隆回县建设工程安全和质量监督站2023年度

整体支出绩效评价报告

隆回县财政局：

我们接受贵局委托，依据《隆回县财政局关于开展2023年度预算单位部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2024〕16号）等文件，按照贵局关于实施2023年度预算单位部门整体支出绩效评价工作的部署，组成绩效评价工作小组，于2023年9月中旬对隆回县建设工程安全和质量监督站2023年度整体支出的绩效情况进行了现场评价。

由隆回县建设工程安全和质量监督站提供凭证、账簿、会计报表和其他相关资料，并对这些资料的真实性、合法性、完整性负责，我们的责任是对这些会计资料及相关资料进行评价并发表评价意见。在绩效评价过程中，我们结合隆回县建设工程安全和质量监督站的实际情况，采取了定量评价和定性评价相结合的评价方式，定量评价主要是以隆回县建设工程安全和质量监督站提供的相关资料为依据，经过认真审核分析得出定量评价结果；定性评价主要是实施了包括召开座谈会，实地查证、收集和整理相关数据，发放调查问卷，听取隆回县建设工程安全和质量监督站领导及相关人员的情况介绍及现场考察提问等我们认为必要的评价程序，对相关评价指标进行汇总分析得出定性评价结果。

现将评价情况及结果报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况:

根据中共隆回县委和隆回县人民政府办公室《关于印发<隆回县机构改革实施方案>的通知》（隆办字3号）精神，将隆回县建设工程质量监督站与原隆回县建筑工程管理站承担的建筑工程安全监督管理职能整合，设立隆回县建设工程安全和质量监督站，为隆回县住房和城乡建设局所属公益一类（全额拨款）副科级事业单位。

１、在职人员。根据中共隆回县委机构编制委员会关于印发《隆回县建设工程安全和质量监督站职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（隆编发〔2021〕3号）文件，隆回县建设工程安全和质量监督站共有公益一类（全额拨款）事业编制15人，其中：站长1人、副站长2人，内设机构副股级职数6人。2023年末实际在职人员85人，退休人员11人。主要是将燃气管理职能机构人员暂时归口在隆回县建设工程安全和质量监督站。

２、公务用车编制数1台，实际数执法执勤用车1台；房屋面积1100平方米。

3、机构设置。编制规定内设机构6个，分别为综合股、房屋工程监督股、市政监督股、设备和检测监督股、技术和信息服务股、工程计价股。实际内设机构6个，分别为综合股、财务股、技术股、安全质量监督股、燃气管理股、检测室。

4、主要职能。隆回县建设工程安全和质量监督站主要职责是：

（1）贯彻执行国家、省市有关建设工程质量安全监督管理的法律、法规和工程建设强制性标准，参与拟订全县有关建设工程质量安全管理的政策性文件并组织实施，协助建设行政主管部门建立全县建设工程质量安全管理监督体系，组织落实工程质量终身责任制和施工安全生产责任制。

（2）负责对管理范围内（房屋建筑和市政基础设施）工程实体质量、施工安全和各方责任主体（建设、勘察、设计、施工、监理、检测、商混搅拌站）的工程质量安全行为实施监督管理。

（3）负责依法对管理范围内建设工程开工安全条件审查，工程质量安全监督注册；负责建设工程安全生产监督备案；负责拆除工程施工安全审查、监督、管理。

（4）组织开展建设工程质量安全日常监督检查、巡查，参与建设工程质量安全大检查和各类质量安全专项检查，开展建设工程项目及施工企业建设施工质量安全管理标准化实施情况的日常考核评价，参与建设施工质量安全管理标准化考评工作，掌握和发布建设工程质量安全生产动态，定期对本地区工程质量安全状况进行统计分析；监督检查建设单位和建筑企业对安全文明施工措施费的支付和使用；负责建筑起重机械使用登记。

（5）负责监督、检查管理建设工程所使用的建筑材料、建筑构配件的质量检测工作，对全县建设工程质量检测机构的质量检测活动实施监督管理；配合有关部门参与本地区建筑新材料、新技术、新工艺的鉴定和评审。

