区六届人大五次会议文件（十八）

关于大祥区2024年财政预算执行情况和2025年财政预算（草案）的报告

——2025年3月3日在大祥区第六届人民代表大会第五次会议上

大祥区财政局局长  何晓峰

各位代表：

根据预算法规定，受区人民政府委托，现提出2024年预算执行情况与2025年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2024年财政预算执行情况

2024年我区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，中央和省、市经济工作会议精神，在区委、区政府的坚强领导下，围绕中心、服务大局，坚持稳中求进工作总基调，坚持以政理财、以财辅政，聚焦“八大行动”，适度加力、提质增效，全区经济社会平稳健康发展，预算执行情况总体较好。

（一）2024年预算收支执行情况

1.一般公共预算

全区地方一般公共预算收入34472万元，同比增长7.7%，为年初预算的99.8%，加上上级补助收入119504万元，调入资金11321万元，地方政府一般债券转贷收入4600万元，上年结转14031万元，收入合计183928万元。全区一般公共预算支出175178万元，加上上解上级支出7482万元，结转下年1268万元，支出合计183928万元，收支平衡。

2.政府性基金预算

大祥区本级政府性基金收入17万元，主要是专项债券对应的项目收入。

3.国有资本经营预算

大祥区本级无国有资本经营收入。

4.社会保险基金预算

本年执行收入31840.39万元，本年执行支出30170.75万元，加上年结余18378万元，年末滚存结余20047.64万元。

分险种看：机关事业基本养老保险基金收入15139.52万元，支出15494.09万元；城乡居民基本养老保险基金收入8968万元，支出6700万元；职业年金收入3304.13万元，支出3547.92万元；城镇职工基本医疗基金和城乡居民基本医疗基金由市级统筹，我区只作本区投入的决算，其中城镇职工基本医疗基金本级配套2517万元，支出2517万元，城乡居民医疗基金本级配套1085.74万元，支出1085.74万元；公务员补充医疗配套396万元，支出396万元；大病互助基金配套105万元，支出105万元；工伤保险由市级统筹，配套325万元，支出325万元。

以上收支均为预计数，待与上级财政结算后，最终决算数另行向区人大常委会报告。

5.地方政府债务情况

省级核定我区2024年政府债务总限额231748万元，其中新增债务限额32300万元。当年全年发行新增债券32300万元（一般债券4600万元，专项债券27700万元），再融资债券12600万元，共计44900万元，平均利率2.45%。截至2024年底，地方政府债务余额230341.11万元，其中：一般债务102891.11万元，专项债务127450万元（市本级30000万元，区本级97450万元），控制在省级核定债务限额以内。

6.其他需要报告的事项：

（1）区“三公”经费支出情况。部门“三公”经费支出145万元，同比下降7.64%。其中：因公出国（境）经费0万元；公务接待费5万元；公务用车购置费25万元；公务用车运行维护费115万元。

（2）“三保”支出情况。2024年度足额保障“三保”支出71160万元，其中：保基本民生支出19415万元、保工资支出48883万、保运转2862万元。

（3）预备费使用情况。预算安排1539万元，实际支出1539万元，主要用于应急突发事件等。

（4）收回预算内存量资金情况。2024年我区地方收入短收，为平衡预算，按照《预算法》规定共收回资金11321万元，其中：2022年股室存量资金2242万元、2022年单位存量资金8917万元、2022年单位其他资金存量资金162万元。

（二）落实区人大决议和财政工作情况

1.全力组织财政收入。在地方税收持续下滑、可支配财力锐减的大形势下，全区各级财税部门攻坚克难、顶压奋进，做优做实财政“蛋糕”。一是狠抓税收征管。每月定期就收入形势进行分析研判，协调各征管部门收集信息，对发现的问题和风险及时做出应对，确保收入“应征尽征”。二是大力盘活存量。加强财政资金动态监控，通过对结转结余资金、实有账户资金清理等，全年清理盘活各类财政存量资金11321万元，统筹用于“三保”方面，有力提升财政保障能力。三是积极争资争项。全区共争取上级资金60063万元，其中：中央预算内资金4219万元、增发国债资金2942万元、超长期特别国债资金8002万元、争取项目专项债券资金27700万元、一般债券4600万元、再融资债券12600万元，有力支持了重点项目建设，有效缓解财政支出压力。

