2016年邵阳市大祥区本级社会保险基金预算

编  报  说  明

根据《中华人民共和国社会保险法》、《国务院关于试编社会保险基金预算的意见》（国发[2010]2号）和省市区有关社会保险基金征缴、管理、使用的具体规定，会同区人力资源和社会保障局及各社保基金征管部门编制了2016年区本级养老保险基金（机关事业单位养老保险、企业养老保险、城乡居民养老保险）、失业保险基金、医疗保险基金（城镇职工医疗保险、城镇居民医疗保险、新型农村合作医疗保险）、生育保险基金和工伤保险基金等五项社会保险基金预算，以及2016年新增加的职业年金预算。

一、2016年区本级社会保险基金预算编制指导思想和原则

2016年区本级社保基金预算编制的指导思想是：深入贯彻落实党的十八大和十八届四中全会精神和党中央、国务院以及各级政府对社会保险基金管理的各项要求，坚持统筹兼顾、收支平衡的总原则，进一步提高社会保险基金预算管理水平，以人为本，全面落实参保人员的各项待遇，维护社会稳定，为社会保险制度的平稳运行奠定基础。主要遵循以下原则：一是坚持应收尽收，收入打实的原则。严格按照法律法规和有关政策规定加强基金征收和管理，切实做到应收尽收，将我区经济发展的成果反映到基金增收上来。二是坚持民生为本，保障重点的原则。调整优化支出结构，集中资金将参保人员的各项社会保险待遇落到实处，进一步改善民生，推进和谐社会建设。三是强化监管，保证基金安全的原则。严格执行有关政策规定，在落实好各项社会保险待遇政策的同时，不得随意提高支付标准和扩大支出范围，坚决查处挤占挪用等违法违纪行为，切实保障基金安全。

二、2016年区本级社会保险基金预算

2016年区本级五项社会保险基金收入预计为26473万元，比2015年预计增加9100万元，增长52.38%。主要原因是：2016年机关养老保险基金预算按照湘政发2015年38号文件要求，以机关事业单位及所有乡场办在职工资与津补贴为基数，按单位部分20%个人部分8%上缴至基金专户，同时将退休职工基本工资与冿补贴一同在社保所打卡发放，所以2016年的养老基金支出大幅增加，按文件要求，出现缺口时由同级财政予以补助，确保养老金足额发放；城镇居民医疗和新农合基金的各级政府补助由360元每人上升至380元每人。其中：养老保险基金收入安排为9654万元，增长110.17%；失业保险基金收入安排 147 万元，增长58.06%；医疗保险基金收入安排 14860万元，增长20.93%；生育保险基金收入安排为83万元，增长-17.4%。2016年支出安排21869万元，比上年预算数增加 32.16%。其中：养老保险基金支出安排为8757万元，增长102.85%；医疗保险基金支出安排11118万元，增长-4.96%；生育保险基金支出安排为56万元，增长4.03%；失业保险支出安排209万，增长15.42%。

具体各项基金编制情况是：

（一）区本级养老保险基金

（1）收入预算

区本级养老保险基金的征缴范围是：区本级机关事业单位、各区内企业及其职工，城镇居民和农村居民。

企业养老保险基金：按上级要求，全省企业养老保险基金预决算均由省级财政部门编制。我区按2015年社保工作目标任务要求安排同级财政配套资金18万,做实个人帐户配套资金4万，共计22万。

机关事业单位养老保险基金：收入按我区机关事业单位及所有乡场办（编制内）在职工资与津补贴合计数16204万元为基数，按单位20%个人8%比例计算，应上缴4537万元。与区直行政事业单位及乡场办退休工资及津补贴6467万元相比，尚有缺口1920万元。按文件要求，不足部分由同级财政补助，故基金预算列入机关养老基金财政补贴收入1920万元。

