2024年政府性基金预算收入3866万元，上级补助收入7392万元、债务转贷收入54076万元、调入资金12488万元、上年结转收入31528万元，总收入为109350万元。政府性基金预算支出33910万元，债务还本支出22100万元、上解上级支出40万元、结转下年支出53300万元，总支出为109350万元。当年收支平衡。

3.国有资本经营预算收支情况

2024年国有资本经营预算收入16987万元，上级转移支付补助收入4万元、上年结转收入10万元，总收入为17001万元。国有资本经营预算支出5万元，调出资金16987万元、结转下年支出9万元，总支出为17001万元。当年收支平衡。

4.社会保险基金预算收支情况

2024年社会保险基金收入43003万元。社会保险基金预算支出38045万元，年末滚存结余22296万元。

（二）地方政府债务情况

2024年还本付息46339.17万元（不包含再融资债券置换），截至2024年底，我县地方政府债务余额414798.66万元，在省财政厅下达限额内，风险总体可控。

（三）2024年财政工作开展情况

1.合力攻坚挖潜促收，努力做大财政总量。一是财政收入提质增效。搭建了财税综合信息平台，准确把握财税收支变化趋势，每月召开财政运行监测调度会议，找准短板弱项，逐项调度分析研判，注重精准施策，推动财税收入量质齐升，2024年地方一般公共预算收入34071万元，比上年同期增长2.10%，位居全市第四。二是强力盘活国有“三资”。按照“能用则用、不用则售、不售则租、能融则融”的原则，全面盘活三资，腾出更多财力用于支持稳增长、保民生、防风险。2024年完成“三资”处置收益24.34亿元，其中入库收益6.87亿元，盘活总价值17.47亿元，完成年任务8.55亿元的284.68%。三是全力向上争资争项。密切关注中央和省级政策动态，准确把握时间节点，争取中央预内资金5226万元，国债资金2403万元，补充了我县重点领域基建资金的不足，发挥了政府投资对提振内需的带动放大效应。获得政府一般债券资金1.22亿元，专项债券资金5.28亿元，通过债务置换降低了化债压力，腾出更多的资源发展经济，巩固基层“三保”。

2.兜牢“三保”底线，保障民生福祉。面对收支矛盾突出，财政运行艰难的实际困难，财政局始终将“三保”作为财政部门的重大政治责任，牢记在心，抓在手上，扛在肩上，落实在行动上。落实落细过“紧日子”要求，贯彻落实好《财政部关于加强“三公”经费管理严控一般性支出的通知》文件精神，大力压减一般性支出和非必要支出，保障好“三保”支出和刚性支出。2024年“三保”支出合计138944万元，其中保基本民生支出52067万元，为年度预算数的93.62%；保工资支出82394万元，为年度预算数的100%；保运转支出4483万元，为年度预算数的100.09%。

3.防范风险底线，多措并举化解债务。通过增收节支、盘活“三资”、年初预算安排，多渠道筹集资金化解隐性债务。2024年共计还本付息4.63亿元，其中偿还债务本金3.08亿元，支付债务利息1.55亿元，全年序时化债任务超额完成，守好债务风险底线，2024年我县未发生区域性、系统性金融风险，保民生、保稳定各项工作有序推进，确保经济持续健康发展和社会大局稳定。

二、2025年财政预算草案

2025年，全县财政工作的思路是：在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕“一都二地三区”的发展战略，全面推动工业园区的发展，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，切实保障和改善民生，推动县域经济社会高质量发展。结合我县县级预算管理实际，编制2025年预算草案。

（一）编制原则

1.制定大事要事保障清单。全面清理现行支出政策和项目，坚决取消执行到期、无必要实施的政策和项目，整合归并零散碎片、性质相近的政策和项目，调整优化难以落实、效率不高的政策和项目，制定本年度大事要事保障清单。

2.树立以事定钱的预算编制原则。打破预算安排和资金分配“基数”，按照“先定事后定钱”的原则，结合本县财力，做实收支盘子。

3.分类确定支出预算编制方法。保工资支出预算按照工资支出政策标准和财政供养人数等因素据实编制。保运转支出预算按照定员定额方法编制。保民生支出预算按照政策标准、对象数量、支出责任等因素编制。政府债务还本付息预算根据债务余额、利率、到期本金等因素编制。项目支出以事业发展目标为导向，根据本县财力，量力为出统筹安排。

4.严格支出预算安排顺序。根据本县财力按照“三保”支出、政府债务还本付息支出、年度大事要事保障清单支出、部门必须开展的一般性项目支出、其他支出的顺序安排预算。

（二）2025年财政收入目标

全县地方财政收入增长3%，完成35093万元，其中税收收入21966万元，非税收入13127万元；政府性基金收入完成20310万元；国有资本经营收入完成29060万元。