2.着力保障民本民生。在民生需求不断扩面、保障标准持续提升的大政策下，全区各级财政部门恪尽职守、尽力而为，切实增强人民群众获得感幸福感。一是支持就业优先战略。安排1979万元用于发放就业岗位补贴、创业补贴、稳岗留工补贴等。二是提升社会保障水平。投入安排资金6683万元，保障退役军人、高龄老人、低收入人群、特困人群、孤儿、残疾人、被征地农民等特殊人群待遇。三是促进卫健事业发展。投入1355万元用于基层医疗机构人员经费、基本药物制度补助，优化医疗服务和质量管理，增强乡镇卫生院综合服务能力；投入3390万元用于基本公共卫生服务；投入780万元用于城乡医疗救助，进一步减轻了困难群众和大病患者医疗费用负担，基本公共卫生服务的普惠性、公平性和服务质量有了新的改善和提升。四是支持教育事业发展。全区教育支出36064万元，确保教育投入“只增不减”。落实义务教育教师工资福利不低于本地区公务员平均工资水平政策；及时下拨各中小学义保公用经费2686万元，生均公用经费保障机制实现全覆盖；拨付薄改与能力提升补助资金及校舍维修改造资金816万元，义务教育办学条件实现进一步改善。五是推进乡村振兴。优先保障农业农村投入，支持力度稳中有升，农林水支出15904万元，比上年增加2025万元。拨付衔接推进乡村振兴补助资金4109万元，高标准农田建设资金1100万元，耕地地力保护补贴等其他农业资金2860万元，农机具购置补贴资金326.5万元，水利发展专项资金220万元，移民专项资金113万元，确保农业持续发展。全区争取水利领域增发国债资金664万元，持续提升水利基础设施建设水平；争取农业领域增发国债资金1100万元，用于高标准农田基础设施建设，争取中央预算内资金2500万元，用于农业面源污染整治。六是稳步推进城市品质更新。完成21个老旧小区改造、21个小区燃气管网提质改造，既有住宅加装电梯6台，完成21个老旧小区和21个单位雨污分流改造项目，切实提高群众生活质量。

3.切实兜牢安全底线。在风险隐患仍然较多、管控要求日趋严格的大环境下，全区各级财政部门分类施策、疏堵结合，有效化解重点领域风险。一是兜牢“三保”底线。全区足额安排“三保”支出76744.37万元，动态监控库款变动、库款余额及保障水平等情况，确保“三保”资金及时兑付。二是保障粮食安全。全区争取高标准农田领域国债资金1100万元，支持高标准农田建设；发放耕地地力保护等补贴资金2860万元。三是提升应急能力。全区争取自然灾害救灾、生活救助等资金67.2万元，其中应急能力提升工程增发国债资金1178.9万元，支持做好防灾减灾、消防救援等工作。四是严防债务风险。树牢底线思维，健全风险防控机制，增强风险意识，加强风险防控预警，持续做好日常债务平台上报管理工作，提高债务管理水平，积极化解存量债务，坚绝遏制新增债务，持之以恒地防范化解债务风险。全区共争取专项债置换隐债限额300万元，完成全年化债任务。五是稳步推动平台公司改革。全力推动区扶贫公司退出融资平台名录工作，区委、区人民政府第一时间成立了区扶贫公司退出融资平台名录专项工作专班，按照退出融资平台名录工作要求制定了平台退出转型改革方案，完成了区扶贫公司清产核资审计和隐性债务清零工作，区扶贫公司实现退出融资平台名录。