（6）监督建设单位组织的工程竣工验收活动，审查工程质量安全技术资料，编制建设工程质量安全监督报告。

（7）负责对施工企业从业人员安全考核、企业安全认证资料初审和上报工作；组织开展建筑企业的生产管理人员、作业人员的质量安全生产教育与培训工作。负责建筑施工行业安全生产责任保险承保工作监督管理，协助施工企业做好安全生产事故保险理赔，负责施工企业职工因工伤亡的统计上报。

（8）参与对相关责任单位和责任人在施工过程中违反有关法律法规和施工技术标准、规范的行为进行调查处理，对需要实施行政处罚的，形成初步调查报告报主管部门进行行政处罚。

（9）负责开展建设工程施工现场质量安全标准化示范观摩工地（工程）创建和优质工程评选活动，参与创省市质量安全标准示范化观摩工地（工程）和优质工程申报初审。

（10）调解在建工程和保修期内的建设工程质量安全纠纷，受理工程质量安全投诉、举报，及时组织处理工程质量安全投诉事件，参与工程质量安全事故的调查处理。

（11）负责蓝天保卫战、扬尘治理各项工作措施落实的监督管理，落实建设工地农民工实名制制度，做好农民工工资保障工作。

（12）总结质量安全监督工作经验，掌握工程质量、安全状况，定期向上级主管部门报告及社会公告。

（13）负责全县燃气行业日常安全监督管理工作，负责县内管道燃气燃烧器具气源适配性目录申报（备案）工作，负责燃气安全管理活动，依法打击违法违规经营燃气、违法违规开发建设燃气供应设施和危害燃气管网及设施的行为，配合主管部门会同公安、城管、应急等部门的行政执法工作；负责组织开展燃气安全宣传、安全应急预案演练等工作；参与全县燃气行业发展规划编制工作，燃气企业经营许可证核发的初审工作。

（14）完成县人民政府及主管部门交办的其他工作。

5、重点工作计划和完成情况。

隆回县建设工程安全和质量监督站认真贯彻年初确定的目标，全面推进、突出重点、标本兼治、强化责任、依法行政，强化建筑市场监督管理，加强工程项目建设管理，全面完成了年初制定的各项工作目标：

（1）严抓安全质量生产，严惩违法违规行为

组织领导，确立目标。为切实做好安全生筑施工安全生产复查工作，召开部署会。督促建设项目对危险性较大的分部分项工程隐患进行排查为重点，严格按照标准化工地的建设目标来进行检查，并要求各项目认真做好从业人员的安全教育及扬尘污染治理工作，严格查处施工方案编制与审查，有效防范和遏制一般安全事故，杜绝较大及以上事故的发生。

积极行动，务求实效在领导小组的统一指挥下，按照职能划分，抽调相关工作人员重点以各项目安全生产责任制落实情况、建筑施工现场安全管理情况、重大危险点专项施工方案与实际是否相符、施工现场扬尘治理工作开展情况以及节后复工项目自查自纠落实情况，在检查中，并做好了隐患排查整改复查，对施工现场存在的安全问题及各责任单位的不作为，制定整改措施，取得初步成效。为民工按时足额拿到工资，维护广大民工的合法权益，并在全县建筑领域内开展了集中清理拖欠农民工工资专项行动，对全县所有在建项目进行了“地毯式”排查。通过此次专项活动，全县在建项目暂未发现严重拖欠农民工工资问题。

（2）积极开展全县燃气行业日常安全监督管理工作

负责县内管道燃气燃烧器具气源适配性目录申报（备案）工作，负责燃气安全管理活动，依法打击违法违规经营燃气、违法违规开发建设燃气供应设施和危害燃气管网及设施的行为，配合主管部门会同公安、城管、应急等部门的行政执法工作；负责组织开展燃气安全宣传、安全应急预案演练等工作；参与全县燃气行业发展规划编制工作，燃气企业经营许可证核发的初审工作。2023年未承办省市重点工作。

（3）2023年度单位绩效目标设定情况

（二）部门年度预算收支情况、使用方向和主要内容、涉及范围:

1、2023年度财政部门批复的隆回县建设工程安全和质量监督站部门年度预算收入848.67万元，全部为一般公共预算拨款。

2、2023年度年初预算支出848.67万元，全部为城乡社区支出。

3、预算收入和预算支出较上年预算864.49万元减少15.82万元，减少1.83%，主要是今年的项目支出没有纳入年初预算。

4、2023年度部门预算信息及“三公经费”预算按要求在规定时间内报送并于2023年3月2日在隆回县人民政府门户网站上公开。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）预算执行情况：

1、2023年总收入决算数1119.74万元，比上年的1102.48万元增加17.26万元，增加1.57%，增加原因主要是由于专项资金收支增加。

2、2023年总支出决算数1119.74万元，比上年的1102.48万元增加17.26万元，增加1.57%，增加原因主要是：①人员经费减少78.31万元（减少7.10%）；②公用经费增加49.45万元（增加4.49%）；③项目支出增加46.12万元（增加4.18%）。

3、财政部门批复的本年度年初部门预算数848.67万元，实际预算完成数1119.74万元，预算完成率131.94%。

4、2022年度结转和结余0.00万元，2023年度累计结转和结余0.00元。

5、单位2023年初编制了年度政府采购预算金额0万元，根据隆回县建设工程安全和质量监督站2023年度《部门整体支出绩效评价基础数据表》，实际政府采购金额0万元。根据查阅记账凭证及后附的原始凭证，政府采购限额标准以下的货物、服务和工程全部纳入电子卖场管理，签订了《政府采购合同协议书》并履行了验收手续。

6、2023年度决算报表于2024年9月2日在隆回县人民政府门户网站上公开。

（二）基本支出：

经查看会计账簿，翻阅会计凭证，结合决算报表的实际情况，隆回县建设工程安全和质量监督站2023年度基本支出合计1047.00万元。其中工资福利支出872.15万元,商品和服务支出128.23万元，对个人和家庭的补助46.05万元，资本性支出0.57万元。

1、工资福利支出872.15万元。其中：基本工资325.41万元、津贴补贴0.28万元、奖金85.96万元、绩效工资236.91万元、机关事业单位基本养老保险缴费92.51万元、职工基本医疗保险缴费39.71万元、其他社会保障缴费2.41万元、住房公积金88.96万元。

2、商品和服务支出128.23万元。其中：办公费30.27万元、印刷费5.08万元、电费6.68万元、邮电费0.60万元、差旅费23.83万元、维修（护）费1.44万元、租赁费0.00万元、会议费0.00万元、培训费0.00万元、三公经费0.85万元（其中：因公出国（境）费用0.00元;‚公务招待费0.00万元;ƒ公务用车购置及运行维护费0.85万元）、专用材料费0.00万元、劳务费0.00万元、工会经费24.40万元、福利费2.03万元、其他交通费用21.24万元、其他商品和服务支出11.81万元。

3、对个人和家庭的补助支出46.05万元，其中：抚恤金3.78万元，生活补助24.59万元、医疗费补助17.68万元。

4、资本性支出0.57万元，其中：办公设备购置0.57万元。

注：2022年度三公经费合计2.40万元，其中：出省出国（境）经费0.00元；‚公务招待费0.00万元；ƒ公务车购置及运行维护费2.40万元。2023年度三公经费0.85万元（其中：因公出国（境）费用0.00元;公务招待费0.00万元;公务用车购置及运行维护费0.85万元）。

三公经费2023年度与2022年度相比，减少1.55万元，同比减少64.58%。其中：公务招待费减少0万元，同比增减0%；公务车购置及运行维护费减少1.55万元，同比减少64.58%。

2022年度会议费0.00万元，2023年度会议费0.00万元，会议费变动率0.00%。

2022年度培训费0.00元，2023年度培训费0.00万元。培训费变动率0.00%。

（三）项目支出：

　　2023年度项目支出72.74万元。

1、项目资金总投入及落实情况：2023年年初累计项目资金结转和结余0.00万元，财政拨款72.74万元，合计72.74万元。财政拨款72.74万元已落实到位，项目资金总投入72.74万元已全部支付到位。

2、项目资金实际使用情况：2023年度项目支出72.74万元，主要是单位为完成选定行政工作或事业发展目标而发生的支出，包括有关燃气工作专项经费、安全检查和督查开支、农民工工资清查专项等开支。其中：