城乡居民养老保险基金：居民缴费与政府补助两个途径相结合。居民缴费分为十个不同档次，多缴多得；政府补助共有个人缴费补助、特困人群政府代缴补助、基本养老金补助三项。

预计2016年城乡居民养老保险基金总收入为3165万元，比2015年增加830.38万元，增长35.57%。原因是城乡居民养老保险政府资助力度加大，收入增加。

　　其中：

1、城乡居民养老保险费收入473万元，比2015年增加53万元，增长12.62%，主要是因为2016年缴费人数预计比2015年缴费人数要增加15%左右。

　　2、利息收入 20万元；

3、政府补贴收入2672万元，比2015年增加706万元，增长35.91%。区本级需要负担配套为83.05万元， 其中：个人缴费补助资金配套27.7万； 政府代缴困难人员补助12.75万；基础养老保险基金补助27.6万；丧葬费补助15万。

（2）、支出预算

　　2015年养老保险基金总支出预计为8757万元，比2015年预计增加4440.09万元，增长102.85%。其中：机关事业单位养老基金支出6489万元，城乡居民养老基金2268万元。支出增长是因为： 机关养老保险基金支出中包含了所有区直行政事业单位及乡场办的津补贴，这一项2015年是没有列入基金支出的； 发放标准提高；城乡居民养老基金领取人数增加。

　　　　（3）、结余情况

　　2016年预计机关养老保险无结余，城乡养老保险基金当期结余为897万元，年末滚存结余3522万元，增长34.71 %，城乡养老基金有大部分结余都在省级专户，本级专户结余预计600万元左右。

  （二）区本级失业保险基金

    （1）收入预算

    区本级失业保险基金的征缴范围是：区本级行政区域内所有的区本级的行政企事业单位及其职工、社会团体及其专职人员、民办非企业单位及其职工。

征缴比例为：参保单位按照本单位工资总额1.3%缴纳，职工个人按照本人工资0.7%缴纳。

预计2015年我区失业保险基金总收入为447万元，比2015年增加208.44万元，增长87.37%，原因是2016年计划申请省级调剂金300万。

其中：

1、失保基金征缴收入 75万元，比2015年减少13万元。因为部分企业破产但未改制，无力缴纳失保基金，故预计征缴收入下降。

2、按计算各单位应上缴金额为70万元。

2、利息收入2万元

    3、上级补贴收入300万元。2014与2015年度，按我区失业保险金实际收支，已出现亏损，省级下拨调剂金100万，市级下拨50万，确保了2015年度的待遇发放。2016年，我区预计向省级申请调剂金300万以保证失保金顺利发放。

（2）、支出预算

　　2016年失业保险基金总支出预计为209万元，比2015年预计增加28万元，增长15.47%。

1、失业保险金支出175万元。

2、医疗保险费支出32万元，按要求，失保基金要为领取失保人员缴纳职工医疗保险基金。

3、丧葬抚恤补助1万元，按要求，领取失业保险人员死亡的，由失保金支付丧葬怃恤补助。

　　4、职业培训和职业介绍补贴1万元，按要求，领取失保人员的再就业培训费用由失保基金承担。

　　2016年领取失业保险金人数预计为300 人。

　 （3）、结余情况

　　2016年预计区本级失业保险基金当期结余为231万元，年末滚存结余496万元，比2015年增加87.17%。主要是因为上级补助收入预计了300万元。

　　（三）区本级医疗保险基金

     行政事业单位医疗保险基金由统筹基金和个人帐户构成，参保单位按职工工资总额的8%缴纳基本医疗保险费，职工个人按本人工资收入的2%缴纳基本医疗保险费，职工个人缴纳的基本医疗保险费，全部计入个人帐户，参保单位缴纳的基本医疗保险费分为两个部分，一部分用于建立统筹基金，一部分划入个人帐户。