4.深化财政体制改革。在宏观政策不断释放、财政改革持续深入的大趋势下，全区各级财政部门精准研判、扎实推进，不断深化改革举措。一是深化零基预算改革。按照省委省政府决策部署，深化零基预算改革推进财政科学管理。打破预算基数，严格遵循“先定事后定钱”的原则改革预算编制方式，进一步完善支出标准体系，加强各类资金统筹。二是开展“绩效管理巩固年”行动。对11个项目（单位）开展了绩效评价，涉及资金44369万元；合理运用绩效评价结果，调减2025年预算约714万元。三是加强投资评审管理。区级完成评审项目108个，评审金额74379.24万元，审减金额11845.01万元，综合审减率15.93%。四是加强民生资金使用监督。深入推进惠农补贴资金和农业保险突出问题整治，配合做好棚改、中小学校营养餐、医保基金等专项整治；完善惠民惠农财政补贴资金“一卡通”阳光审批和发放管理操作规程，加大财会监督力度。五是全面完善票据电子化改革。加速数字财政建设，全面推进财政电子票据改革，细化工作标准、优化工作流程，区妇幼和9家基层医疗服务机构全部上线使用财政医疗电子票据。六是推进财政公开改革。扎实落实单位公开主体责任，开展部门单位2023决算和2024预算公开工作，推动财政工作阳光、规范、公平运行。

2024年财政工作成绩的取得，是区委、区政府科学决策、正确领导的结果，是区人大依法监督、悉心指导的结果，是区政协民主监督、积极支持的结果，是各级各部门共同努力的结果。在肯定成绩的同时，我们还要清醒地认识到当前财政工作存在的一些困难和问题：一是财政收支平衡有压力。我区地方财政自身“造血”能力不足，对上级转移支付依赖很大，财政增收动力不足。随着刚性支出不断增加，上级转移支付增速放缓，财政收支平衡压力大。二是深化零基预算改革有挑战。习惯过紧日子思想不够深入、不少部门缺乏对零基预算理念的深入理解和应用，对当前财政运行艰难理解不够、财政评审力量不足等因素，都给深化零基预算改革带来一定挑战。我们高度重视这些问题，将积极采取措施加以解决。

二、2025年预算草案

（一）2025年财政收支形势分析

根据国省市经济发展形势及我区发展实际综合分析研判，

2025年全区地方一般公共预算收入在2024年预计完成数的基础上按增长2%左右安排。从中央经济工作会议精神来看，今年将实施更加积极的财政政策，加大财政支出强度，增加发行超长期特别国债，更加注重惠民生、促消费、增后劲。从已出台经济政策来看，今年十月以来国家加力推出一揽子增量政策，随着政策落地见效，消费潜力不断释放，市场信心得到提振，经营主体预期有所改善，预计2025年经济运行将继续保持回升向好态势。

（二）2025年预算编制的指导思想及原则

2025年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会及省委十二届七次全会要求，全面落实中央及省委市委经济工作会议精神，落实习近平总书记对湖南重要讲话重要指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，扎实推动高质量发展。实施更加积极有为的财政政策，防范化解重点领域风险、推动经济持续回升向好，为建设社会主义现代化新大祥提供坚强的财力支撑。

2025年预算编制主要坚持以下原则：一是坚持“以零为基”。量入为出、量力而行，改变预算安排方式，打破基数观念和支出固化格局，结合财力状况、轻重缓急、实际需求、绩效情况等多方面因素，在综合平衡基础上编制预算。二是坚持“以事定钱”。以事为预算的基础，统筹各类财政资源，让资金跟着项目走、项目跟着政策走，建立大事要事保障清单，厘清支出安排顺序。三是坚持“以效促用”。花钱必问效，无效必问责，将绩效管理嵌入预算编制、执行、监督全过程，构建事前、事中、事后监督闭环系统，做到“政策项目有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”。