（三）2025年一般公共预算

2025年财政供养人数12366人，其中在职人数7267人（行政及参公人员1592人，事业人员5675人），离退休人员5099人。

地方收入预计35093万元，上级补助收入预计222000万元，调入资金预计37860万元，动用预算稳定调节基金702万元，上年结余预计1558万元，收入预计297213万元。本级支出预计285832万元，上解支出预计5500万元，地方政府一般债务还本支出3803万元，结转下年预计2078万元，支出预计297213万元。收支平衡。

（四）政府性基金预算

本级收入预计20310万元，上级补助收入预计4500万元，上年结余预计53300万元，收入预计78110万元。本级支出预计16841万元，上解支出预计40万元，调出资金预计8800万元，结转下年预计52429万元，支出预计78110万元。收支平衡。

（五）社保基金预算

社保基金2024年结余22297万元，2025年收入预计43382万元,2025年支出预计40444万元，2025年收支两抵结余2938万元，2025年底预计滚存结余25235万元。各项基金封闭运行，专款专用。

分险种看：城乡居民基本养老保险基金收入11638万元，支出8746万元，滚存结余23103万元。机关事业单位基本养老保险基金收入31744万元，支出31698万元，滚存结余2132万元。企业基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金（含生育保险基金）、城乡居民基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金由省、市级统筹，县级不再编制预决算。

（六）国有资本经营预算

本级收入预计29060万元，上级补助收入预计4万元，上年结余预计9万元，收入预计29073万元。本级支出预计10万元，调出资金预计29060万元，结转下年预计3万元，支出预计29073万元。收支平衡。

（七）其他相关预算安排说明

1.“三保”支出预算安排情况。

2025年度安排“三保”支出预算142009万元，其中保基本民生支出预算56241万元、保工资支出预算81374万元、保运转支出预算4394万元。

2.“三公经费”预算安排情况

2025年“三公经费”预算为912万元，其中：因公出国（境）费50万元；公务用车购置及运行费581万元（公务用车购置费153万元、公务用车运行维护费428万元（包括公车平台运行费240万元）；公务接待费281万元。比2024年“三公经费”预算1084万元减少172万元，压缩16%。

3.政府投资项目情况。2025年全县拟申请中央预算内等政府投资75849万元，主要用于市政基础设施建设、污染防治、巫水城步县城南防洪保护圈及巫水河段综合治理等工程项目。

三、2025年财政工作措施

2025年是实施“十四五”规划的关键一年，我们将深入贯彻各级经济、财政工作会议精神，按照县委工作要求，落实积极财政政策措施，加快推进财税改革，有效防范债务风险，进一步增强重大战略财力保障，全力服务经济社会高质量发展。

（一）加强财源建设，促进财政健康可持续发展

始终将发展作为解决问题的关键，调动各部门共抓产业建设、共谋发展积极性。一是财政政策提质增效。发挥财政资金杠杆作用，准确把握财税收入变化趋势，综合运用普惠金融、贷款贴息、政府采购、财政补助、税费优惠等措施，撬动社会资本投资，激发市场主体活力，助力企业纾困增效。二是着力培育财源。积极涵养优质财源，扩大引导有效投资，提升产业效益。鼓励引进培育带动作用大、回报率高、可持续性强的产业项目,着力培育骨干税源企业，支持实体经济发展，提高园区亩均税收产出，优化奖补政策，将财政资金用在刀刃上。三是积极盘活存量资源。持续推进国有“三资”清查处置，着力挖潜增收，聚焦盘活县城内资产处置，引导社会资本参与，做大做强财政收入蛋糕。四是抢抓机遇促发展。深入研究国家政策导向、资金投向、分配因素，建立激励机制，提前做好项目储备，积极向上争取转移支付、新增债券和贴息等政策工具支持，夯实财力基础。

（二）加强资金统筹，持续提升财政管理水平。

强化管理，严格控制新增支出，精准保障重点刚性支出，持续压减一般性支出，落实党政机关习惯“过紧日子”，勤俭节约办一切事业。一是严格预算约束。加强预算管理一体化系统建设，有效规范管理。把财政承受能力评估嵌入项目决策和立项管理流程，清理各类支出政策，对超出财政承受能力的政策和项目，及时调整或取消。优先保障“三保”和政府债务化解，切实做到无预算不支出。二是严控新增支出。除党中央、国务院统一要求以及共同事权地方应负担部分外，各级以达标评比、考核评价等名义要求财政配套政策不做资金安排。严控单位经费补助工会经费标准。三是严守保障范围。大力清理“吃空饷”、临聘人员，严格控制社会化购买服务项目，加强重点项目建设指挥部经费管理。厘清政府责任边界，有效发挥市场机制作用，压减协会、社团等非财政供养经费支出。四是强化资金统筹。执行中新增急需支出，优先通过部门现有预算调剂解决。单位年终结余指标中在建工程及质保金等刚性支出，报政府审批后在下年度重新安排，其余一律收缴财政，统筹用于民生重点支出。五是深化“放管服”改革。强化基层财政管理，加强政府采购监督，健全财政投资评审机制，推进“数字”财政建设，提升财政治理效能。

