隆回县人力资源和社会保障局2023年度

部门整体支出绩效评价报告

湘和瑞专审字[2024]第0036号

为深入贯彻落实全面实施预算绩效管理精神，加强财政支出资金管理，提高财政资金分配效率和使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理意见》（中发〔2018〕34号）《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《隆回县财政局关于开展2023年度预算单位部门整体支出重点绩效评价工作的通知》（隆财绩〔2024〕16号）有关规定，湖南和瑞会计师事务所（普通合伙）接受隆回县财政局（以下简称“县财政局”）委托成立绩效评价工作小组，于2024年9月对隆回县人力资源和社会保障局（以下简称“县人社局”）2023年度部门整体支出实施了绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

县人社局是县政府工作部门，为正科级，主要职责是拟订全县人力资源和社会保障事业发展规划、政策，按规定起草相关地方性规范性文件并组织实施；拟订全县人力资源市场发展规划和人力资源服务业发展、人力资源流动政策，促进人力资源合理流动、有效配置；负责全县促进就业工作，拟订统筹城乡的就业发展规划和政策，完善公共就业创业服务体系，统筹建立面向城乡劳动者的职业技能培训制度，拟订就业援助制度，牵头拟订高校毕业生就业政策；统筹推进建立覆盖城乡的多层次社会保障体系。拟订养老、失业、工伤等社会保险及其补充保险政策和标准。组织拟订养老、失业、工伤等社会保险及其补充保险基金管理和监督制度，编制相关社会保险基金预决算草案，参与拟订相关社会保障基金投资政策。会同有关部门实施全民参保计划并建立全县统的社会保险公共服务平台；负责全县就业、失业和相关社会保险基金预测预警和信息引导，拟订应对预案，实施预防、调节和控制，保持就业形势稳定和相关社会保险基金总体收支平衡；会同有关部门拟订全县事业单位人员工资收入分配政策并组织实施，建立全县企事业单位人员工资决定、工资正常增长和支付保障机制。拟订全县企事业单位人员福利和离退休政策并组织实施；牵头推进全县深化职称制度改革，拟订并组织实施专业技术人员管理、继续教育和博士后管理等政策，负责高层次专业技术人才选拔和培养工作，拟订并落实吸引留学人员来隆（回国）工作或定居政策。组织拟订技能人才培养、评价、使用和激励制度。完善职业资格制度，健全职业技能多元化评价政策；会同有关部门拟订全县农民工工作的综合性政策和规划，推动相关政策落实，协调解决重点难点问题，维护农民工合法权益；统筹拟订全县劳动人事争议调解仲裁工作规划和劳动关系政策，完善劳动关系协调协商机制，拟订并监督实施职工工作时间、休息休假和假期制度，拟订并监督实施消除非法使用童工政策和女工、未成年工特殊劳动保护政策，组织实施劳动保障监察，协调劳动者维权工作，依法查处重大案件；协助相关部门做好绩效考核评估工作；会同有关部门组织实施国家表彰奖励制度和拟订县级表彰奖励制度，根据授权承办市级及以上表彰奖励活动相关工作，承担全县评比达标表彰有关工作；会同有关部门指导全县事业单位人事制度改革，按照管理权限负责规范事业单位岗位设置、公开招聘、聘用合同等人事综合管理工作，拟订事业单位工作人员和机关工勤人员管理政策；职能转变及有关职责分工；完成县委和县人民政府交办的其他任务。

县人社局职工编制数138人，2023年末实有在职职工138人，退休人员60人，人员控制率为100%。

县人社局机关内设科室13个，下设二级机构8个。内设科室分别为办公室、政工股、规划财务股、基金监督股、事业单位人事管理股、人力资源流动管理股、就业促进股、养老保险股、专业技术人员管理股、工资福利股、政策法规和劳动关系股、工伤失业保险股、表彰奖励股。

下设二级机构分别是人才交流和档案管理中心、劳动人事争议仲裁院、信息中心、就业服务中心、工伤失业保险服务中心、劳动保障监察大队、社会养老服务中心、人力资源市场服务中心。

（二）部门履职目标及重点工作计划

1.   部门履职目标。

全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻落实中央、省、市有关决策部署，着力完善社会保障体系，着力构建和谐劳动关系，着力稳定和扩大就业，着力加强人才队伍建设，促进人社事业全面、协调、可持续发展，为加快推进隆回县经济社会又好又快发展提供坚强的社会保障和智力支持。