（三）收入预计及支出安排

1.一般公共预算收入情况

区级地方财政收入预计完成35179万元，其中：税收收入预计24969万元，非税收入预计10210万元；上级补助财力92662万元，主要是财政共同事权转移支付收入增加；收回存量资金8000万元，主要是收回各股室及各单位存量资金；另加上专项转移支付22318万元，收入总计158159万元。安排一般公共预算支出128359万元，上解支出7482万元，专项转移支付支出22318万元，支出合计158159万元。当年财政收支平衡。

2.政府性基金预算

大祥区本级无政府性基金收入。

3.国有资本经营预算

大祥区本级无国有资本经营收入。

4.社会保险基金预算

2025年五项社会保险基金预算中：医疗保险基金（包括职工基本医疗及生育保险、城乡居民医疗保险、大病互助保险、公务员补充医疗）实行市级统筹，由市财政统一编制全市医疗保险基金预算；工伤保险实行市级统筹，由市财政统一编制全市工伤保险预算，失业保险基金实行省级统筹，由省财政统一编制全省失业保险预算。区本级社会保险基金预算包含以下内容：机关养老保险基金、城乡养老保险基金、职业年金收支预算；医疗保险基金各险种的区本级投入预算；失业保险基金以及工伤保险基金的区本级投入预算。

我区2025年社会保险基金收入预计为32962.82万元，比2024年预算31981.31万元增加991.51万元，增长3.07%。其中：机关养老保险基金收入预计为16772.39万元；城乡养老保险基金收入预计为8360.65万元，职业年金收入预计3345万元；失业保险基金收入预计145.68万元；职工医疗保险基金收入预计2402.81万元；城乡居民医疗基金收入预计1248.04万元，为我区区级配套资金。工伤保险基金收入166.58万元、大病互助基金收入107.33万元、公务员补充医疗收入414.34万元均为区本级安排投入。

2025年预计支出安排30435.54万元，比2024年预算29056.31万元增加1379.23万元，增长4.75%。其中：机关养老保险基金支出安排为16020.86万元；城乡养老保险基金支出安排为6829.9万元；职业年金支出3100万元；失业保险支出安排145.68万元；职工医疗保险基金支出2402.81万元；城乡居民医疗基金支出预计为1248.04万元，需上解至市统筹专户。工伤保险基金支出166.58万元、大病互助基金支出107.33万元、公务员补充医疗支出414.34万元均为区本级安排上解支出。收支相抵，当年结余2527.28万元。

根据上述收支预算安排，区财政局已将收支控制数下达给区直各行政事业单位，各单位根据下达的控制数编报了2025年部门预算（草案），区直125个部门预算（草案）提交本次大会审议。

5.其他相关预算安排说明

①地方政府债务计划安排情况。列入2025年一般公共预算的一般债务付息支出2885万元，还本13580万元（还本11318万元通过发行再融资债券方式偿还，区本级需还本2262万元）；列入2025年政府性基金预算的专项债务付息支出2925万元；国际农发基金贷款湖南乡村振兴发展项目利息15万元；2025年新增债券预计利息300万元。2025年计划向省财政厅争取新增地方政府债券35600万元。

②“三保”支出预算安排。2025年度安排“三保”支出预算84250万元，其中保基本民生支出预算33387万元、保工资支出预算48511万元、保运转支出预算2352万元。

③转移支付预算情况。年初预算上级转移支付收入114980万元，其中返还性收入2603万元，一般性转移支付收入90059万元，专项转移支付收入22318万元。

④“三公”经费预算。“三公”经费预算238万元，同比下降8.81%（下同）。其中，因公出国（境）经费0万元；接待费30万元（公务接待15万元，商务接待15万元）；公务用车购置40万元；公务用车运行维护费168万元。