（1）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出8.00万元；

（2）建设市场管理与监督64.74万元。

3、项目资金管理情况：

隆回县建设工程安全和质量监督站制订了项目资金管理制度。《内部控制收支管理制度》第五条：严格按照中央、省、市相关专项文件精神，遵循财务管理制度，专款专用，不得虚列项目支出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配，提高资金使用效益，确保专项资金使用落到实处。并制订了详细的专项费用开支流程，建立专项费用开支明细账，结余资金按相关的财政、财务制度处理。

建立了专项资金台账。

三、项目支出组织实施情况

（一）项目组织情况：

隆回县建设工程安全和质量监督站制订了专项支出管理制度，事前申报/审批、事中监督控制、事后验收汇报。经抽查2023年记账凭证及后附的原始凭证，项目支出遵守了项目资金管理制度，履行了财务审核职责。

（二）项目管理情况：

隆回县建设工程安全和质量监督站未制订完整的项目管理制度，仅在现行《隆回县建设工程安全和质量监督站财务管理制度》第二条第8款中规定：项目资金必须按照项目要求使用，专款专用，保证项目工程顺利完成。

2023年度项目支出72.74万元，主要有燃气工作专项经费、安全检查和督查开支、农民工工资清查专项等开支。组织人员负责县内管道燃气燃烧器具气源适配性目录申报（备案）工作，依法进行燃气安全检查，依法打击违法违规经营燃气、违法违规开发建设燃气供应设施和危害燃气管网及设施的行为，配合主管部门会同公安、城管、应急等部门的行政执法工作；负责组织开展燃气安全宣传、安全应急预案演练等工作；参与全县燃气行业发展规划编制工作，燃气企业经营许可证核发的初审工作。抽调相关工作人员重点以各项目安全生产责任制落实情况、建筑施工现场安全管理情况、重大危险点专项施工方案与实际是否相符、施工现场扬尘治理工作开展情况以及节后复工项目自查自纠落实情况，在检查中，并做好了隐患排查整改复查，对施工现场存在的安全问题及各责任单位的不作为，制定整改措施，取得初步成效。在全县建筑领域内开展了集中清理拖欠农民工工资专项行动，对全县所有在建项目进行了“地毯式”排查。通过此次专项活动，全县在建项目暂未发现严重拖欠农民工工资问题。

四、资产管理情况

（一）建立完善财务管理制度。根据《事业单位国有资产管理暂行办法》的规定，结合隆回县隆回县建设工程安全和质量监督站实际情况，制订了《隆回县建设工程安全和质量监督站财务管理制度》。所有经费支出严格实行“收支两条线”审批制度，对收入按照“依法征收、心票管收、源头控收、收缴分离”的原则进行管理，对财务支出实行财务会审制度；坚持财务公开制度，财务室每月向站务会报告单位财务收支情况，每半年有全体干部职工大会上通报一次。

所有财务开支必须取得合法规范的原始发票凭证。

凡购买办公用品、设备物资达到固定资产管理标准的，要按固定资产管理办法的要求进行登记管理。

差旅费报销严格按《隆回县国家机关事业单位工作人员差旅费管理办法》（隆政办发〔2018〕20号）文件要求执行。

接待费要有接待函或接待审批单，严格按照中共隆回县委办公室、隆回县人民政府办公室印发《关于进一步规范公务接待的规定》的通知（隆办发〔2019〕2号）文件要求执行。公务接待标准不超过40元/人/餐，不能消费烟酒。

政府采购：严格按照《隆回县财政局关于转发邵阳市财政局<关于印发<邵阳市2020-2021年政府集中采购目录及政府采购限额标准>的通知>的通知》（隆财购〔2020〕8号）及《隆回县财政局关于加快推进政府采购电子卖场实施的通知》（隆财购〔2020〕14号文件要求执行。政府采购限额标准：货物和服务类项目采购预算金额30万元，工程类项目采购预算金额60万元；公开招标数额标准：货物和服务类项目采购预算金额200万元，工程类项目采购预算金额400万元；政府采购限额标准以下的货物、服务和工程全部电子卖场管理。