2.   重点工作计划。

县人社局围绕履职目标，制定2023年度重点工作计划：一是稳住就业局势。积极组织劳动输出、开展就业技能培训、助力群众创业，坚持就业优先战略，防范化解失业风险；二是规范人事人才管理。突出人才战略主线，做好引才引智服务，切实满足社会的人才需求；三是保障农民工工资支付。摸清全县建设项目底细，建立提前预警机制，通过提前介入可能出现欠薪情况的项目，及时防范化解劳资纠纷。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）部门整体支出情况

1.   一般公共预算支出情况：2023年县人社局全年预算可用指标8,617.67万元（年初一般公共预算1,871.42万元，年中追加预算6,746.25万元）；决算支出8,330.60万元（其中基本支出8,226.42万元、项目支出104.18万元），预算执行率96.67%。

2.   国有资本经营预算支出情况：2023年县人社局全年预算可用指标21.91万元（全部为年中追加预算），决算支出21.91万元，预算执行率100%，全部为国有企业退休人员社会化管理补助项目支出。

（二）基本支出情况

2023年县人社局基本支出实际支出8,226.42万元，其中：人员经费支出7,748.86万元、公用经费支出477.56万元。具体情况如下：

1.   人员经费支出7,748.86万元，其中工资福利费用实际支出1,680.24万元，主要用于支付基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他社会保障缴费等；对个人和家庭补助费用实际支出6,068.62万元，

主要用于支付退休费、生活补助、医疗费补助、奖励金、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助等。

2.   公用经费支出477.56万元，其中商品和服务费用实际支出473.73万元，主要用于支付办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出等；资本性支出3.83万元，主要用于办公设备购置。

（三）项目支出情况

2023年县人社局项目支出预算可用指标121.71万元，实际支出126.09万元（一般公共预算支出104.18万元、国有资本经营预算支出21.91万元），预算执行率103.59%。具体情况如下：

1.   “三支一扶”项目支出104.18万元，预算可用指标99.80万元，预算执行率104.39%，超支资金来源于公用经费，主要用于支付三支一扶工作人员乡镇补贴、五险、安家费等相关工资及福利费用；

2.   国有企业退休人员社会化管理补助项目实际支出21.91万元，预算执行率100%，主要用于支付退休人员工资福利费用。

现场评价过程中，发现项目支出存在未专账核算、超预算支出的情况。

（四）“三公经费”预算支出情况

县人社局2023年度“三公经费”预算19.00万元，实际支出2.55万元，“三公经费”控制率为13.42%。具体情况如下：

2023年“三公经费”决算与预算数据、上年数对比情况

单位：万元

三公经费支出较上年减少14.16万元，其中公务接待费支出较上年相比减少11.15万元，下降了92.68%；公务用车运行维护费支出较上年相比减少3.01万元，下降了64.32%。经现场评价，公务接待费支出0.88万元，主要用于公务接待用餐。公务用车运行维护费支出1.67万元，主要用于公务车辆的保险费、加油费及修理费。

（五）政府采购预算支出情况

县人社局2023年度政府采购预算0万元，实际签订政府采购合同191份，涉及44家供应商，合同金额共计171.36万元，其中：服务类91.2万元、货物类80.16万元。详情见下表：

政府采购预算支出情况表

单位：万元

经现场评价，服务类超预算91.2万元，货物类超预算80.16万元，主要原因为年初未编制政府采购预算。

（六）非税收入预算执行情况

县人社局2023年编制年初预算非税收入0万元，实际完成国有资产出租收入18.19万元。经现场评价，非税收入已全额上缴财政，未发现截留、坐支或转移。

三、管理制度建设情况

为加强财务管理，确保各项资金及资产安全有效使用及安全运行，提高资金的使用效率，县人社局根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》等相关文件，制定了《隆回县人力资源和社会保障局内部控制制度》《隆回县人力资源和社会保障局财务管理制度》《隆回县人力资源和社会保障局财务工作内部牵制制度》《隆回县人力资源和社会保障局财产清查制度》《隆回县人力资源和社会保障局财务档案管理制度》《隆回县人力资源和社会保障局项目管理制度》《隆回县人力资源和社会保障局专项资金管理办法》等管理制度，制度从收入、票据、支出、政府采购、固定资产、财务管理岗位职责、财务档案管理、财产清查、项目管理、专项资金管理等多方面进行规范要求，现场评价过程中，县人社局基本按照制度执行，但仍存在项目未专账核算、固定资产未进行盘点等情况。

