政策持续发力，经济形势普遍回升向好，有望提振市场信心，支撑财政收入适度增长。其中，税收收入16.6亿元，比上年完成数增加1.2亿元，增长7.76%；非税收入10.33亿元，比上年完成数增加0.59亿元，增长6.02%。（见附表7）。地方一般公共预算收入中，税收占比为61.64%，非税收入占比为38.36%，与上年完成数持平。
市级可安排使用的收入预算总计80.14亿元，其中，地方一般公共预算收入26.93亿元，上级补助收入44.7亿元，调入资金8.51亿元。支出预算总计80.14亿元，其中，一般公共预算支出78.81亿元，上解支出1.33亿元。收支平衡。（见附表9）
2、政府性基金预算
2024年，市级可安排使用的收入预算总计14.63亿元，其中，政府性基金本级收入10.33亿元（国有土地使用权出让收入10亿元，城市基础设施配套费收入800万元，污水处理费收入2500万元），专项债券对应项目专项收入4亿元（其中应收到期土地储备债本金1.99亿元、专项债券利息2.01亿元），上级补助收入0.3亿元。支出预算总计14.63亿元，其中，政府性基金本级支出7.81亿元，上解支出200万元，调出资金2.5亿元，地方专项债券还本支出1.99亿元，地方政府专项债务付息2.01亿元，上级补助收入列收列支0.3亿元。收支平衡。（见附表10）
3、社会保险基金预算
2024年，收入预算总计11.73亿元，其中，保险费收入5.21亿元，财政补贴收入6.22亿元，利息和转移收入0.14亿元，其他收入0.16亿元。拟安排社会保险基金支出预算总计10.21亿元。当年收支结余1.52亿元，累计结余12.95亿元。（见附表11）
分险种来看，城乡居民基本养老保险基金收入5.34亿元，支出3.83亿元，本年收支结余1.51亿元，年末滚存结余12.63亿元；机关事业单位基本养老保险基金收入6.38亿元，支出6.37亿元，本年收支结余0.01亿元，年末滚存结余0.32亿元。
4、国有资本经营预算
2024年，收入预算总计6.01亿元，其中，湖南银行邵东支行上缴股利、股息收入88万元，国有资本经营预算收入6亿元，其中城发集团4亿元、昭阳投资公司2亿元。支出预算总计6.01亿元，全部调出到一般公共预算统筹安排使用。收支平衡。（见附表12）

三、扎实做好2024年财政改革发展重点工作
（一）多措并举做大财政收入蛋糕。一是创新拓宽财源培植。持续推进“三高四新”财源建设工程，坚持把要素保障作为主支撑，统筹各类资源要素、财政资金向实体及重点产业倾斜。以创建全国县级总部经济国际合作先行区为契机，充分发挥乡贤示范引领作用，大力发展总部经济、新经济、平台经济。加大财政支持现代产业发展、科技创新等方面力度，创新财政惠企资金支持方式，更加注重精准、可持续。二要提高税费征管效能。既要全面落实好减税降费政策，也要依法推进综合治税，严格税收收入和非税收入征管。围绕重点税种、重点税源、重点行业、重点区域实行精细化、标准化、规范化管理，建立健全常态化“协税护税”机制，确保应收尽收，实现预算目标。持续开展以数治税效能提升行动，对成品油零售、平台经济、建安房地产、医疗服务等领域和行业及涉税违法重点区开展税收专项治理。三要全力做好争资争项。精准分析研判中央、省财政政策举措，抢抓政策窗口机遇期，争取上级转移支付、专项债券等政策支持。全力支持各单位结合国家政策资金扶持方向，主动对接上级主管部门，有针对性地向上争取资金、项目。四是持续推进“三资”盘活。继续开展国有“三资”清查摸底工作，加快推动闲置资产处置。挖掘特许经营权有偿使用潜力，稳步推进特许经营权交易。继续推动平台公司资产资源注入，做好“三资”盘活服务工作。加大土地招商推介力度,加快土地出让，盘活土地资源。
（二）注重绩效强化财政资金监管。一是提升资金使用绩效。持续开展“绩效管理提升年”活动，强化绩效评价结果运用，坚决取消低效、无效支出。推动构建协同联动机制，进一步加强财政资金统筹整合力度，切实加强对财政资金审批、拨付、使用的全流程监管，提高财政性资金使用效益。进一步严格政府投资项目资金来源审核和规范财政投资预结算评审管理，严禁政府投资项目超概算、超预算。二是强化财会监督管理。聚焦惠民惠农补贴、PPP项目、政府债务、政府过紧日子、预算执行、政府采购等重点领域，深入开展财会监督专项行动。运用“互联网+监督”，加快构建财会领域重大风险智能识别预警和实时处置机制。三是主动接受人大监督。认真落实市人大及其常委会有关预算决议和决算决议，全面贯彻市人大关于加强预算审查监督的各项要求。全力支持预算联网监督，主动报送重要财税政策实施、政府债务管理、预算绩效管理、国有资产管理等情况，按月推送预算执行情况数据。
（三）规范有序确保财政运行平稳。一要加大化解政府债务力度。用足用活政策空间，积极运用“六个一批”等措施减息置换到期债务，利息负担持续降低。积极争取上级债务限额支持，以优化期限结构，降低融资成本。健全常态化债务监测机制，严禁违规举债和虚假化债。压实债务单位主体责任，大力筹集化债资金，努力拓宽化债渠道。二要管好用好专项债券资金。遵循“谁举债、谁偿还、谁主管、谁负责”的原则，加强债券资金使用管理。建立专项债券项目“一债一档”全生命周期管理机制，逐笔监控专项债券的“借、用、管、还”，推动形成实物工作量，进一步提高债券资金使用效益。三要兜牢兜实“三保”底线。优化财政支出结构，严控部门预算项目支出，重点压减非必要、非刚性项目支出。坚持厉行节约原则，继续压减“三公”经费、会议费、差旅费等一般性支出。明确“三保”支出的优先地位，做实民生保障支出预算，确保“三保”支出预算不留硬缺口。加强库款管理，灵活调度资金，优先保障“三保”等刚性支出需求，确保财政运行平稳。
各位代表！路虽远，行则将至；事虽难，做则必成。新的一年，我们将在市委市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，一张蓝图绘到底、一身担当拼到底，以永不懈怠的精神状态和只争朝夕的实干作风，为谱写新时代新征程邵东高质量发展新篇章作出新贡献！

　　　　　　　　　　二零二四年二月

附表：

1、2023年邵东市一般公共预算收入完成情况表
2、2023年邵东市一般公共预算支出完成情况表
3、2023年邵东市一般公共预算平衡表
4、2023年邵东市政府性基金预算平衡表
5、2023年邵东市社会保险基金收支完成情况表
6、2023年邵东市国有资本经营收支完成情况表
7、2024年一般公共预算收入预算表（草案）
8、2024年一般公共预算支出预算表（草案）
9、2024年一般公共预算收支平衡表（草案）
10、2024年政府性基金预算收支平衡表（草案）
11、2024年社会保险基金预算收支总表（草案）
12、2024年国有资本经营预算收支总表（草案）

2024政府预算表格(1)

2024政府预算说明(1)

2024年一般公共预算“三公”经费汇总表(2)

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