车辆使用费：路桥费每月汇总报销一次；洗车费每季度汇总报销一次；车辆用油由办公室负责登记每次购油里程及购油金额；车辆维修应先报经批准后才能维修。

现金管理：严格按《现金管理暂行条例》规定的开支范围使用现金。

经抽查2023年记账凭证及相关资料，差旅费、车辆使用费、接待费等基本能遵守单位财务管理制度和相关标准；部分报销单填写不规范（如2023年1月2#凭证），未填写至角分且无报账人签名；部分发票不合规（如2023年8月10#凭证），支付管道燃气特许经营中期评估费用16万元，发票收购方名称为“隆回县住房和城乡建设局”；2023年初编制的年度政府采购预算金额0万元，根据隆回县建设工程安全和质量监督站2023年度《部门整体支出绩效评价基础数据表》，实际政府采购金额0万元，但经抽查2023年记账凭证及相关资料，有部分项目通过了电子卖场并履行验收手续（如：2023年3月10#凭证，购办公用袋装水3324.00元；2023年4月10#凭证，购无纸化办公软件85000.00元）未计入实际政府采购金额。

我们认为隆回县建设工程安全和质量监督站在财政支出审批过程中，制度比较完善，程序比较严谨，但是在报账审核方面未严格遵守国家财经法规和财务管理制度规定，政府采购限额标准以下的未在《部门整体支出绩效评价基础数据表》中如实填列。

（二）建立完善财产物资管理制度。严格按照行政事业单位固定资产管理制度规定，确定专人负责固定资产的日常管理，包括资产的配置、登记、统计、维护、保管等，并对所管资产的安全完整负责。实现了实物资产的“一物一卡一条码”，2023年度新增及报废处置资产全部录入湖南省行政事业资产动态管理系统，建立了2023年固定资产台账，提供了2023年固定资产盘点表。

（三）严格执行资产处置审批制度。根据《事业单位国有资产管理暂行办法》、《行政事业单位资产核实暂行办法》等有关规定，该单位2023年对记录有误的固定资产进行了账务调整，对销卡的车改车辆按规定进行了资产处置。

（四）资产负债情况。截至2023年12月31日，隆回县建设工程安全和质量监督站账面资产总额1789.85万元，包括：①流动资产1646.55万元，占资产总额的91.99%。其中应收账款2.53万元;其他应收账款1644.02万元;②非流动资产143.30万元，占资产总额的8.01%。其中固定资产净值143.30万元（固定资产原值355.63万元，累计折旧212.33万元），主要包括房屋及建筑物、通用设备、专用设备及家具用具装具等；③负债总额492.76万元，主要是其他应付款492.76万元。④资产负债率27.53%，控制在较低的水平，注意加强管理，避免负债过高。　

五、绩效评价工作情况

（一）绩效评价的目的：

通过全面分析和综合评价隆回县建设工程安全和质量监督站2023年度部门整体支出资金使用情况，真实、准确、完整反映隆回县建设工程安全和质量监督站整体支出完成情况、实施效果和资金使用效益情况，加强财政支出管理，切实提高财政资金使用效益，及时总结经验，为以后年度安排财政资金提供参考依据。

（二）绩效评价的依据：

1、《中华人民共和国预算法》；

2、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

3、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）；

4、《财政部项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预〔2020〕10号）；

5、《中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）；

6、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）；

7、《隆回县人民政府办公室关于印发<隆回县预算绩效管理暂行办法>的通知》（隆政办发〔2021〕4号）；

8、《隆回县财政局关于开展2023年度预算单位部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2024〕16号）；

（三）评价工作组织实施：

2024年8月，隆回县财政局成立绩效评价工作指导组，研究下发了《关于开展2023年度预算单位部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2024〕16号，委托湖南南方会计师事务所有限责任公司、湖南和瑞会计师事务所、湖南金帆会计师事务所、湖南力信联合会计师事务所等单位负责绩效评价工作的具体组织实施。2023年9月初接到通知后隆回县建设工程安全和质量监督站开展自查自评，2023年9月中旬湖南南方会计师事务所有限责任公司组织绩效评价工作小组对隆回县建设工程安全和质量监督站进行现场评价，2023年9月中旬结合隆回县建设工程安全和质量监督站绩效评价自评报告形成评价结论。