四、绩效评价工作情况

湖南和瑞会计师事务所（普通合伙）成立了绩效评价工作小组并对县人社局进行现场绩效评价，现场评价工作内容主要有：

（一）核实数据。核实2023年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2023年度部门整体支出情况，运用比较法、因素分析法等调查分析方法进行分析。

（二）查阅资料。查阅2023年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产等。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和打分，形成绩效评价报告。

五、评价结论及指标分析

（一）绩效评价指标分析

1.   项目投入指标分值10分，评价得分5分，扣5分；主要扣分原因为整体绩效目标相关性较弱、绩效指标设置不合理、“公务接待、培训费”预算较上年上涨。                                                          

2.   项目过程指标分值30分，评价得分21分，扣9分；主要扣分原因为预算调整率偏高、未编制政府采购预算、未应采尽采、未进行专账核算、会计凭证附件不齐、未履行代扣代缴个人所得税义务、专项资金未专款专用、成本控制不到位、决算报表取数不准确、固定资产未开展盘点工作。

3.   项目产出指标分值40分，评价得分39分，扣1分；主要扣分原因为重点工作办结进度较慢。

4.项目效果指标分值20分，评价得分18分，扣2分；主要扣分原因为满意度未达90%，评价小组现场发放24份问卷，综合得分87.29%。

（二）评价结论

根据部门整体支出绩效评价指标评价，从目标设定、预算配置与执行、预算管理与资产管理、职责履行、履职效益等方面进行综合评价：2023年县人社局各项履职工作基本实施顺利，并达到了年初设定的各项工作目标，但存在目标设定不合理、未编制政府采购预算、资金使用不规范、未定期进行盘点等情况。2023年县人社局整体支出绩效评价得分83分，等级为“良”。

六、部门履职完成情况

县人社局2023年部门主要产出效益情况如下：

一是坚持优化服务、稳中求进，就业创业形势持续向好。2023年全县城镇新增就业完成8477人，失业人员再就业4331人（其中就业困难对象再就业964人），共建设就业帮扶车间135个，吸纳就业7786人（其中脱贫人口2326人），开发乡村公益性岗位168个，监测户165人，脱贫劳动力3人；针对市场化仍无法实现就业的“4050”人员，通过城镇公益性岗位安置实现就业48人（其中残疾人安置28人），实现了零就业家庭动态清零，共援助215名重点群体过渡性就业；劳务输出573人，发放村公司稳岗奖补574.73万元，新增农村劳动力转移就业17370人，创业担保贷款完成4690万元，全年共举办专场招聘活动44场，提供就业岗1.5万个，达成就业意向5900余人次。

二是坚持改革引领、创新机制，人事人才工作稳步推进。完成了2022年度职称评审职称确认工作，全县共确认1827人（其中初级职称941人，中级职称508人，高级职称378人），上报2023年度湘西特聘专家支持计划服务需求单位共5家，完成“三支一扶”招募7人，办理事业单位人员县内调动416人，调出县外58人、调入42人，新进452人。完成2023年度人才引进和教育系统、部分事业单位公开招聘工作，共招聘242人；完成2023年职员等级晋升53人，其中晋升七级职员4人，晋升八级职员49人；完成全县2022年“三重点”工作97名先进个人和21个先进集体评选表彰工作。

三是坚持防范风险、源头治理，劳动关系保持和谐稳定。受理全国欠薪线索反映平台欠薪线索275起、当前全部动态清零；受理线下欠薪投诉案件39起，共为农民工追讨工资近760多万元。办理农民工工资保证金银行保函和保证保险 92起，受理农民工工资专用帐户开设业务88起。11月9日、12月13日和2024年2月1日分别在县劳动保障监察服务中心开展根治欠薪问题集中接访活动，活动现场集中接访诉求事项9批次，涉及农民工78人，追讨工资507344元。2023年共处理劳动人事争议仲裁案件247件，案件受理率达100%，其中裁决65件（终局裁决21件），调解182件，案件按期结案率达100%，调解结案率达73.68%。

七、存在的问题及原因分析

（一）绩效目标方面

一是整体绩效目标相关性较弱。2023年预算公开表中整体支出绩效目标较笼统，与年度工作计划和三定方案相关性较弱；

二是绩效指标设置不合理。如数量指标设置为各项经费成本支出，时效指标、成本指标、效益指标均为群众满意度达90%以上。

（二）预算配置方面

公务接待、培训费预算较上年上涨。2023年公务接待预算***万元比2022年预算***万元增加***万元，增涨率为20%；2023年培训费预算***万元比2022年预算***万元增加***万元，增涨率为4.59%。