⑤政府投资项目情况。2025年全区拟申请中央预算内投资5000万元，主要用于老旧小区改造、环境污染治理、医疗、教育等民生实事项目。

（四）2025年我区财政工作重点

2025年我区财政部门将坚决贯彻落实国省市决策部署，自觉接受区人大、区政协监督指导，充分履行财政职能，持续做好以下几方面工作。

1.加大收入增强财政保障能力。一是强化收入组织，盯紧人大确定的目标任务，加强财税联动，努力做到均衡入库；着力提升收入质量，做好非税收入征管系统改革工作，大力挖掘非税增收点。二是进一步摸清行政事业性国有资产底数，排查应归未归现象，探索挖掘各领域各类型资产资源，加强重点处置项目策划并进行充分论证，充实可处置项目清单。三是持续压降行政运行成本，强化“三公”经费管控，加强项目经费管控，推进信息化项目集约建设；大力压减非刚性、非重点、非急需支出，强化预算执行与资金安排挂钩机制；扩大存量资金清理范围，加大存量资产盘活利用力度。四是围绕“两重”“两新”领域，充分利用好一揽子增量政策，最大限度争取中央预算内投资、超长期特别国债、中央财政补贴等资金支持；加大财政对科技投入力度，认真落实中央和省市增加科技投入的有关要求；积极争取专项债券额度，建立要素保障机制，积极推动专项债券项目实施进度及资金使用进度。五是积极引导和指导相关部门加大争资争项力度，重点对交通基础设施、能源、农林水利等领域，做好项目谋划准备工作，把握政策机遇，积极争取上级重大项目和财政资金支持。

2.着力贯彻落实过紧日子要求。严格按照《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于贯彻落实党政机关习惯过紧日子要求的通知》（湘办发电〔2024〕37号）要求，深入落实《湖南省人民政府关于全面深化零基预算改革的指导意见》（湘政发〔2024〕14号），全力推进零基预算改革，打破支出固化和僵化格局，加强财政资源统筹能力，优化财政支出结构，增强重大战略任务保障能力，促进财政可持续发展。硬化预算刚性约束，切实维护预算执行严肃性，把“三保”放在预算执行的首要位置，从严执行“三保”保障监测、预警、处置。坚持先有预算、后有支出，坚决杜绝超预算或无预算安排支出。严格遵循“先定事后定钱”的原则，让资金跟着项目走、项目跟着政策走，不再采取“基数+增长”方式安排部门预算，所有支出均“以零为基”实事求是安排，严明支出预算安排顺序，构建能增能减、有保有压的新型资金分配机制。全面清理全区可统筹使用财力，按照“三保”支出、政府债务还本付息支出、大事要事支出、一般性事业发展支出、其他支出五级顺序安排，严格遵守前序支出没有足额保障到位，后序支出不得安排原则。坚持把“三保”摆在财政支出的优先位置，整合部门资源和力量积极开展争资争项，特别是争取可统筹用于“三保”的转移支付，优先足额保障“三保”支出。强化厉行节约，按照量入为出、量力而行基本原则，2025年行政运行开支预算按10%的标准持续压减将财政供养人员、政府性投资、节庆论坛展会、政府购买服务等行为纳入约束范围，通过预算减、执行控、部门压等举措，积极推动党政机关习惯过紧日子。

3.着力防范化解重大风险。根据市对区防范化解重大风险的考核要求，严格按照上报国务院2025年化债计划，持续密切关注隐性债务显性化政府债务再融资等风险缓释政策，积极向上争取专项债券资金额度。

4.着力强化财会监督工作。健全财政资金“事前、事中、事后”全过程监督管理，坚持“花钱必问效，无效必问责”，加强监督绩效评价结果运用，评价结果作为政策调整、预算安排的主要依据。严肃财经纪律，增强财会人员履职能力，强化财政监督主责，严格财政收支规范管理，坚决查处违法违规行为，硬化财经纪律刚性和约束力，切实提升财政资金使用合法性、精准性、效益性。拓宽财会监督结果综合运用渠道，与纪检监察、巡察等部门建立成果互送、互认、互用机制，提升财会监督效能。

各位代表，2025年全区财政工作任务艰巨、责任重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十届三中全会精神和习近平总书记对湖南工作重要指示精神，在区委、区政府坚强领导和区人大、区政协监督支持下，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，确保圆满完成各项目标任务，为加快建设更加美丽、富饶、幸福的新大祥提供坚实的财力保障！