现场评价工作具体包含如下几方面：

1、核实2023年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2023年度和2022年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

2、查阅资料。查阅2023年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

3、实地查看，现场查看实物资产。

4、发放调查问卷，对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。

5、归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

6、评价组对各项评价指标进行评价和打分。

7、形成绩效评价报告。

六、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价情况：

①投入（10分）：隆回县建设工程安全和质量监督站制订了年度预算整体绩效目标；整体绩效目标清晰、细化、可衡量，符合经济发展规划或党委政府决策。但预算整体绩效目标与年度任务数或计划数不相对应，存在调整预算数，在职人数及内部机构设置与“三定”方案不一致,项目支出预算数为0万元，实际支出72.74万元，本项实际得分为4.5分。

②过程（30分）：隆回县建设工程安全和质量监督站组织机构健全、分工明确；内部控制制度、财务审批制度、会计核算制度、政府采购管理制度、“三公经费”管理办法、公用经费管理制度、资金管理制度、固定资产管理制度、项目支出管理制度等制度基本健全，无档案管理制度，但在预算执行、预算管理及资产管理方面存在一些问题：A预算调整率过高，2023年初预算数为848.67万元，预算调整数为271.07万元，预算调整率为31.94%，预算调整率大于10%；B预算支付序时进度分别为22.03%、40.96%、67.91%、100%，无结余；C无档案管理制度，财务管理制度中车辆维修及燃油充值没有定点管理；D2023年政府采购预算金额为0万元，根据隆回县建设工程安全和质量监督站2023年度《部门整体支出绩效评价基础数据表》，实际政府采购金额0万元。根据查阅记账凭证及后附的原始凭证，政府采购限额标准以下的货物、服务和工程全部纳入电子卖场管理，签订了《政府采购合同协议书》并履行了验收手续（如：2023年3月10#凭证、2023年4月10#凭证），单位自评申报的实际政府采购金额小于记账凭证记载的实际政府采购金额；E2023年度公用经费控制率为115.84%；F其他应收款、其他应付款部分明细科目挂账时间超过一年以上，未及时清理收回或进行账务处理；G超预算支出；部分发票不合规（如：2023年8月10#凭证，发票记载的购买方为隆回县住房和城乡建设局，发票号码06742052，06742053）；部分报销单填写不规范（如：2023年1月2#凭证，小写数字未填写至角分，无报销人签名）。近三年未对单位进行审计和巡查，无整改情况；本项实际得分为23.97分。

③产出（40分）：有效开展各项工作，及时完成上级交办的事项和本职工作，工作实际完成率90%以上；年度重点工作办结率100%；工作质量达标率单位部门整体支出自评表中财政供养人员控制率年度指标值设定为≤100%未实现；基本实现年度总体工作目标。本项实际得分为36分。

④效果（20分）：隆回县建设工程安全和质量监督站负责对管理范围内工程实体质量、施工安全和各方责任主体的工程质量安全行为实施管理；负责对管理范围内建设工程开工安全条件审查，工程质量安全监督注册，负责安全生产监督备案，负责拆除工程安全审查、监督、管理。2023年度管理范围内未发生重大建筑安全事故和质量事故，单位及其法定代表人陈青云在2023年度中共隆回县委绩效考核、县管领导班子和领导干部考核中均为优秀（见《中共隆回县委办公室关于2023年度绩效考核、县管领导班子和领导干部考核结果的通报》（隆办字﹝2024﹞39号）），社会效益、生态效益较为明显；本次评价发放30份满意度调查表，一十四项内容的答案共420个，社会公众或服务对象满意的有393个、基本满意的有27个，满意度比例为93.57%；本项实际得分为17.20分。

（二）评价结论：根据部门整体支出绩效评价指标科学综合评价，隆回县隆回县建设工程安全和质量监督站2023年度整体支出绩效评价得分81.97分，绩效评价等次为“良”。

七、部门整体支出主要绩效

2023年度，单位在科学发展观的统领下，认真贯彻年初确定的目标，全面推进、突出重点、标本兼治、强化责任、依法行政，强化建筑市场监督管理，加强工程项目建设管理，全面完成了年初制定的各项工作目标。