（三）预算执行方面

1.   预算调整率偏高。2023年县人社局决算支出***万元较年初预算***万元增加***万元，预算调整率346.32%。

2.   未编制政府采购预算、未应采尽采。一是政府采购年初预算为0万元，实际通过电子卖场签订政府采购合同191份，合同金额共计***万元；二是未应采尽采，如2023年9月15#凭证付食堂屋顶防水及维修费***万元，未通过电子卖场进行采购。

（四）预算管理、财务管理及资产管理方面

1.   财务管理不规范。

一是未进行专账核算。县人社局未根据下达预算项目名称进行项目专账核算，如“三支一扶”为项目支出，实际记账均列入基本支出科目中进行核算。

二是会计凭证附件不齐，如2023年6月19#会计凭证支付乡村振兴工作餐费***元，后未附相关发票；2023年5月17#会计凭证支付病残专家鉴定费***元，后未附相关票据。

三是未履行代扣代缴个人所得税义务，如2023年6月18#会计凭证支付王婕档案整理费***元；2023年1月4#凭证支付谭宗治档案整理费***元、刘诗韵***0元，均未按个人所得税法要求代扣代缴个人所得税。

2.   专项资金管理不规范。

一是专项资金未专款专用，如2023年12月14#凭证通过创业担保贷款贴息及奖补资金支付第三方审计开支5万元，合同供应商为鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）邵阳分所。

二是成本控制不到位。项目支出专项经费超预算支出，如“三支一扶”项目预算可用指标***万元，指标结余***万元，实际支出***万元，超支***万元为通过公用经费支出；

3.   决算报表取数不准确：如2023年决算表中显示的三公经费年初预算数为***万元，实际三公经费年初预算应为***万元；2023年“Z08一般公共预算财政拨款支出决算明细表”中“商品和服务支出-公务接待费”科目金额为***元，实际会计记账计入“商品和服务费-公务接待费”科目为***元。

4.   固定资产未进行盘点。现场评价过程中，发现县人社局2023年固定资产未按照要求进行定期盘点。

（五）职责履职方面

重点工作办结进度较慢。根据2023年5月23日中共隆回县委办公室隆回县人民政府办公室关于印发《全县2023年乡村振兴工作评选表彰方案》的通知，要求2023评选表彰工作在2024年2月底前全部完成。实际于2024年6月27日完成了98名先进个人和49个先进集体评选，并由中共隆回县委 隆回县人民政府下发《关于表彰 2023年度全县乡村振兴工作先进个人和先进集体、重点民生实事先进单位的通报》；截至评价日表彰奖金暂未支付，重点工作未办结。

八、改进措施及有关建议

（一）加强绩效目标管理，不断完善绩效管理工作。

预算单位应根据年度工作计划及资金预算设定和填报绩效目标，充分发挥绩效目标的导向作用，做到绩效目标科学合理，细化量化，可考核。

（二）科学合理编制预算，提高资金使用效率。

一是加强预算编制项目资金申报管理。在实事求是的基础上充分论证分析项目所需资金。定期关注支出进度和预算执行率，确保财政资金得到充分、及时利用、避免出现超支或资金闲置，提高财政资金的使用效率。

二是强化政府采购预算管理。细化采购项目预算的编制工作，将政府采购项目全部编入部门预算，制定可行的采购计划，严格按照计划执行政府采购，减少临时性采购，增强政府采购预算的刚性约束，最大限度的节约资金。

（三）规范会计核算，提高会计信息质量。

一是建议建立专项资金台账并进行专账核算，记录专项资金的来源、用途和支出情况，加强专项资金使用有关文件学习，严肃财经纪律，严格资金使用范围，坚持专款专用。

二是严格按照《新政府会计制度》相关规定，执行记账规则，按不同资金来源及资金性质分别记入对应的会计科目，保障会计信息的完整、真实、准确。

（四）加强内控体系建设，强化固定资产管理。

完善固定资产管理体系，健全固定资产管理制度，定期开展固定资产实物盘点工作，并贴上标识编码；对固定资产实施定期盘点与定期检查核对，能有效防止和纠正有账无物、有物无账、多重入账等现象的发生，及时了解固定资产的使用情况。

（五）强化任务分解，加大沟通协调力度，确保工作有序推进。

建议严格按照制度文件要求，将整体工作按照程序分解、细化成具体工作，把控各环节工作时间，加强与各部门沟通协调，及时发现、解决工作难题，确保能按时、按质、按量完成工作任务。

（本页无正文，为《隆回县人力资源和社会保障局2023年度部门整体支出绩效评价报告》之签署页）