    （1）收入预算

    区本级医疗保险基金的征缴范围是：区本级所有行政事业单位以及单位职工、企业职工、城镇居民、农村居民。

机关事业单位医疗保险单位部分由区财政纳入预算，缴纳标准：（基本工资+津补贴）/月*8%*12*人数，计1377万元；

    城镇居民医疗和新型农村合作医疗保险基金均按照个人缴费与政府补助相结合的形式筹集。2016年各级财政共补助380元/人，由各级财政按比例分摊承担。

　　预计2016年我区医疗保险基金总收入为14860万元 ，比2015年完成数增加1028万元，增长7.43%。

　　其中：

1、机关企业事业单位医疗保险基金征缴收入3538万元，比2015年减少327万元，减少8.46%，这是因为今年一次性补缴人员下降所致；城镇居民医疗征缴收入844万元，比2014年增加123万元，增长17.05%；新型农村合作医疗收入1586万元，增加424万元，增长36.49%。城居医疗和新农合收入增长的主要原因是，各级政府的资助水平预计由360元每人上升至380元每人，以及人数的增加。

   2016年预计职工医疗参保人数为15207人，城镇居民医疗参保人数为69084人，新农合参保人数为132198人，合计216489人。

　　2、利息收入 526万元。

　　3、政府补贴收入8366万元。其中：城镇居民医疗保险2832万元；新农合5420万元。区本级负担以下区级配套：城镇居民医疗保险区级配套45000人*30元/人，计135万元；新农合区级配套132198人*28.5元/人，计377.26万元。以上两项合计512.26万元。

　　（2）、支出预算

　　１、2016年职工医疗保险基金总支出预计为2443万元，比2015年预计增加368万元，增长17.73%，因为医疗费用上涨所致。

　　2、城镇居民医疗保险基金支出预计为1978万元，比上年增加142万元，增长7.73%，原因是预计医疗费用上涨及住院人次数有所增加。

　　3、新型农村医疗基金支出预计为6697万元，比上年增加764万元，增长12.88%。原因是预计医疗费用上涨及住院人次数有所增加。

　　（3）、结余情况

　　2016年预计区本级医疗保险基金当期结余为3742万元，年末滚存结余22861万元，比上年增长19.57%。

（四）区本级生育保险基金

　　生育保险基金的缴费比例为工资总额的0.5%，由单位缴纳，个人不缴费。

（1）收入预算

　　预计2016年我区生育保险基金总收入为83万元，比2015年完成数减少54万元，减少39.42%

　　其中：

　　1、生育保险费征缴收入82万元，比2015年减少49万元。原因为2016年全省调整生育保险基金的收缴比例，由0.7%下降为0.5%所致。

   2016年预计参保人数为6169人。

　　2、利息收入1万元。

（2）、支出预算

　　2016年生育保险基金总支出预计为56万元，比2015年预计增加51万元，增长102%。其中：医疗费用支出6万元，生育津贴50万元。

增长原因是我区一直没有实行生育津贴，产妇工资仍由财政负担。预计从2016年起，我区计划实行生育津贴，产妇休产假期间工资将由生育保险基金负担。　　

（3）、结余情况

　　2015年预计区本级生育保险基金当期结余为27万元，年末滚存结余385万元，增长7.54%。

　（五）区本级工伤保险基金

　　邵阳市工伤保险实行市级统筹。

征缴比例为：参保单位分行业浮动费率的标准，按照本单位工资总额的1%－3%缴纳工伤保险费。我区缴费比例为1%，按2014年省工伤保险最低缴费基数2426元*1%*12月*4025人，区本级需要配套117万元。

　　（六）区本级其它保险基金

　　（1）、大病互助基金

　　缴纳标准：150元/人/年，全额拨款单位由财政负担50%。我区按5193人预计，75*5193＝39万纳入财政预算。

　　（2）、公务员补充医疗

　　以公务员单位以及参公单位的在职和退休人员的基本工资为基数计算，补助标准：基本工资*5%*12月*2493人，计277万元纳入预算。