（三）强化底线思维，稳妥做好财政风险防控

坚决落实上级文件精神，强化部门信息共享和协同监管，及时发现风险隐患苗头，做好应急预案处置。一是足额保障“三保”。严格“三保”预算编制，将中央、省口径“三保”经费全额纳入预算，强化“三保”预算执行监督，定期督查通报，将“三保”牢牢控制在预算盘子内。二是防范化解债务风险。严格规范政府性投资项目决策和立项，坚决遏制债务增量。加强债务风险隐患动态排查处置，规范债券资金管理，债务率持续下降。三是强化库款保障。实现国库集中支付单位全覆盖，守好资金调度关，进一步建立健全库款预警和分析机制，定期研判库款流入形势，精准把控库款流出节奏，科学合理调度资金，防范化解财政支付风险。四是严防财务风险。加强财务人员培训，把守纪律、讲规矩摆在更加重要位置。严格执行“收支两条线”、内控牵制制度，严禁坐支、挪用、公款私存，加强票据、账号、密码、印鉴管理，保障资金安全。

（四）严肃财经纪律，竭力保障财政平稳运行

深入开展财经纪律专项整治，持续深化拓展财审联动，实现信息共享、成果共用、整改共促。一是推进零基预算。较真碰硬，破除部门利益藩篱，顶住各类阻力，打破支出固化格局和基数概念，建立节约型财政保障机制，引导全县各部门树立大财政理念，主动服从大局。二是加强财会监督。贯彻落实中央、省加强财会监督工作要求，加强与纪检、巡察和审计等信息互通和协调联动，聚焦不遵循会计准则、挪用混用经费、违规举债等问题，从严查处虚报冒领、违规发放津贴补贴等违纪行为。全面实行阳光审批，持续加强惠民惠农补贴资金监管。三是加强绩效管理。推进预算和绩效管理一体化，选取重点民生保障领域重大项目和支出开展绩效评价，把预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用落到实处。四是服务人大政协监督。支持人大预算联网监督，把办好建议、提案作为政治责任扛牢压实，服务人大代表、政协委员依法加强支出预算和政策审查监督，积极回应代表、委员关切和群众呼声。

各位代表，2025年是“十四五”规划收官之年，是“十五五”规划谋篇布局之年。2025年我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，全面落实县委决策部署，自觉接受人大监督，虚心听取政协意见。守正创新，务实笃行，在城步县经济高质量发展中展现财政担当。

一般公共预算。对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算。对依照法律、行政法规的规定在⼀定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

社会保险基金预算。对社会保险缴款、⼀般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

国有资本经营预算。对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

地方收入。即地方财政收入，是指“分税制”体制下实际留存于地方的财政收入。

非税收入。指各级国家机关、事业单位、社会团体以及其他组织，依据有关法律、行政法规，履行管理职能、行使国有资产或者国有资源所有权、提供特定服务或者以政府名义征收、收取、提取、罚没、追缴、募集的税收以外的财政性资金。

三保支出。指保基本民生、保工资、保运转的支出。

一般性支出。指用于维护国家机器正常运转、满足社会公共部门的正常开支需要的财政支出。

三公经费。指财政拨款支出安排的出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。

预算稳定调节基金。指各级财政通过安排的具有储备性质的基金，用于弥补预算执行的收支缺口，以及视预算平衡情况，在安排年初预算时调入并安排使用，基基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。

部门预算。指政府各个部门编制，反映政府各部门所有收入和支出情况的政府预算，是编制政府预算的⼀种制度和方法。

城步苗族自治县2025年一般公共预算已列上级补助收入预计222000万元，其中：返还性收入3792万元、一般性转移支付收入200708万元、专项转移支付收入17500万元。政府性基金预算已列上级补助收入4500万元。国有资本经营收入预算已列上级补助收入4万元。

2025年年初政府债券余额为414798.66万元，控制在中央核定限额424080万元以内。

2025年一般公共预算安排：政府债券再融资债券还本68236万元，债务还本8767万元，债务付息6024万元，外贷还本付息50万元，粮食政策性亏损挂账本金及利息265万元。债务偿债风险准备金3580万元。

2024年政府性基金预算安排：债券还本7724万元，债券再融资债券还本1276万元，债务付息4764万元，债务偿债风险准备金0万元。

城步县2025年⼀般公共预算“三公”经费预算安排情况说明

城步苗族自治县2025年部门“三公经费”预算为912万元，其中：因公出国（境）费50万元，公务用车购置及运行费581万元，公务接待费281万元，比2024年“三公经费”预算1084万元，减少172万元，压缩16%。减少的原因是各部门严格落实中央、省政府厉行节约各项规定，继续严控“三公”经费开支。