2023年部门整体支出绩效主要体现在以下方面：

全年完成建筑安全检查项目20个，建筑安全检查次数25次，燃气安全检查30次，检查合格率95%以上，全年管理范围内未发生重大建筑安全事故和质量事故，单位及其法定代表人陈青云在2023年度中共隆回县委绩效考核、县管领导班子和领导干部考核中均为优秀（见《中共隆回县委办公室关于2023年度绩效考核、县管领导班子和领导干部考核结果的通报》（隆办字﹝2024﹞39号））。

八、存在的问题和建议

（一）存在的问题：

1、年初预算编制工作有待加强。

①预算调整率较大。2023年年初预算数***万元，2023年决算数为***万元，预算调整率为31.94%，预算数偏离决算数;

②2022年度收入决算数***万元，2023年收入决算数***万元，为上年的101.57%；2022年支出决算数为***万元，2023年支出决算数为***万元，为上年的101.57%。主要是因2023年度单位增加了1人。

2、在职人数与“三定”方案编制人数不一致。“三定”方案编制人数15人，2023年末实际在职人数85人，在职人员控制率369.57%。主要是将燃气管理职能机构人员暂时归口在隆回县建设工程安全和质量监督站。“三定”方案内设机构6个，分别为综合股、房屋工程监督股、市政监督股、设备和检测监督股、技术和信息服务股、工程计价股。单位实际内设机构6个，分别为综合股、财务股、技术股、安全质量监督股、燃气管理股、检测室。

3、项目支出预算0万元，2023年实际项目支出***万元。

4、预算执行序时支付进度分别为22.03%、40.96%、67.91%、100%，无结余。未达到一二三季度末支付序时进度23%、45%、68%的标准。

5、2023年度公用经费控制率115.84%，超预算金额15.84%。

6、无档案管理制度；车辆维护及燃油充值未实行定点管理制度。

7、部分发票不合规（如：2023年8月10#凭证，发票记载的购买方为隆回县住房和城乡建设局，发票号码06742052，06742053）；

此条违反中国人民银行《中华人民共和国发票管理办法》第二十条“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票”和第二十二条“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收”。

8、部分报销单填写不规范（如：2023年1月2#凭证，小写数字未填写至角分，无报销人签名）。

此行为违反《中华人民共和国会计法》第十四条“会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充"的规定。

9、会计核算不严谨，往来款项管理不严格。2023年末其他应收款余额***万元，其中：其他应收款——隆回县金鑫建设工程质量检测有限公司余额***万元，挂账时间超过2年以上，经核查以前年度账目及向相关人员了解，金鑫公司系原隆回县建设工程质量监督站的下设公司，由于原隆回县建设工程质量监督站属自收自支事业单位，2009年取消质量监督收费后依靠财政拨款和非税收入难以维持正常运转，原财务人员将财政拨款和非税收入转入金鑫公司，原隆回县建设工程质量监督站的工资福利及日常运行经费在金鑫公司列支，10余年累计形成了往来款余额***万元，2024年8月已收回***万元，金鑫公司应制订还款计划，尽快分期还清。

（二）改进措施和有关建议

1、高度认识预算编制工作的重要性，加强预算编制工作。严格按照《中华人民共和国预算法》及相关法规、规章制度的要求编制预算，提高预算编制的合理性、准确性、科学性、严谨性和可控性，防止漏编预算收支项目。公用经费根据单位的年度工作重点，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制。财务部门应会同项目支出申请单位，根据项目发展的重要性、可行性和效益，分清轻重缓急，合理安排项目资金。

2、加强财务审核，依法依规支付资金。必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

3、加强往来款项的管理。2023年末其他应收款余额***万元，款项金额较大，其中金鑫公司余额***万元挂账时间超过2年以上，2024年8月已收回***万元，后期应及时清收，确保资产安全。

4、完善档案管理制度。

5、加强项目支出的预算管理。

6、严格控制公用经费，加强公用经费的预算管理。

7、认真对待绩效评价，确保绩效自评数据的准确性。

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二0二四年十一月二十日